Lanzhou Foci Pharmaceutical Co.Ltd(002644)
Informe de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Lanzhou Foci Pharmaceutical Co.Ltd(002644) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Se llevó a cabo una autoevaluación de la solidez y eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021.
Declaración de la Junta
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y divulgar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisa el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración, y el Director es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la divulgación de información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pertinentes pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa tiene un defecto importante en el control interno de los informes financieros y 0 defectos importantes. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema de normas y reglamentos de control interno de la empresa y las disposiciones conexas, excepto en el caso de una deficiencia importante.
De acuerdo con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa tiene 0 defectos importantes de control interno de los informes no financieros y 1 defecto importante. La empresa ha seguido el control interno de la empresa.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la Sede de la empresa, las sucursales y las filiales incluidas en el ámbito de los estados consolidados, que abarcan las principales operaciones comerciales de la empresa. El total de activos de la empresa incluidos en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados. Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, los recursos humanos, la responsabilidad social, la gestión de la producción, las ventas, las transacciones conexas, la recaudación de fondos, la presentación de informes financieros, el presupuesto general, la gestión de contratos, la transmisión interna de información, La divulgación de información y los sistemas de información; Las principales esferas de alto riesgo son las actividades de financiación, las ventas, la gestión de activos, la seguridad de la producción, las transacciones conexas y la divulgación de información.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la labor de evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos
La empresa organiza la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas básicas de control interno de la empresa, las normas para la publicación de la información de las empresas que cotizan en bolsa no. 21 – Disposiciones generales para el informe anual de evaluación del control interno, etc., y las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la empresa, junto con la situación real de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
Normas para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
1. Los criterios cuantitativos para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros son los siguientes:
Posible inexactitud de los beneficios totales:
Defectos generales: inexactitud 5% del beneficio total;
Defectos importantes: 5% del beneficio total ≤ inexactitud 10% del beneficio total;
Defectos importantes: inexactitud ≥ 10% del beneficio total.
Posible inexactitud del activo total:
Defectos generales: inexactitud 0,5% del total de activos;
Defectos importantes: 0,5% del total de activos ≤ inexactitud 5% del total de activos;
Defectos importantes: inexactitud ≥ 5% del total de activos.
Posibles inexactitudes de los ingresos de explotación:
Defectos generales: inexactitud 0,5% de los ingresos de explotación;
Defectos importantes: 0,5% de los ingresos de explotación ≤ inexactitud 5% del total de activos;
Defectos importantes: inexactitud ≥ 5% de los ingresos de explotación.
Posible inexactitud del patrimonio neto:
Defectos generales: inexactitud 5% del patrimonio neto;
Defectos importantes: 5% de la equidad del propietario ≤ inexactitud 10% de la equidad del propietario;
Defectos importantes: inexactitud ≥ 10% del patrimonio neto del propietario.
Los criterios cualitativos para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros son los siguientes:
Defectos graves
Los directores, supervisores y altos directivos cometen fraude y causan pérdidas a la empresa;
Corrección de errores importantes en los informes financieros publicados;
El informe financiero del ejercicio en curso contiene inexactitudes significativas, pero el control interno no puede encontrar tales inexactitudes en el proceso de funcionamiento; El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría interna son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros;
Las empresas contables no pueden expresar opiniones o opiniones negativas sobre los informes financieros;
La empresa contable emite un informe de garantía en el que el control interno no puede expresar sus opiniones.
Defectos importantes
Los directores, supervisores y altos directivos cometen fraude, pero no causan pérdidas a la empresa;
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido ni aplicado el mecanismo de control correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Defectos generales
La eficiencia del proceso de adopción de decisiones de la empresa no es alta;
El personal de la empresa ha violado las normas internas, pero no ha causado pérdidas;
La pérdida de personal en puestos generales es grave;
Las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación, pero el impacto no fue grande, no causó cambios en los precios de las acciones;
Existen defectos en el sistema general de Negocios de la empresa;
Los defectos generales de la empresa no se rectifican;
La empresa tiene otros defectos además de los mencionados anteriormente.
Ii) criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
1. Los criterios cuantitativos para determinar las deficiencias de control interno en los informes no financieros son los siguientes:
Importe de las pérdidas directas de bienes:
Defectos generales: pérdida 5% del beneficio total;
Defectos importantes: 5% del beneficio total ≤ 10% del beneficio total;
Defectos importantes: pérdida ≥ 10% del beneficio total.
Los criterios cualitativos para determinar las deficiencias de control interno en los informes no financieros son los siguientes:
Defectos graves
La empresa carece de un proceso democrático de adopción de decisiones;
El procedimiento de toma de decisiones inadecuado de la empresa conduce a errores graves;
The Company violates National Laws and Regulations and is subjected to serious Punishment;
Los directores, supervisores, altos directivos y los principales técnicos de la empresa han experimentado cambios anormales y significativos;
Los medios de comunicación suelen presentar noticias negativas malignas, que abarcan una amplia gama de esferas y no han podido eliminar los efectos negativos, o las noticias negativas, aunque sólo afectan a algunas regiones, han causado cambios en los precios de las acciones;
La falta de control institucional o el fracaso del sistema institucional en las actividades importantes de la empresa;
No se han corregido los defectos importantes o importantes del control interno de la empresa;
The Company has been subjected to Administrative penalty of the c
Defectos importantes
El procedimiento democrático de adopción de decisiones de la empresa existe pero no es perfecto;
El procedimiento de toma de decisiones inadecuado de la empresa conduce a errores generales;
Defectos en el sistema o sistema empresarial importante de la empresa;
The Company violates National Laws and Regulations and is subjected to greater Punishment;
La pérdida de personal en puestos clave de la empresa es grave;
Las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación y afectaron a algunas regiones, lo que tuvo un gran impacto, pero no causó cambios en los precios de las acciones;
La empresa ha sido criticada por la bolsa de valores;
No se han corregido los defectos importantes o generales del control interno de la empresa.
Defectos generales
La eficiencia del proceso de adopción de decisiones de la empresa no es alta;
El personal de la empresa ha violado las normas internas, pero no ha causado pérdidas;
La pérdida de personal en puestos generales es grave;
Las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación, pero el impacto no fue grande, no causó cambios en los precios de las acciones;
Existen defectos en el sistema general de Negocios de la empresa;
Los defectos generales de la empresa no se rectifican;
La empresa tiene otros defectos además de los mencionados anteriormente.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación de las deficiencias del control interno de los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros mencionados, durante el período que abarca el informe, la empresa tiene un defecto importante en el control interno de los informes financieros. En 2018, la empresa “fuera de la ciudad para entrar en el parque” después de las cuentas finales del proyecto y la cantidad estimada del proyecto tiene una gran diferencia, la empresa necesita corregir los errores contables anteriores y el ajuste retroactivo.
A la luz de los principales defectos del control interno mencionados, la empresa ha adoptado las siguientes medidas de rectificación: de conformidad con las normas contables para las empresas y las políticas contables de la empresa, los estados financieros de 2018, 2019, 2020, el primer trimestre de 2021, el segundo semestre de 2021 y el tercer trimestre de 2021 se revisan y verifican exhaustivamente, y los estados financieros de 2018, 2019 y 2020 se revisan y verifican exhaustivamente. Los estados financieros del primer trimestre de 2021, el semestre de 2021 y el tercer trimestre de 2021 se remontan y divulgan.
A continuación, la empresa reforzará la comunicación de la información entre los departamentos, reforzará la gestión del seguimiento de los proyectos de inversión, aclarará el flujo de trabajo y los requisitos pertinentes, mejorará aún más la integración de la industria y las finanzas y la capacidad de control financiero, mejorará continuamente la calidad de la preparación de los informes financieros y garantizará la veracidad, exactitud y exhaustividad de los estados financieros.
2. Determinación de las deficiencias del control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, durante el período que abarca el informe hubo un defecto importante en el control interno de los informes no financieros y el control interno de la gestión de proyectos de ingeniería de la empresa fue ineficaz.
En vista de los principales defectos del control interno, la empresa ha aplicado las siguientes medidas de rectificación: la empresa ha revisado y mejorado el sistema de gestión del control de las inversiones (seguimiento) de los proyectos de ingeniería, el sistema de gestión de la aceptación de la terminación de los proyectos de ingeniería, el sistema de gestión de la liquidación de los proyectos de ingeniería y otros sistemas de gestión, ha normalizado la aplicación de la gestión de los proyectos de ingeniería y ha mejorado los procesos institucionales.
A continuación, la empresa normalizará aún más el proceso de gestión del proyecto y fortalecerá la gestión y el control de todo el proceso del proyecto. Al mismo tiempo, la empresa ajustará y optimizará continuamente los procesos empresariales de acuerdo con la planificación estratégica de la empresa, el cambio del entorno interno y externo, los factores de riesgo y la situación real de la empresa, mejorará y normalizará continuamente los diversos sistemas de control interno de la empresa, garantizará la eficacia continua del control interno de la empresa, mejorará la gobernanza empresarial, mejorará el nivel de funcionamiento de la empresa y promoverá el desarrollo de alta calidad de la empresa.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Consejo de administración 15 de marzo de 2022
