China International Capital Corporation Limited(601995)
Sobre Guangdong Provincial Expressway Development Co.Ltd(000429)
Compra de activos importantes y transacciones conexas
Observaciones sobre la verificación del cumplimiento de los compromisos de rendimiento de los activos subyacentes en 2021
China International Capital Corporation Limited(601995) o \ \ \ \ \ Se llevó a cabo una verificación cuidadosa del cumplimiento de los compromisos de rendimiento de 2021 contraídos por Guangdong Expressway Co., Ltd. (en adelante denominada “Autopista provincial”), que es el deudor de la indemnización por los compromisos de rendimiento, y se formularon las siguientes observaciones:
Panorama general de la transacción
1. Introducción al plan de reorganización de activos
El acuerdo entre la empresa y Guangdong guanghui Expressway Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “guanghui Expressway”), accionista de Guangdong guanghui Expressway Co., Ltd., y Guangdong Expressway Co., Ltd., sobre el pago en efectivo de la compra del 21% de las acciones de Guangdong guanghui Expressway Co., Ltd., se firmó El 24 de noviembre de 2020. La empresa tiene la intención de utilizar 249354.570 yuan en efectivo para adquirir el 21% de las acciones de guanghui, que posee la Empresa Provincial de alta velocidad.
2. Procedimientos de examen y aprobación de las cuestiones relacionadas con la reorganización de activos
El 26 de noviembre de 2020, en la 13ª reunión (provisional) del noveno Consejo de Administración de la empresa, se examinó y aprobó la propuesta sobre el plan de reestructuración de activos importantes y transacciones conexas de la empresa.
El 15 de diciembre de 2020, la tercera junta general provisional de accionistas de la empresa examinó y aprobó la “reorganización de activos importantes de la empresa y el plan de transacciones conexas”.
3. Estado de aplicación de las cuestiones relativas a la reorganización de activos
El 25 de diciembre de 2020, el 21% de las acciones de guanghui Expressway se cambió a nombre de la empresa para completar los procedimientos de transferencia. Compromisos de ejecución y arreglos de indemnización
Contenido del compromiso de rendimiento
La empresa y la autopista provincial firmaron el Acuerdo de compensación de beneficios entre Guangdong Provincial Expressway Development Co.Ltd(000429) En el Acuerdo de compensación de beneficios se estipula que la provincia de Guangdong se comprometerá con los beneficios netos de guanghui en 2020, 2021 y 2022 (en adelante, el “período de compensación de beneficios”), y los beneficios netos de guanghui después de deducir las pérdidas y ganancias no recurrentes no serán inferiores a los siguientes beneficios netos durante el período de compensación de beneficios:
Unidad: 10.000 yuan
Beneficio neto comprometido
Proyecto
20202021 2022
Guanghui Corporation 65247751112587312342009
Ii) arreglos de indemnización por compromisos de rendimiento
La empresa que cotiza en bolsa revelará por separado, en el informe anual correspondiente de cada año durante el período de indemnización, la diferencia entre el beneficio neto realizado por guanghui Expressway al final del ejercicio en curso después de deducir las pérdidas y ganancias no recurrentes (en adelante, el “beneficio neto realizado”) y el beneficio neto previsto del año en curso, y la Oficina de contabilidad emitirá un dictamen especial de auditoría al respecto. La diferencia entre el beneficio neto realizado y el beneficio neto previsto se determinará sobre la base de las opiniones especiales de auditoría emitidas por la empresa contable.
According to the Special Audit opinion issued by the CPA Firm, if guanghui Expressway is in The Compensation period, the Accumulated net profit of the end of any Accounting year is not reached the Accumulated net profit, The Provincial Expressway will compensate In cash according to the following Agreement.
Durante el período de compensación, si el beneficio neto acumulado realizado al final de cualquier ejercicio contable de guanghui Expressway no alcanza el beneficio neto acumulado previsto, la empresa que cotiza en bolsa será compensada en efectivo por la autopista provincial, y el importe de la compensación específica de la autopista provincial se calculará y determinará de acuerdo con la siguiente Fórmula:
Importe actual de la compensación del compromiso de rendimiento = (beneficio neto acumulado previsto al final del período actual – beneficio neto acumulado realizado al final del período) / suma de los beneficios netos previstos para cada año durante el período de compensación × Precio de transacción del activo subyacente
Cuando la cantidad de compensación calculada en cada año sea inferior a 0 Yuan, la cantidad ya compensada no se reembolsará de acuerdo con el valor de 0 Yuan. Cumplimiento de los compromisos de ejecución en 2021
According to the Special Audit Report on the realization of Profit Forecast of Guangdong guanghui Expressway Co., Ltd. Issued by yongtuo Certified Public Accountants (Special general Partnership) and Audit Report (Yongzheng szz (2022) No. 310046) issued by yongtuo Certified Public Accountants Company (Special general Partnership), the net profit of guanghui Co., Ltd. Was 11.156.45 million Yuan in 2021. Después de deducir las pérdidas y ganancias no recurrentes, el beneficio neto es de 11.054440 Yuan, el beneficio real
En comparación con las previsiones de beneficios de 1112587,3 millones de yuan, el número de ingresos es inferior a 714,29 millones de yuan, la tasa de finalización de las previsiones de beneficios es del 99,36%. Al final del ejercicio 2021, el beneficio neto acumulado realizado (excluidas las pérdidas y ganancias no recurrentes) era de 187467,7 millones de yuan, más de 10.961,22 millones de yuan en comparación con las previsiones de beneficios acumulados de 176506,48 millones de yuan, y la tasa de terminación de las previsiones de beneficios era del 106,21%. Opinión de verificación del asesor financiero independiente
Tras la verificación, el consultor financiero independiente considera que el beneficio neto acumulado realizado por guanghui Expressway al final del período 2021 es superior al beneficio neto prometido, y que el compromiso de rendimiento de la parte que promete el rendimiento con respecto a los activos subyacentes se ha cumplido en 2021, por lo que la empresa no necesita ser compensada Por Provincial Expressway.
(no hay texto)
(esta página no tiene texto y es la página de firma de la opinión de verificación sobre el cumplimiento de los compromisos de rendimiento de los activos objeto de las compras de activos materiales y las transacciones conexas en 2021)
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Xie Yi Longhai
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