Código de valores: China Greatwall Technology Group Co.Ltd(000066) 1 abreviatura de valores: China Greatwall Technology Group Co.Ltd(000066) 1 número de anuncio: 2022 – 014 China Greatwall Technology Group Co.Ltd(000066) 1 \ informe de autoevaluación del control interno
Todos los accionistas de Changchun High And New Technology Industries (Group) Inc(000661) Technology Industry (Group) Co., Ltd.:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: Sede de la empresa, Changchun kinsai Pharmaceutical Co., Ltd. Changchun Bcht Biotechnology Co(688276) En el ámbito de la evaluación, el valor total de los activos de la empresa representa el 98,89% del valor total de los activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de los ingresos de explotación representa el 99,66% del valor total de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son el entorno interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación, la supervisión interna, la recaudación de fondos, la gestión de las inversiones extranjeras, la gestión de las fusiones y adquisiciones de empresas, la gestión del riesgo de tipo de interés y los tipos de cambio, la gestión de los fondos monetarios, la gestión de las facturas de aceptación, la gestión de las cuentas por cobrar, la adquisición y el suministro de materiales, la gestión de inventarios, la gestión de activos fijos, la gestión de activos intangibles, Gestión de la investigación y el desarrollo, gestión de proyectos de ingeniería, garantía, Informe financiero, gestión presupuestaria general, gestión de contratos, transacciones continuas (periódicas) con partes vinculadas, transacciones no continuas (no periódicas) con partes vinculadas, gestión tributaria, gestión de recursos de información, gestión de recursos humanos, gestión de sistemas de información, control general de los sistemas de aplicación de ti, divulgación de información, gestión de la auditoría interna, etc. Las principales esferas de alto riesgo son la investigación y el desarrollo de nuevos medicamentos, el riesgo de la industria, el riesgo de gestión de productos financieros y el riesgo de gestión de adquisiciones.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Riesgos a los que se enfrentan las esferas de riesgo prioritarias y medidas de respuesta:
1. Investigación y desarrollo de nuevos medicamentos: los principales proyectos de inversión de la empresa son nuevos medicamentos. La investigación y el desarrollo de nuevos medicamentos se caracterizan por un largo período, una gran inversión y un alto riesgo. Muchos factores, como la falta de análisis de la toma de decisiones, el cambio de la política nacional y el cambio de la política internacional, pueden conducir al fracaso del proyecto de I + D o afectar la ejecución sin tropiezos de la inversión del proyecto. Con la creciente internacionalización de los nuevos proyectos de inversión de la empresa, además de la inversión China, la inversión extranjera también aumentará, cómo estandarizar el comportamiento de la inversión, evitar el riesgo legal, la implementación de una gestión eficaz de la inversión debe ser planeada con antelación.
Medidas de respuesta: En primer lugar, todo lo que sirve a la estrategia establecida y a la planificación a largo plazo de la empresa, el diseño del proyecto se desarrolla alrededor de la planificación estratégica, centrándose en la dirección establecida, haciendo hincapié en los puntos clave, todo desde la demanda del mercado y la dirección de desarrollo a largo plazo de la industria, para evitar firmemente caer en el malentendido de la innovación, la Ciencia y el mercado. En segundo lugar, la adopción de decisiones científicas, la plena comprensión de las leyes y reglamentos de la ubicación de los proyectos internacionales, la plena investigación de los derechos de propiedad intelectual antes de la inversión de los proyectos, la aplicación estricta del proceso de inversión para evitar riesgos jurídicos. Mejorar el examen y la supervisión de las calificaciones de las organizaciones de cooperación externa, como la Cro, a fin de garantizar el cumplimiento y la promoción de alta calidad de los ensayos clínicos. El proyecto lleva a cabo una investigación exhaustiva en todas las direcciones y publica un informe de estudio de viabilidad, y luego un comité técnico integrado por expertos de la industria demuestra a fondo que el Consejo de Administración decide si el proyecto debe ser aprobado o no. En tercer lugar, la gestión y el control de todo el proceso del proyecto, la mejora de la gestión posterior a la inversión, la combinación de la tendencia de desarrollo de la Ciencia y la tecnología y el mercado y el cambio de la política nacional de aprobación y registro de nuevos medicamentos, la aceleración del progreso de los proyectos clave, el aplazamiento de la inversión en proyectos con perspectivas desconocidas, la eliminación de proyectos atrasados o sin ventajas competitivas y la concentración de recursos en los proyectos más prioritarios. Por último, los gastos de desarrollo de mayor riesgo se contabilizan en las pérdidas y ganancias corrientes en la política contable de la empresa. Política contable de gastos de desarrollo establecida por la empresa: “Los gastos efectuados en la fase de desarrollo se contabilizarán en las pérdidas y ganancias corrientes o en los gastos de desarrollo, respectivamente, de acuerdo con su grado de riesgo. De acuerdo con el progreso de la investigación y el desarrollo, se celebrará una reunión de evaluación de expertos antes de que se procese la contabilidad financiera para determinar El grado de riesgo. Los gastos de los proyectos con un riesgo superior al 30% se contabilizarán en las pérdidas y ganancias corrientes y los gastos de los proyectos con un riesgo inferior al 30% se contabilizarán en los gastos de desarrollo. Al final del párrafo, se invita a los expertos a que evalúen y confirmen de nuevo el grado de riesgo, los gastos de los proyectos con un riesgo superior al 30% se ajustarán y registrarán en las pérdidas y ganancias corrientes, y los gastos de los proyectos con un riesgo inferior al 30% se seguirán contabilizando en los gastos de desarrollo “.
2. Riesgos de la industria: en 2021, la industria de China Meheco Group Co.Ltd(600056) \ \ \ \
Medidas de respuesta: frente a los grandes cambios en la industria, la empresa debe hacer frente con calma a los cambios en la industria, persistir en el objetivo de desarrollo, fortalecer la investigación independiente y el desarrollo de proyectos, fortalecer el apoyo estratégico a la innovación científica y tecnológica, mejorar continuamente la calidad del desarrollo, hacer frente a los cambios en la industria causados por la minería centralizada mediante el fortalecimiento de la investigación y el desarrollo de productos, la cooperación en proyectos y la reserva de capacidad de producción, y garantizar el desarrollo sin tropiezos de las actividades de Se ha logrado un crecimiento constante del rendimiento de la industria farmacéutica líder en 2021.
3. Gestión de productos financieros: con el fin de mejorar la eficiencia de la utilización de los fondos de la empresa, aumentar el rendimiento de los accionistas y utilizar razonablemente los fondos propios ociosos, la parte de los fondos propios ociosos de la empresa se comprará temporalmente para financiar productos financieros sobre la base de la protección de las necesidades diarias de funcionamiento y construcción de proyectos de la empresa, aunque todos los productos financieros invertidos pertenecen a inversiones de bajo riesgo. Sin embargo, el mercado financiero se ve muy afectado por la macroeconomía, por lo que es muy importante fortalecer la gestión y el control de los riesgos para hacer frente a los riesgos de liquidez y los beneficios reales impredecibles.
Medidas de respuesta:
Durante el período de validez y dentro del límite, la dirección de la empresa ejercerá la situación de la toma de decisiones, la situación del flujo de caja y la variación de los tipos de interés, as í como las resoluciones pertinentes del Consejo de Administración, y seleccionará principalmente los productos financieros de capital garantizado o de bajo rendimiento y bajo riesgo, y juzgará la escala de inversión y los ingresos previstos de la gestión financiera, y llevará a cabo la auditoría del contenido y la evaluación del riesgo de los productos financieros.
El Departamento de Finanzas de la empresa analizará y hará un seguimiento oportuno de los progresos realizados y, una vez que se descubran los factores de riesgo que puedan afectar a la seguridad de los fondos de la empresa, adoptará medidas de Seguridad oportunas para controlar el riesgo de inversión.
El Departamento de auditoría interna de la empresa será responsable de la auditoría y supervisión del uso y la custodia de los fondos de la empresa para la compra de productos financieros, llevará a cabo una inspección general trimestral de todos los proyectos de inversión de productos financieros y, de conformidad con el principio de prudencia, pronosticará razonablemente las posibles ganancias y pérdidas de cada inversión e informará al Comité de auditoría y al Consejo de Administración de la empresa.
El director independiente y la Junta de supervisores tienen derecho a realizar inspecciones periódicas o irregulares de la situación de los productos financieros de inversión de la empresa y, en caso necesario, a contratar a una organización profesional para que lleve a cabo la auditoría. De conformidad con las disposiciones pertinentes de la bolsa de Shenzhen, la empresa revelará en el informe periódico la compra de productos financieros y las pérdidas y ganancias conexas durante el período que abarca el informe.
4. Gestión de la compra de materiales: el proyecto de compra de materiales de la empresa incluye principalmente las principales materias primas, materiales auxiliares, combustible, energía, herramientas, accesorios y equipo utilizados en la producción de productos, la construcción de capital y proyectos especiales. Los factores de riesgo potenciales de la compra de materiales son el volumen de Negocios de la compra de materiales, la frecuencia de la compra, el rango de cambio de precios bajo la influencia de la situación epidémica, la escala de la Organización de la empresa de suministro, la probabilidad de error, la velocidad de cambio técnico, la calidad y la capacidad del personal directivo, etc. La gestión de riesgos de la compra de materiales es muy importante para mejorar la calidad de la compra de materiales, reducir los costos de compra, proteger los derechos e intereses legítimos de la empresa, promover el aumento del valor de la empresa y la realización de los objetivos de producción.
Medidas de respuesta:
Examen oportuno: examen oportuno de la idoneidad, legitimidad y eficacia de los programas de adquisición de materiales a la luz de los cambios en el entorno externo y las condiciones internas.
Gestión de la información: mejorar los conocimientos especializados pertinentes del personal directivo en materia de gestión de las adquisiciones de materiales, familiarizarse con las leyes, reglamentos, políticas y reglamentos pertinentes de la empresa, comprender el principio de control interno de las adquisiciones de materiales, comprender la situación actual de las adquisiciones de materiales y los cambios en el entorno externo en tiempo real.
Control del sistema: autorización comercial, separación de responsabilidades, control de la información sobre precios, control de la aceptación de la calidad, control de documentos y registros, control de licitaciones para la adquisición de materiales, control interno de tres niveles de su propio mecanismo de supervisión e inspección especial periódica.
Ii) Situación de la construcción del control interno
1. Estructura orgánica:
De conformidad con el principio de racionalización y eficiencia, teniendo en cuenta factores como la naturaleza de la empresa, la estrategia de desarrollo, las ideas culturales y los requisitos de gestión, etc., la empresa establecerá racionalmente la organización interna, aclarará las responsabilidades y facultades de cada organización, evitará la superposición de funciones, la falta de autoridad o la concentración excesiva de responsabilidades, formará un mecanismo de trabajo en el que cada Parte desempeñe sus funciones, asuma sus responsabilidades, se restrinja mutuamente y se coordine entre sí, y establecerá un Comité del partido. Implementar el sistema de liderazgo de “entrada bidireccional y posición cruzada”, garantizar la supervisión de la aplicación de las políticas y principios del partido y el Estado en la empresa, participar en la toma de decisiones sobre cuestiones importantes de la empresa, y apoyar a la Junta de accionistas, la Junta de directores, la Junta de supervisores y los gerentes en el ejercicio de sus funciones de acuerdo a la ley.
En la actualidad, la estructura organizativa del control interno es la siguiente:
2. Auditoría Interna
La empresa ha formulado normas y reglamentos de auditoría interna, como las normas de trabajo del Comité de auditoría del Consejo de Administración, el sistema de gestión de la auditoría interna y el sistema de control interno. Bajo la dirección directa del Comité de auditoría, el Departamento de auditoría de la empresa llevará a cabo la auditoría interna y la supervisión de la empresa de manera independiente de conformidad con la ley. El Departamento de auditoría cuenta con personal a tiempo completo para auditar y verificar los ingresos y gastos financieros, las actividades de producción y gestión y la construcción de proyectos de todos los departamentos y filiales de la empresa, hacer una evaluación razonable de la autenticidad, legalidad y racionalidad de los beneficios económicos, y llevar a cabo una auditoría general de control interno y una auditoría especial de control interno del sistema de gestión interna de la empresa. Examinar y supervisar la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno y la idoneidad de la gestión de riesgos.
3. Política de recursos humanos
La empresa se centra en el objetivo estratégico de construir una empresa farmacéutica más competitiva, implementa la estrategia de fortalecer la empresa con talento, proporciona apoyo intelectual y promueve el desarrollo sostenible. La planificación general de los recursos humanos se formula a partir de los siguientes aspectos: mejorar la calidad general del equipo de talentos, perfeccionar el canal de crecimiento de todo tipo de talentos, innovar el mecanismo de trabajo de selección de talentos, cultivar talentos, convertirse en talentos y reunir talentos, fortalecer la reforma del sistema de gestión de talentos y la optimización de la estructura, establecer un mecanismo competitivo de talentos vibrantes y fortalecer la supervisión y restricción del equipo de talentos. La empresa ha establecido un sistema sistemático de gestión de los recursos humanos. En el presente documento se establecen normas detalladas sobre la contratación de personal, la capacitación del personal, el despido y la renuncia, la remuneración, la seguridad social, la evaluación de la actuación profesional, los ascensos y las recompensas y castigos, y se establece un sistema perfecto de evaluación de la actuación profesional. La empresa considera que el cultivo de la ética profesional y la competencia profesional son normas importantes para la selección y contratación de personal, fortalece la formación y la formación continua del personal y mejora continuamente la calidad del personal.
4. Cultura empresarial
La empresa se esfuerza por lograr la unidad orgánica del Estado, los accionistas, las empresas y los empleados, a fin de reflejar los cuatro intereses de la coordinación, el desarrollo actual y a largo plazo de la coordinación, las empresas, la sociedad y el medio ambiente; La empresa se centra en la producción y venta de medicamentos biológicos y patentados chinos, se diversifica moderadamente y se esfuerza por mejorar el nivel de gestión y crear un rendimiento excepcional. La creación de empresas de crédito y la gestión institucional de las empresas son la base del establecimiento y el desarrollo de las empresas, la apertura y la cooperación son la única manera de lograr el desarrollo sostenible, y la innovación, la concentración, la inclusión, el intercambio y la trascendencia son los principales objetivos de las empresas. La empresa toma la construcción del sistema de control interno como una oportunidad para promover la formación del concepto de gestión de riesgos. Los líderes de la empresa desempeñan un papel ejemplar en la construcción de la cultura empresarial, los empleados de la empresa pueden cumplir seriamente sus responsabilidades laborales, tienen un fuerte sentido de responsabilidad social y un espíritu positivo.
5. Responsabilidad social
La empresa siempre se ha centrado en el desarrollo sostenible de la coordinación entre la empresa, la sociedad y el medio ambiente, y considera que el cumplimiento de la responsabilidad social es una medida importante para mejorar la competencia básica y promover el desarrollo sostenible de la coordinación general de las empresas. La empresa siempre se adhiere a la sociedad y al público en general para proporcionar productos y servicios cualificados como la mayor responsabilidad de la empresa. La empresa se adhiere al concepto de desarrollo sostenible, promueve activamente el cumplimiento de la responsabilidad social de las empresas afiliadas, y promueve la gestión de la responsabilidad social de las empresas afiliadas en todos los aspectos de las prácticas típicas, promoviendo eficazmente el desarrollo sostenible de las empresas.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
La determinación de los parámetros utilizados para determinar las deficiencias de control interno relacionadas con la presentación de informes financieros entraña el uso de juicios profesionales. Para las entidades con fines de lucro, el beneficio antes de impuestos (media auditada de los últimos tres años) de las empresas en funcionamiento continuo se toma como referencia; Antes de impuestos para las operaciones en curso
