Informe de auditoría y estados financieros correspondientes al año 2002
Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036)
Informes de auditoría y estados financieros
(1 de enero de 2021 a 31 de diciembre de 2021)
Página del catálogo
Informe de auditoría 1 – 5 II. Estados financieros
Balance consolidado y balance de la sociedad matriz 1 – 4 Estado consolidado de beneficios y estado de beneficios de la sociedad matriz 5 – 6 Estado consolidado de flujos de efectivo y estado consolidado de flujos de efectivo de la sociedad matriz 7 – 8 estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los propietarios y estado consolidado de cambios en el Patrimonio neto de los propietarios de la sociedad matriz 9 – 12 estados financieros adjuntos Nota 1 – 96
Informe de auditoría
Xinhui Shi Bao Zi [2022] No. Zf1022 Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) all Shareholders:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) (en lo sucesivo denominados Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) “o” la empresa “), que incluyen el balance consolidado y de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, el estado consolidado y de beneficios de la empresa matriz para 2021, El estado consolidado y de flujos de efectivo de la empresa matriz, el estado consolidado y de cambios en el patrimonio neto de la empresa matriz y las notas a los estados financieros conexos.
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se han preparado de conformidad con las normas contables para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera consolidada y de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones consolidadas y de la empresa matriz y el flujo de caja en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de ética profesional de la CPA en China, somos independientes de Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Las principales cuestiones de auditoría que identificamos en nuestra auditoría se resumen de la siguiente manera:
Respuesta de auditoría a las principales cuestiones de auditoría
1. Reconocimiento de los ingresos por ventas
Nuestros principales procedimientos de auditoría para la confirmación de los ingresos de los productos de venta incluyen: Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) \ \ \ En 124142. 530000 Yuan, debido a que los ingresos son Titan (2) distingue la categoría de ventas, unifica la orden de contrato, lleva a cabo el procedimiento de revisión analítica, juzga el índice de rendimiento clave de las acciones, por lo que existe la racionalidad de la variación de los ingresos de ventas de gestión y el beneficio bruto; Para alcanzar objetivos o expectativas específicos, la dirección manipula (3) la realización de pruebas detalladas para verificar los riesgos inherentes a la factura, el contrato de venta, la orden de entrega, la orden de puesta en marcha y el momento de la confirmación de los ingresos. Cerramos la orden Titán, verificamos la cantidad de ingresos en El período de que se informa y verificamos la autenticidad de los ingresos de ventas. El reconocimiento de los ingresos de las acciones se identifica como una cuestión clave de auditoría. Realizar una prueba de cierre de los ingresos por ventas reconocidos antes y después de la fecha del balance para evaluar si los ingresos por ventas se reconocen en el período apropiado.
2. Provisión para deudas incobrables por cobrar
Nuestros principales procedimientos de auditoría para la provisión para cuentas por cobrar incobrables incluyen: 1) comprender los principales controles internos de la presentación de informes financieros de la administración relacionados con el control del crédito, la recuperación de cuentas y la evaluación de la provisión para cuentas por cobrar por deterioro del valor al 31 de diciembre de 2021; También se evaluó la validez de la reserva para deudas incobrables para el diseño y el funcionamiento de esos controles internos, que ascendían a 627295.100 Yuan. 10.512650 Yuan. Sobre la base de las cuentas por cobrar (2), la Administración considera si la política actual de deudas incobrables de la administración es coherente o no, y evalúa el método, la exactitud de los datos de entrada y la hipótesis utilizados por la administración para calcular la edad de las cuentas y la situación crediticia de los clientes en relación con la provisión por deterioro del valor de las cuentas por cobrar. Determinar la exactitud de las deudas incobrables de las cuentas por cobrar y comprobar si la provisión para deudas incobrables es adecuada; El importe de la reserva debe tener en cuenta el crédito del cliente (3) de acuerdo con el principio de muestreo, comprobar el contrato de venta, el riesgo de venta, los registros históricos de pago y las facturas, las órdenes de entrega de ventas, las órdenes de depuración y las declaraciones de aduanas relacionadas con el saldo de las cuentas por cobrar, evaluar la situación de las deudas incobrables totales por grupo de edad, y hacer juicios y estimaciones importantes. Por lo tanto, preparo el intervalo de edad de las cuentas por cobrar si la División apropiada; Las reservas por deudas incobrables de las cuentas por cobrar se clasifican como un examen crítico (4) para probar los ingresos recibidos después de la fecha del balance;
Cuenta. Seleccionar la muestra de acuerdo con el principio de muestreo y aplicar la Carta de cuentas por cobrar;
Analizar las cuentas por cobrar que no pueden recuperarse y que requieren una provisión única para deudas incobrables;
Centrarse en la recuperación del saldo de las cuentas por cobrar de los clientes litigantes.
Información adicional
La dirección (en lo sucesivo denominada la dirección) es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual 2021, pero no incluye los estados financieros ni nuestros informes de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Al preparar los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de mantenimiento de Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) \
La administración supervisa el proceso de presentación de informes financieros de Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) .
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación conexa.
Llegar a una conclusión sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre importante sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa en marcha. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden dar lugar a que Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) no pueda continuar.
Evaluar la presentación general (incluida la divulgación de información), la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Vi) obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas de la información financiera sobre las entidades o actividades operacionales en Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036) \ Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
Li Xin Certified Public Accountants China: Guo xianming (Special general Partnership) (Project Partner)
CPA China: Liu Zhiyong CPA China: Cao libin Shanghai, China 15 de marzo de 2002
Zhejiang Taitan Co.Ltd(003036)
Balance consolidado
31 de diciembre de 2021
(A menos que se indique lo contrario, la unidad monetaria es RMB)
Nota 5 saldo final del activo saldo final del año anterior
Activos corrientes:
Fondos monetarios (I) 469308.942,42 5.180272.249,29
Reserva de liquidación
Retirar fondos
Activos financieros negociables (ⅱ) 152099311. 77 1.290000,00
Activos financieros derivados
Cuentas por cobrar (ⅲ) 3224054909318055164811
Cuentas por cobrar (ⅳ) 52216865208346724311. 67
Financiación de cuentas por cobrar
Pagos anticipados (V) 19828812. 4812753858. 90
Prima por cobrar
Cuentas por cobrar de reaseguro
Reserva para contratos de reaseguro por cobrar
Otras cuentas por cobrar
