Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
Informe de auditoría
Dahua SZ [2022] No. 001585
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership)
Dahua Certified Public Accounts (Special general Partnership)
Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
Informes de auditoría y estados financieros
(1 de enero de 2021 a 31 de diciembre de 2021)
Página I. Informe de auditoría 1 – 6 II. Estados financieros comprobados
Balance consolidado 1 – 2 Estado consolidado de beneficios 3 Estado consolidado de flujos de efectivo 4 Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas 5 – 6 Estado del activo y el pasivo de la sociedad matriz 7 – 8 Estado de beneficios de la sociedad matriz Estado de flujos de efectivo de la sociedad matriz 10 Estado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas de la sociedad matriz 11 – 12 notas a los estados financieros 1 – 75
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) 12 / F, Building 7, no. 16, xisihuan Middle Road, Haidian District, Beijing [1 China International Marine Containers (Group) Co.Ltd(000039) ] Tel: 86 (10) 58350011 Fax: 86 (10) 58350006 www. Dahua – CPA. Com. Informe de auditoría
Dahua szz [2022] 001585 Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) all Shareholders:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) (en adelante Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) \ \ \ \ \ 35
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se han preparado de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera consolidada y de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones consolidadas y de la empresa matriz y el flujo de Caja en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De acuerdo con el Código de ética profesional de la CPA China, somos independientes de Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Hemos determinado que las siguientes cuestiones son fundamentales para la auditoría que deben comunicarse en los informes de auditoría.
1. Reconocimiento de los ingresos de explotación;
2. Deterioro de las cuentas por cobrar.
Reconocimiento de los ingresos de explotación
1. Descripción del asunto
En la nota IV (XXIX) y en la nota VI (32) de los estados financieros consolidados figura información sobre las políticas contables y los importes en libros relativos al reconocimiento de los ingresos de explotación.
Los ingresos de explotación en 2021 ascendieron a 51.215199731 Yuan. Los ingresos de explotación son el índice financiero clave, las transacciones ocurren con frecuencia durante todo el año, involucran a muchos clientes, el riesgo inherente de inexactitud es alto, el tiempo de reconocimiento de los ingresos de los diferentes modos de venta es diferente, si se incluyen en el período contable adecuado puede haber inexactitudes potenciales, por lo que tomamos la confirmación de los ingresos de explotación como una cuestión clave de auditoría.
2. Respuesta de auditoría
Los principales procedimientos de auditoría que aplicamos para el reconocimiento de los ingresos de explotación son los siguientes:
Entendemos la política de reconocimiento de ingresos a través de entrevistas con la administración, y obtenemos el contrato de compra y venta firmado por Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) Revisar la aplicación coherente de las políticas contables pertinentes;
Comprender, evaluar y probar la eficacia de los controles internos relacionados con el reconocimiento de ingresos; Seleccionar muestras de los registros de ingresos para realizar pruebas de muestreo, comprobar si los documentos de apoyo están completos, comprobar el contrato de venta, el pedido, la factura de venta, los documentos logísticos, el formulario de recepción firmado por el cliente, la declaración en aduana, el conocimiento de embarque de carga, el Estado de cuenta, el conocimiento de embarque, etc.
Llevar a cabo el procedimiento de análisis de los ingresos de explotación y el beneficio bruto en combinación con el tipo de ingresos para juzgar si el importe de los ingresos fluctúa anormalmente;
Seleccione la muestra y lleve a cabo la correspondencia sobre el importe de los ingresos de explotación y el saldo de las cuentas por cobrar; Realizar un análisis comparativo de los ingresos de exportación directa y los datos de la plataforma aduanera para las ventas en el extranjero a fin de comprobar la autenticidad de los ingresos de exportación;
Realizar pruebas de cierre antes y después de la fecha del balance, centrándose en la existencia de una situación intertemporal significativa.
Sobre la base de la auditoría realizada, creemos que el reconocimiento de los ingresos de explotación se ajusta a las políticas contables de Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) .
Deterioro de las cuentas por cobrar
1. Descripción del asunto
En la nota IV (XI, XIII) y en la nota VI.3 de los estados financieros consolidados figura información sobre las políticas contables y los importes en libros relativos a las pérdidas crediticias previstas por cobrar.
Al 31 de diciembre de 2021, el valor contable de las cuentas por cobrar era de 132633.020,71 Yuan, lo que representaba el 16,19% del total de activos al final del año.
Cuando se estima el deterioro de las cuentas por cobrar, por lo general se tiene en cuenta la edad de las cuentas por cobrar, los registros de reembolso del deudor y la situación actual de la industria del deudor, lo que entrañará una gran cantidad de hipótesis y juicios subjetivos. Sobre la base de la importancia del valor contable de las cuentas por cobrar y de las incertidumbres inherentes a las estimaciones conexas, consideramos que se trata de una cuestión de auditoría fundamental.
2. Respuesta de auditoría
Los principales procedimientos de auditoría que aplicamos para las cuestiones relativas al deterioro de las cuentas por cobrar son los siguientes:
Evaluar y probar el análisis de la gestión de la antigüedad de las cuentas por cobrar y los controles internos pertinentes para determinar las pérdidas crediticias previstas de las cuentas por cobrar;
En cuanto a las cuentas por cobrar con reservas de deuda incobrable basadas en el método de análisis de la antigüedad, analizar la racionalidad de la estimación contable de las reservas de deuda incobrable de las cuentas por cobrar y seleccionar muestras para probar la exactitud de la antigüedad; En el caso de las cuentas por cobrar con provisión separada para deudas incobrables, se seleccionarán muestras para obtener la base de la estimación de la cantidad recuperable futura de la administración, incluida la base de la recaudación posterior al período, el historial crediticio del cliente, la situación operacional y la capacidad de reembolso, y se revisará su racionalidad.
Sobre la base de la auditoría realizada, creemos que es razonable que la administración reconozca el deterioro de las cuentas por cobrar.
Información adicional
La Administración es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) 2021, pero no incluye los estados financieros ni nuestro informe de auditoría. Se prevé que el informe anual Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) 2021 se nos presente después de la fecha del informe de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si esa información es sustancialmente incompatible con los estados financieros o lo que entendemos en el proceso de auditoría, o si parece haber inexactitudes significativas.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración se encarga de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Al preparar los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de mantenimiento de Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) \ \ \
La administración supervisa el proceso de presentación de informes financieros de Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) .
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
1. Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes del fraude o los errores, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
2. Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos.
3. Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación conexa.
4. Extraer conclusiones sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre importante sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa en marcha. Si llegamos a la conclusión de que existe una incertidumbre importante, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente en los informes de auditoría; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden dar lugar a que Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) no pueda continuar.
5. Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
6. Obtención de pruebas de auditoría suficientes y apropiadas sobre la información financiera relativa a las entidades o actividades operacionales en Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) para formular observaciones sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de las auditorías de grupo. Asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountants:
Chen Jing China Beijing China CPA:
15 de marzo de 2002 Notas a los estados financieros correspondientes al año 2021
Dalian Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007) Precision Science and Technology Stock
