Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233)
31 de diciembre de 2021
Informe de verificación del control interno
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Informe de verificación del control interno
Informe de autoevaluación del control interno 1 – 18 4
Xinyongzhong Certified Public Accountants Beijing Dongcheng district Chaoyang Gate North Street tel.: + 86 (010) 65542288 8 Fuhua Building Building a 9th Floor Telephone: + 86 (010) 65542288 9 / F, Block a, Fu Hua Mansion,
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Informe de verificación del control interno
Xyzh / 2022szaa60011
Todos los accionistas:
Aceptamos el encargo de verificar el informe de autoevaluación sobre el control interno relativo a los estados financieros de 31 de diciembre de 2021 presentado por el Consejo de Administración Adjunto de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las disposiciones pertinentes.
La responsabilidad del Consejo de Administración es establecer y mejorar el control interno y mantener su eficacia de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las disposiciones conexas, y velar por que el informe de autoevaluación refleje de manera veraz, exacta y completa los controles internos relacionados con los estados financieros. Nuestra responsabilidad es emitir una opinión de garantía sobre la eficacia de los controles internos relacionados con los estados financieros.
Hemos llevado a cabo la labor de verificación de conformidad con las disposiciones de la norma no. 3101 de la CPA sobre otras actividades de verificación distintas de la auditoría o el examen de la información financiera histórica, a fin de obtener garantías razonables de que no hay inexactitudes significativas en la validez de los controles internos relacionados con los estados financieros. En el proceso de realización de la labor de verificación, aplicamos procedimientos que incluían la comprensión, el ensayo y la evaluación de la racionalidad del diseño del control interno y la eficacia de su aplicación, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Estamos convencidos de que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para expresar nuestras opiniones.
El control interno tiene limitaciones inherentes y no puede prevenir y detectar inexactitudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia futura del control interno sobre la base de los resultados de la verificación del control interno.
Creemos que Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233)
Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “sistemas normativos de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en lo sucesivo denominados “la empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021.
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
Sobre la base de la identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes no financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
The main Units included in the scope of Evaluation include: Guangdong Tapai Group Co.Ltd(002233) \ \ \ \ \ \ \ Meizhou Huashan Cement Co., Ltd., Meizhou Tupai Marketing Co., Ltd., Guangdong Tupai concrete Investment Co., Ltd., Meizhou Wenhua Mining Co., Ltd., Guangdong Tupai Venture Capital Management Co., Ltd. And Guangdong Tupai Environmental Protection Technology Co., Ltd. En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa más del 95% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa más del 95% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa; Las principales actividades y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: estructura orgánica, estrategia de desarrollo, recursos humanos, cultura institucional, actividades financieras, ventas, adquisiciones, inversiones importantes, gestión de activos, informes financieros, sistemas de información, transmisión interna de información, etc.; Las principales esferas de alto riesgo son el control de las ventas y la recaudación de fondos, el control de las adquisiciones y los pagos, las transacciones conexas, las inversiones importantes y la seguridad de los fondos.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Resumen de la labor de control interno en 2021
1. Situación general de la evaluación del control interno
Con el fin de normalizar aún más la gestión y controlar el riesgo de gestión, la empresa estableció un grupo de evaluación del control interno basado en el personal del Departamento de auditoría, guiado por el sistema de normas de control interno de la empresa y combinado con sus propias características y necesidades de gestión. El Consejo de Administración es el principal órgano de evaluación del control interno y es responsable de la autenticidad del informe de evaluación del control interno. El Comité de auditoría del Consejo de Administración de la empresa asumirá las responsabilidades de organización, dirección y supervisión de la evaluación del control interno; El equipo de evaluación del control interno se encarga de elaborar el plan de trabajo de evaluación del control interno, establecer el método de evaluación del control interno, organizar la evaluación del control interno de la empresa y preparar el informe de autoevaluación del control interno.
2. Procedimientos y métodos de control interno
La evaluación del control interno se lleva a cabo estrictamente de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y los procedimientos estipulados en las medidas de evaluación del control interno de la empresa.
Elaborar un programa de trabajo: elaborar un programa de trabajo anual de evaluación del control interno basado en los riesgos, teniendo en cuenta los requisitos de supervisión externa, las necesidades de gestión y los recursos humanos.
Composición del Grupo de evaluación: de conformidad con las tareas y el calendario establecidos en el programa de trabajo, se seleccionará a las personas con independencia, competencia profesional y ética profesional para que formen el Grupo de evaluación.
Realizar pruebas sobre el terreno: en comparación con las normas de evaluación del control interno, de conformidad con los procedimientos de ensayo y los métodos de muestreo, tomar algunas muestras económicas y comerciales para probar el control interno de la unidad sometida a ensayo, rellenar cuidadosamente los documentos de ensayo, registrar los resultados de las pruebas pertinentes y determinar preliminarmente los defectos de control interno encontrados.
Identificar los defectos de control interno: resumir los resultados de las pruebas sobre el terreno, intercambiar opiniones con los departamentos probados y determinar la naturaleza y gravedad de los defectos de control interno de conformidad con los procedimientos y normas prescritos.
Aplicar medidas correctivas. En cuanto a las deficiencias detectadas en el control interno, el equipo de evaluación formuló recomendaciones de rectificación, pidió a la dependencia responsable que las rectificara oportunamente y siguiera de cerca su aplicación.
Preparación del informe de evaluación: sobre la base de los resultados anuales de la evaluación del control interno y de conformidad con los procedimientos y requisitos prescritos, el informe de evaluación del control interno se preparará oportunamente y se revelará al público o se presentará a los departamentos pertinentes tras la aprobación del Consejo de Administración.
En el proceso de evaluación, utilizamos los métodos de entrevista individual, prueba de paso, inspección de campo, muestreo y análisis comparativo para recoger ampliamente las pruebas de la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de la empresa, llenar el documento de trabajo de evaluación fielmente, analizar e identificar los defectos del control interno.
3. Entorno interno
El entorno interno es la base del control interno de las empresas, incluida la estructura de gobernanza, el establecimiento de instituciones y la asignación de competencias y responsabilidades, la estrategia de desarrollo, la política de recursos humanos, la cultura empresarial, etc. El entorno interno determina directamente si se pueden aplicar otros controles y el efecto de la aplicación. Como empresa que cotiza en bolsa, la empresa crea activamente un buen entorno interno de acuerdo con la idea básica de funcionamiento estándar, que se manifiesta principalmente en los siguientes aspectos:
Estructura de gobernanza, estructura institucional y distribución de competencias y responsabilidades
Estructura de gobierno corporativo
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, las normas de cotización en bolsa de Shenzhen y otras leyes, reglamentos y disposiciones pertinentes, la empresa ha mejorado continuamente la estructura de gobernanza empresarial, ha establecido un sistema empresarial moderno y ha normalizado el Funcionamiento de la empresa, y la estructura de gobernanza empresarial de las empresas ha cumplido los requisitos de las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa.
Junta General de accionistas: desde que la empresa cotiza en bolsa, la convocatoria de la Junta General de accionistas y la Presidencia de la Junta General de accionistas se llevan a cabo de conformidad con las disposiciones de los Estatutos de la empresa, la Junta General de accionistas debe ser testigo de la presencia de abogados. El procedimiento de convocatoria y convocatoria de la Junta General de accionistas se ajusta al derecho de sociedades, las normas de la Junta General de accionistas de las empresas que cotizan en bolsa y los requisitos pertinentes de la Junta principal de la bolsa de Shenzhen, as í como a las disposiciones de los Estatutos de la sociedad. La Junta General de accionistas de la empresa puede tratar a todos los accionistas por igual, garantizar la igualdad de condición de los accionistas minoritarios y garantizar que todos los accionistas puedan ejercer plenamente sus derechos. Al mismo tiempo, los accionistas afiliados se abstuvieron de votar sobre las transacciones conexas.
Consejo de administración: el quinto Consejo de Administración de la empresa está integrado por siete directores, de los cuales tres son independientes. La empresa establece cuatro comités especiales de auditoría, nombramiento, remuneración y evaluación y estrategia bajo el Consejo de Administración. Todos los directores de la empresa pueden desempeñar sus funciones, observar las normas de conducta de los directores y participar activamente en los directores y supervisores de las empresas que cotizan en bolsa organizados por la Oficina Reguladora de Guangdong de la Comisión Reguladora de valores de China, de conformidad con las disposiciones y requisitos del derecho de sociedades, las directrices No. 1 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa – funcionamiento normalizado de las principales empresas que cotizan en bolsa y los Estatutos de la empresa. El personal directivo superior capacita y estudia para mejorar el nivel de funcionamiento estándar. Todos los miembros del Consejo de Administración de la empresa son diligentes y concienzudos en el desempeño de las funciones y facultades que les confieren los Estatutos de la empresa, y participan activamente en los sucesivos consejos de Administración de la empresa, lo que ha desempeñado un papel positivo en la adopción de decisiones científicas del Consejo de Administración de la empresa y en la promoción del desarrollo saludable de la empresa, y cuando las reuniones del Consejo de Administración votan sobre cuestiones importantes u otras cuestiones que tienen una influencia significativa en la empresa, Siguiendo estrictamente las normas de deliberación pertinentes del reglamento interno de la Junta de directores de la empresa y adoptando decisiones prudentes, se salvaguardan los intereses de los accionistas minoritarios.
Junta de supervisores: la Junta de supervisores de la empresa está integrada por tres supervisores, uno de los cuales es supervisor de empleados. El procedimiento de convocatoria y convocación de la reunión de la Junta de supervisores de la empresa se ajustará a las disposiciones pertinentes de las normas para la cotización en bolsa de Shenzhen, los Estatutos de la empresa y las normas de procedimiento de la reunión de supervisores. Los supervisores de la empresa pueden, en el espíritu de ser responsables ante los accionistas, supervisar el desempeño de las funciones de los directores y altos directivos de la empresa, examinar cuidadosamente los estados financieros trimestrales, semestrales, anuales y los planes de distribución de beneficios de la empresa, supervisar el cumplimiento de los informes anuales de la empresa Para 2020, los informes trimestrales y semestrales para 2021 y las inversiones importantes de la empresa. Supervisar las principales decisiones financieras, supervisar la situación financiera y los resultados de las operaciones, la adquisición y venta de activos y las transacciones conexas de la empresa, y salvaguardar los derechos e intereses legítimos de la empresa y sus accionistas.
El Director General de la empresa será responsable de la gestión de la producción y el funcionamiento de la empresa, la empresa aplicará el sistema de reuniones de la Oficina del Director General bajo la responsabilidad del Director General, y el Director General presentará las cuestiones importantes a la reunión de la Oficina del Director General para su debate. El Director General de la empresa aplicará estrictamente las normas de trabajo del Director General, el personal directivo superior de la empresa ejercerá sus derechos y obligaciones de conformidad con la ley y se garantizarán los derechos e intereses de los accionistas, los intereses de la empresa y los derechos e intereses legítimos de los empleados. Organigrama
