Código de la empresa: Guangdong Dcenti Auto-Parts Stock Limited Company(603335) abreviatura de la empresa: Guangdong Dcenti Auto-Parts Stock Limited Company(603335)
Guangdong Dcenti Auto-Parts Stock Limited Company(603335)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que influyen en las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: Guangdong Dcenti Auto-Parts Stock Limited Company(603335) \ \ \ Guangzhou Guangdong Dcenti Auto-Parts Stock Limited Company(603335) Investment Co., Ltd., Guangdong Guangdong Dcenti Auto-Parts Stock Limited Company(603335) Green Food Co., Ltd., Taishan Guangdong Dcenti Auto-Parts Stock Limited Company(603335) Turbine Intelligence Manufacturing Co., Ltd. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Estructura organizativa, estrategia de desarrollo, responsabilidad social, cultura empresarial, transferencia de información, recursos humanos, actividades financieras, fusiones y adquisiciones de inversiones, actividades de adquisición, gestión de activos, operaciones de ventas, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, operaciones de garantía, contratación externa, informes financieros, Presupuesto General, gestión de Contratos, gestión de la seguridad, sistemas de información, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
El riesgo de competencia del mercado, el riesgo de gestión de cuentas por cobrar, el riesgo del entorno macroeconómico, el riesgo de inventario, etc. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno y el sistema de evaluación del control interno. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud de los ingresos de explotación ≥ 1% de los ingresos de explotación ≥ 1% de los ingresos de explotación ≥ inexactitud ≥ inexactitud 0,5% de los ingresos de explotación 0,5% de los ingresos de explotación
Inexactitud total de activos ≥ 1% del total de activos ≥ 1% del total de activos ≥ inexactitud ≥ inexactitud 0,5% del total de activos
Nota: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Los defectos importantes son una combinación de uno o más defectos de control que pueden dar lugar a una desviación grave de los objetivos de control de la empresa, incluidos, entre otros, los siguientes: 1) los directores, supervisores y altos directivos de la empresa incurren en pérdidas significativas por fraude; Hay inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, que no se encuentran en el proceso de funcionamiento del control interno; La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la institución de auditoría interna es ineficaz.
Deficiencias importantes (1) los procedimientos de lucha contra el fraude y las medidas de control no se han aplicado eficazmente; Hay inexactitudes importantes en los informes financieros del ejercicio en curso, que no se encuentran en el proceso de funcionamiento del control interno; Los informes financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes que, aunque no alcanzan o superan el nivel de inexactitudes importantes, por su propia naturaleza, deberían atraer la atención de la Junta y la administración.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Daños directos a la propiedad cuando uno o un grupo de defectos de control interno cuando uno o un grupo de defectos de control interno no constituyan un defecto importante y una cantidad significativa de existencia, una posibilidad razonable de existencia, una posibilidad razonable de defectos distintos de los defectos, Puede causar pérdidas directas de bienes de la empresa
Más de 10 millones de yuan y 5 millones de yuan, pero no
10 millones de yuan
Nota: ninguna.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
La combinación de uno o más defectos de control puede dar lugar a una desviación grave de los objetivos de control de la empresa, incluidos, entre otros, los siguientes: 1) la falta de procedimientos democráticos de adopción de decisiones; Los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores importantes; Violar las leyes y reglamentos nacionales y ser castigado; La pérdida de personal directivo y técnico superior es grave; Noticias negativas frecuentes en los medios de comunicación, que abarcan una amplia gama; La falta de control institucional o el fracaso del sistema institucional en las empresas importantes; No se han corregido las deficiencias importantes o importantes del control interno.
La combinación de uno o más defectos de control importantes, cuya gravedad y consecuencias económicas son inferiores a los defectos importantes, todavía puede dar lugar a que las empresas se desvíen del objetivo de control. Incluye pero no se limita a: (1) el proceso democrático de adopción de decisiones existe pero no es perfecto; Los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores generales; Violar las normas internas de la empresa y causar pérdidas; Pérdida grave de personal en puestos clave; Noticias negativas en los medios de comunicación, que afectan a las regiones locales; Defectos en sistemas o sistemas empresariales importantes; No se han subsanado deficiencias importantes del control interno.
Defectos generales, excepto defectos importantes, otros defectos de control. Incluye pero no se limita a: (1) la eficiencia del proceso de adopción de decisiones no es alta; Violación de las normas internas sin pérdida; La pérdida de personal en puestos generales es grave; Noticias negativas en los medios de comunicación, pero poca influencia; Deficiencias en los sistemas o sistemas institucionales generales; No se han corregido los defectos generales; Existen otros defectos.
Nota: ninguna (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
Los defectos generales del control interno encontrados en la evaluación del control interno de la empresa se han corregido durante el período que abarca el informe, lo que no afecta a la realización del objetivo de control interno del informe financiero de la empresa. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
Los defectos generales del control interno encontrados en la evaluación del control interno de la empresa se han corregido durante el período que abarca el informe, lo que no afecta a la realización del objetivo de control interno del informe financiero de la empresa. 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no hayan completado la rectificación □ Sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno del año anterior □ aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
La empresa ha establecido el control interno de las empresas y los asuntos que entran en el ámbito de la evaluación, y la aplicación efectiva, la divulgación de información, los informes financieros son auténticos y fiables, la seguridad de los activos, el cumplimiento de la legalidad empresarial, ha alcanzado el objetivo del control interno de la empresa, No hay deficiencias significativas en el diseño o la aplicación del control interno, puede garantizar razonablemente el logro del objetivo del control interno. Al mismo tiempo, la empresa revisó y compiló el sistema básico y las medidas de gestión conexas, reforzando así la labor de construcción del sistema.
Dirección de mejora: la empresa seguirá mejorando el sistema de control interno, normalizando la aplicación del sistema de control interno, fortaleciendo la supervisión e inspección del control interno, optimizando el entorno de control interno, mejorando el nivel de gestión del control interno, fortaleciendo la gestión del control interno mediante la prevención de riesgos, el control en curso, la supervisión posterior y la corrección de la retroalimentación
