Dalian Demaishi Precision Technology Co.Ltd(301007)
Informe de evaluación del control interno (2021)
De acuerdo con las normas básicas de control interno de las empresas y otras leyes y reglamentos, evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021.
Declaración de la Junta
El Consejo de Administración y todos los directores de la empresa se asegurarán de que no haya registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes en el contenido del informe, y asumirán la responsabilidad individual y solidaria de la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
Es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz. La Junta de supervisores supervisa el establecimiento y la aplicación del control interno de la Junta; La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento de la Ley de gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Dado que el control interno tiene limitaciones inherentes, sólo puede proporcionar una garantía razonable para alcanzar los objetivos mencionados.
Situación general de la evaluación del control interno
El Consejo de Administración de la empresa autoriza a las instituciones de auditoría interna a que se encarguen de la Organización y ejecución específicas de la evaluación del control interno y de la evaluación de las esferas y dependencias de alto riesgo incluidas en el ámbito de la evaluación.
Base de la evaluación del control interno
El presente informe de evaluación tiene por objeto cumplir los requisitos de las normas básicas para el control interno de las empresas (en lo sucesivo denominadas “normas básicas”) y las directrices para la evaluación del control interno de las empresas (en lo sucesivo denominadas “Directrices de evaluación”), publicadas conjuntamente por el Ministerio de Finanzas de La República Popular China y otros cinco ministerios, combinando el sistema de control interno de las empresas y los métodos de evaluación, sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial. Evaluar la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021.
Alcance de la evaluación del control interno
El alcance de la evaluación del control interno abarca todo tipo de actividades y Asuntos de la empresa y sus dependencias, centrándose en las siguientes esferas de alto riesgo: riesgo estratégico, riesgo financiero, riesgo de mercado, riesgo de adquisición, riesgo de ventas, etc.
Las dependencias incluidas en la evaluación son las siguientes:
Dalian dexin Precision Manufacturing Co., Ltd., Dalian jinhuade Precision Shaft Co., Ltd.
Las operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación incluyen la gobernanza empresarial, las estrategias de desarrollo, la estructura orgánica, el establecimiento y la mejora de los sistemas de control interno, la supervisión interna, la transferencia de información interna, el control a nivel de la tecnología de la información, la gestión de los recursos humanos, la Cultura institucional, la presentación de informes financieros, las actividades de financiación, las adquisiciones y los pagos, las ventas y los ingresos, la producción y el almacenamiento, la gestión de activos, la gestión de contratos, Transacciones conexas, etc.
El control interno de las empresas y los asuntos mencionados abarca los principales aspectos de la gestión de la empresa y no hay omisiones importantes.
1. Entorno interno
Gobernanza Empresarial
De conformidad con el derecho de sociedades, los estatutos y otras leyes y reglamentos pertinentes, la empresa establecerá y perfeccionará la estructura de gobierno corporativo, establecerá y mejorará el sistema de gestión y control internos, normalizará aún más el funcionamiento de la empresa, mejorará el nivel de gobierno corporativo y protegerá activamente los intereses fundamentales de los accionistas, La Administración, el personal y las partes interesadas.
La empresa ha establecido una estructura de gobierno corporativo compuesta por la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección. La Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección de operaciones tienen un poder y una responsabilidad claros, equilibrados y equilibrados entre sí, y funcionan bien, lo que constituye un marco completo, razonable y eficaz de gestión de operaciones.
La Junta General de accionistas es el poder supremo y el órgano de adopción de decisiones de la sociedad. Los Estatutos de la sociedad y el reglamento interno de la Junta General de accionistas aclaran las cuestiones importantes que deben ser examinadas por la Junta General de accionistas, y aclaran las funciones y atribuciones de la Junta General de accionistas, las condiciones y modalidades de celebración, los métodos de votación, etc.
El Consejo de Administración será responsable de la Junta General de accionistas, cuyos miembros serán elegidos por la Junta General de accionistas, desempeñarán sus funciones de conformidad con las disposiciones de los Estatutos de la sociedad y el reglamento interno de la Junta de directores, ejercerán el poder de adopción de decisiones en el ámbito prescrito y serán responsables del establecimiento, la perfección y la aplicación efectiva del control interno.
La Junta de supervisores está integrada por tres supervisores y su Presidente. El Presidente de la Junta de supervisores será elegido por la mayoría de todos los supervisores. La Junta de supervisores supervisará el desempeño de las funciones y responsabilidades de los directores, gerentes y otros altos directivos de la empresa de conformidad con las disposiciones de los estatutos y las normas de procedimiento de la Junta de supervisores.
Estructura orgánica
De acuerdo con sus propias características y requisitos de producción y gestión, la empresa ha establecido departamentos funcionales que se ajustan al sistema de gestión de la empresa, y ha dividido y definido claramente las principales responsabilidades de cada departamento, formando un sistema de organización de control interno razonable y eficaz, que se coordina y restringe mutuamente. Además de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores, la empresa ha establecido la Organización correspondiente, que incluye el Departamento de gestión de la calidad, el Departamento de planificación, el Departamento de operaciones, el Departamento de equipo, la Oficina, el Departamento de Finanzas, la Oficina de valores, etc., para garantizar plenamente la separación de responsabilidades y la eficacia de las operaciones.
Organigrama de la empresa:
Responsabilidad Social
Desde su creación, la empresa se ha centrado en el cumplimiento de la responsabilidad social de las empresas. Se refleja principalmente en los dos aspectos siguientes:
Impuestos: la empresa mejora continuamente la capacidad de investigación y desarrollo tecnológico, desarrolla nuevos productos, amplía la escala de gestión y contribuye al desarrollo económico local y a los ingresos fiscales;
Resolver el problema del empleo: mejorar la capacidad de la empresa para absorber el empleo y crear más oportunidades de empleo para la sociedad.
Gestión de los recursos humanos
Desde su creación, la empresa ha mejorado continuamente el mecanismo de selección, educación, retención y empleo de personas, a través de la formación y selección de talentos, para el desarrollo de la empresa para inyectar una vitalidad y un impulso constantes. La empresa ha elaborado el “procedimiento de gestión de los recursos humanos”, “sistema de asistencia” y otros sistemas de gestión de los recursos humanos, la contratación de personal, la entrada, la capacitación, la transferencia de puestos, la separación del servicio y otros procedimientos han sido disposiciones detalladas. Junto con el crecimiento del rendimiento operativo, la empresa también está mejorando gradualmente el tratamiento de los empleados, mejorando constantemente el entorno de trabajo de los empleados, prestando atención a la salud y la seguridad de los empleados. La empresa aplica estrictamente las disposiciones pertinentes del Estado relativas a la seguridad social, el Fondo de previsión de la vivienda, etc., para que el personal de la empresa pague puntualmente y en su totalidad un fondo de cinco seguros.
2. Identificación y evaluación de riesgos
Desde su creación, la empresa ha prestado gran atención a la evaluación del riesgo operacional y ha establecido un mecanismo eficaz de identificación y evaluación del riesgo. La empresa se centra en los diversos factores que causan riesgos, identifica con precisión los riesgos internos y externos relacionados con la realización de los objetivos de control, evalúa la probabilidad de que se produzcan riesgos y su grado de influencia, y garantiza la exactitud de los resultados del análisis de riesgos para garantizar el funcionamiento saludable de las empresas.
3. Control de la información y la comunicación
La empresa ha establecido un sistema eficaz de recopilación y transmisión de información, que garantiza la puntualidad y exactitud de la información relacionada con el control interno y la comunicación efectiva entre la empresa y el exterior. La empresa presta atención a la recopilación y el cotejo de la información clave en el proceso diario de gestión empresarial, garantiza que la información relacionada con los vínculos comerciales clave pueda conservarse eficazmente y proporciona un apoyo suficiente a los datos básicos para el funcionamiento eficaz del sistema de control interno de la empresa. Al mismo tiempo, la empresa ha dividido la información importante de acuerdo con el nivel de confidencialidad, y ha dado un control estricto sobre el uso de la información, el intercambio y otros derechos. La empresa ha establecido el sistema de gestión de la cadena de suministro, el buzón de correo de la empresa, el Grupo de intercambio de trabajo de la empresa Wechat, etc., ha hecho pleno uso de la tecnología moderna de la información, ha mejorado la eficiencia de la comunicación de la información.
En el curso de las operaciones cotidianas, la empresa transmite y comunica información a través de reuniones periódicas e irregulares, resúmenes de trabajo, planes de trabajo, informes especiales, correo electrónico interno, cartas de contacto, documentos del sistema de gestión, etc. Todos los departamentos de Negocios y clientes, proveedores, etc. a través del correo electrónico, teléfono, fax, visitas sobre el terreno, reuniones y otras formas de comunicación. 4. Actividades de control
En combinación con la evaluación del riesgo, la empresa adopta el control manual y el control automático, el control preventivo y el control Discovery, y utiliza las medidas de control correspondientes para controlar el riesgo en el rango tolerable. Las principales medidas de control de la empresa incluyen:
Separación incompatible de funciones
En cuanto a los diversos vínculos comerciales, la empresa ha identificado eficazmente los puestos incompatibles. Mediante el establecimiento de un sistema institucional, la construcción de una estructura organizativa razonable y el establecimiento de responsabilidades detalladas, se garantiza la separación de las funciones incompatibles, como la separación de los puestos de aprobación y ejecución de las actividades, la separación de la ejecución de las actividades y los registros de información conexos, la separación de la custodia de los activos y los registros de información conexos.
Control del sistema financiero
La empresa aplica las “normas contables para las empresas”, formula el sistema de gestión financiera, establece normas detalladas sobre la labor financiera básica de la empresa, el establecimiento de la organización financiera, el sistema de gestión interna de la informatización contable, los documentos contables, los libros de contabilidad y los procedimientos de procesamiento de los informes financieros, y la labor financiera de la empresa se lleva a cabo estrictamente de conformidad con las normas pertinentes para garantizar la autenticidad y exhaustividad de los datos contables.
Control de la protección de la propiedad
La empresa ha formulado las “medidas de gestión de activos” para la gestión diaria y el inventario periódico de los activos físicos, como las existencias, los activos fijos y los proyectos de construcción en curso, y ha establecido un sistema de gestión y procedimientos de gestión conexos para los activos principales de la empresa, como los fondos monetarios, las cuentas por cobrar, las existencias y los activos fijos, a fin de garantizar que todos los activos de la empresa tengan un Departamento de gestión definido mediante la aplicación de esos sistemas y procedimientos. Los registros completos y el recuento e inventario periódicos, las cuentas corrientes tienen medidas periódicas de conciliación para garantizar razonablemente la seguridad de los activos de la empresa. Supervisión y control
La empresa mejora continuamente la estructura de gobierno corporativo, la Junta de supervisores y los directores independientes cumplen las responsabilidades de supervisión de la dirección de la empresa, evalúan independientemente la eficacia del control interno de la empresa y presentan sugerencias de mejora.
Análisis y control de las operaciones
Desde su creación, la empresa ha estado pidiendo a todos los departamentos pertinentes que mantengan la sensibilidad a los datos operativos, que reúnan, calculen y analicen la información sobre la producción, la compra y la venta, la inversión, las finanzas, etc., y se centren en los datos anormales y las fluctuaciones anormales. Analizar exhaustivamente los problemas encontrados y las desviaciones de la ejecución, y proponer soluciones o mejoras a la fuente del problema. La empresa ha elaborado el reglamento de trabajo del Director General, que establece el sistema de reuniones de la Oficina del Director General, incluido el debate periódico sobre cuestiones importantes relacionadas con el funcionamiento diario y la gestión de la empresa, as í como reuniones ocasionales. La empresa también celebra reuniones periódicas e irregulares sobre coordinación de compras y ventas, seguimiento y revisión de proyectos importantes, etc., para resolver oportunamente los problemas existentes en el proceso de operación. Tanto la planificación estratégica como el seguimiento de la gestión han llevado a cabo un control analítico eficaz.
5. Medidas específicas de control interno
La empresa fortalece continuamente el control clave de la producción y la gestión, establece un sistema de control y garantía perfecto, fortalece todo tipo de archivos de gestión para mantener adecuadamente. En particular, se reforzará el control de los siguientes aspectos.
Control de las adquisiciones, los gastos y las actividades de pago
De acuerdo con el sistema de gestión financiera de la serie “sistema de gestión de fondos”, “método de gestión de facturas”, “método de gestión de cuentas por pagar”, etc., y el sistema de gestión de compras de la serie “procedimiento de gestión del control de compras”, “Reglamento de gestión de La fábrica de outsourcing”, “procedimiento de gestión de proveedores”, etc., la empresa ha establecido la Organización y el puesto de compra y pago, ha establecido y perfeccionado el procedimiento de control de compras y pagos. Fortalece el control de la solicitud de compra, el examen y la aprobación, la compra, la aceptación, el pago, etc. el procedimiento de compra logra la relación calidad – precio y la transparencia de la toma de decisiones. A través del control del proceso y la separación de funciones incompatibles, mejora el funcionamiento eficaz de la compra y el pago y reduce el grado de riesgo de este enlace. Para el control del pago, en el proceso de solicitud de pago, los requisitos del proceso de la empresa deben ser completados en los procedimientos pertinentes y aprobados por los líderes a todos los niveles antes de proceder. En cuanto a la elección del método de pago, el sistema de la empresa estipula que, además de ser insuficiente para el punto de partida de la cantidad de transferencia y en circunstancias especiales después de la verificación por el Banco de apertura de la cuenta, el pago puede hacerse en efectivo, y el resto del pago se liquidará mediante Transferencia bancaria o mediante la aceptación de la letra de cambio. El Departamento de Finanzas comprueba periódicamente los datos con la unidad o persona opuesta para garantizar la exactitud de los datos de las cuentas por pagar.
La empresa ha establecido el sistema de gestión del presupuesto de gastos y el reembolso, ha aclarado la autoridad del personal directivo de todos los niveles, a través de la ejecución del presupuesto de gastos y el análisis del reembolso, ha dominado la situación de ejecución de los gastos de la empresa de manera oportuna y precisa, ha garantizado el funcionamiento normal de la gestión de la empresa, con el fin de ayudar a la empresa a alcanzar el objetivo de gestión y realizar el plan de beneficios.
Control de las actividades de venta y recaudación
Con el fin de promover un crecimiento estable de las ventas, ampliar la cuota de mercado, normalizar el comportamiento de las ventas y prevenir los riesgos de venta, la empresa ha formulado las medidas de gestión de contratos, los procedimientos de gestión de la revisión de contratos y las medidas de gestión de las cuentas por cobrar, y ha formulado políticas de ventas prácticas, principios de fijación de precios, normas de crédito, etc. El método de recogida, las responsabilidades y la autoridad de la Organización de ventas y el personal, etc., fortalecen la gestión de los productos y el servicio posventa, evaden los riesgos que pueden surgir en el curso de la operación, garantizan el cumplimiento normal de todo tipo de contratos económicos y mantienen una buena relación de cooperación comercial con Los clientes.
Control de la gestión de activos fijos
La empresa ha establecido el procedimiento de gestión de equipos, el sistema de gestión de fondos, el sistema de gestión de facturas y el método de gestión del inventario de activos para gestionar los activos fijos. De acuerdo con el alcance de las responsabilidades de cada departamento, el Departamento de usuarios, el Departamento de gestión, el examen financiero y la inspección. La empresa ha llevado a cabo una gestión detallada del proceso de adquisición, aceptación, uso, mantenimiento, transferencia y desguace de activos fijos. En cuanto a la aprobación de la compra, la custodia, el registro y el inventario de los activos físicos, se lleva a cabo un control eficaz para mantener el buen funcionamiento de los activos físicos. Asegúrese de que la cuenta, la tarjeta y el material son consistentes, la seguridad de los activos es completa y la cuenta real es consistente.
Gestión financiera y control de las actividades de presentación de informes
De conformidad con las normas contables para las empresas y las normas básicas de control interno promulgadas por el Ministerio de Finanzas, y teniendo en cuenta las características de la industria y las características de la propia producción y gestión de la empresa, se ha elaborado el sistema de gestión financiera de la empresa. El sistema de gestión financiera incluye los principios contables de la empresa, la gestión de fondos, la gestión de activos, la gestión de costos y gastos, la gestión de la Declaración de impuestos, el informe financiero y el sistema de análisis financiero, etc. se ha establecido un sistema completo de contabilidad y presentación de informes financieros, que garantiza eficazmente que el Departamento Financiero prepare los estados contables y las notas a los estados contables de conformidad con las normas contables para las empresas. Reflejar la situación financiera, los resultados de las operaciones y el flujo de caja de la empresa de manera oportuna y precisa. La empresa fortalece la comunicación y el intercambio entre el Departamento Financiero y el Departamento de negocios, requiere que el Departamento financiero participe plenamente en el funcionamiento diario de la empresa, garantiza la transmisión oportuna de los datos empresariales, garantiza la exactitud y exhaustividad de los datos financieros. El Departamento Financiero combinará los datos financieros para analizar y resumir las anomalías en el proceso de operación de la empresa, a fin de garantizar el funcionamiento eficaz de cada negocio.
Control de la gestión de las filiales
De conformidad con las disposiciones del sistema de gestión de las filiales controladoras de la sociedad, la sociedad gestiona las filiales mediante el ejercicio de los derechos de los accionistas y los directores y supervisores designados por la sociedad. En cuanto a las cuestiones importantes, como la modificación de las acciones, la reestructuración, la inversión y la financiación, la distribución de los beneficios, etc., de las filiales, los directores designados por la empresa deben informar previamente a la persona encargada de la empresa y presentarlos a las instituciones pertinentes para su aprobación de conformidad con las facultades estipuladas en los sistemas pertinentes de la empresa. Después de la aprobación de la sociedad, la filial puede convocar el Consejo de Administración o la Junta de accionistas para deliberar de acuerdo con los procedimientos legales, y el representante autorizado de los accionistas o el director designado de la sociedad debe votar de acuerdo con el dictamen de aprobación de la sociedad. A través del control de la toma de decisiones sobre asuntos importantes en el funcionamiento diario de las filiales, la empresa aclara las funciones de gestión, control y servicio de las filiales. Sociedad Holding
