Sinolink Securities Co.Ltd(600109)
Hangzhou Baicheng Pharmaceutical Technology Co., Ltd.
Opiniones de verificación sobre el informe anual de evaluación del control interno 2021
El 9 de noviembre de 2021, la Comisión Reguladora de valores de China emitió la “respuesta sobre la aprobación del registro de la oferta pública inicial de Hangzhou Baicheng Pharmaceutical Science and Technology Co., Ltd.” (licencia reguladora de valores [2021] No. 3566), y aprobó la solicitud de registro de la oferta pública inicial de acciones de la empresa. Sinolink Securities Co.Ltd(600109) (en lo sucesivo, « Sinolink Securities Co.Ltd(600109) \ \ \
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa se asegurarán de que no haya registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes en el contenido del informe durante el período que se examina, y asumirán la responsabilidad jurídica conjunta de la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe. Dado que el control interno tiene limitaciones inherentes, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno pueden dar lugar a riesgos para la eficacia del control interno en el futuro.
El establecimiento y la aplicación del control interno de la empresa se adhieren a los “Principios generales, los principios de importancia, los principios de equilibrio, los principios de adaptabilidad y los principios de rentabilidad”, y tienen en cuenta los siguientes elementos básicos: entorno interno, actividades de control, riesgos y evaluación, información y comunicación, Supervisión Interna.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de los principales defectos en el control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, la empresa no tiene ningún defecto importante en el control interno de los informes financieros, y los miembros del Consejo de administración consideran que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. Introducción a la labor de control interno de la empresa (ⅰ) Alcance de la evaluación del control interno
Sobre la base del principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, cuestiones y esferas de alto riesgo que se incluirán en el ámbito de la evaluación. Las principales unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación son la empresa y sus filiales, y el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales esferas de alto riesgo son el control de las ventas y la recaudación de fondos, el control de las adquisiciones, el control de los activos, el control de la recaudación de fondos y las inversiones, el control de las transacciones conexas, el control del uso de los fondos recaudados y el control interno de la gestión de Los informes financieros. El alcance de la evaluación abarca todas las actividades económicas internas de la empresa y los puestos conexos, y los puntos de control clave en el proceso de gestión empresarial se aplican a la adopción de decisiones, la ejecución, la supervisión y la gestión.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes. Ii) construcción del entorno interno de la empresa
1. Estructura de gobernanza empresarial
La estructura de gobierno corporativo no es sólo la base y la premisa del control interno, sino también el contenido importante de la evaluación del control interno. La sociedad ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores de conformidad con la ley, y ha establecido normas y reglamentos basados en el reglamento interno de la Junta General de accionistas, el reglamento interno de la Junta de directores, el reglamento de trabajo de los directores independientes y el reglamento interno de la Junta de supervisores. Se elaboraron el reglamento de trabajo del Comité de desarrollo estratégico, el reglamento de trabajo del Comité de nombramientos, el reglamento de trabajo del Comité de auditoría y el reglamento de trabajo del Comité de remuneración y evaluación, que normalizaron aún más el flujo de trabajo de los comités profesionales de la Junta y se aplicaron en su labor. Aclara las responsabilidades, los procedimientos y las obligaciones de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la dirección en la adopción de decisiones, la ejecución y la supervisión, y forma la División Científica del trabajo entre la autoridad, el órgano de adopción de decisiones, el órgano de gestión y el órgano de supervisión, la estructura de gobernanza de las responsabilidades de cada departamento y los controles y equilibrios eficaces, que garantiza que cada órgano y personal ejerza sus derechos y desempeñe sus funciones de conformidad con las normas del sistema. Establecer una base sólida para el funcionamiento normal y el desarrollo saludable a largo plazo de la empresa.
Accionistas y Junta General de accionistas
Como autoridad suprema de la sociedad, la Junta General de accionistas decide la política de gestión y el plan de inversión de la sociedad y examina y aprueba las cuestiones importantes de la sociedad. La convocatoria, el procedimiento de convocatoria, la cualificación del personal que asiste a la Junta General de accionistas y el procedimiento de votación se ajustarán a las disposiciones del derecho de sociedades, los estatutos, el reglamento interno de la Junta General de accionistas y otras leyes y reglamentos pertinentes, y todos los abogados asistirán a la Junta General de accionistas y emitirán dictámenes jurídicos. Durante el período que abarca el informe de 2021, la empresa celebró una junta general de accionistas.
Directores y consejos de Administración
El Consejo de Administración de la empresa es responsable de la Junta General de accionistas, que está integrada por nueve directores, tres de los cuales son independientes. La Junta de Síndicos tiene cuatro comités especiales: el Comité de desarrollo estratégico, el Comité de nombramientos, el Comité de remuneración y evaluación y el Comité de auditoría, y ha elaborado el reglamento de trabajo del Comité de desarrollo estratégico, el reglamento de trabajo del Comité de nombramientos, el reglamento de trabajo del Comité de auditoría y el Reglamento de trabajo del Comité de remuneración y evaluación, todos los cuales están integrados por directores. Entre ellos, el Comité de nombramientos, el Comité de remuneración y evaluación y el Comité de auditoría son la mayoría de los directores independientes. Durante el período que abarca el informe de 2021, el Consejo de Administración de la empresa celebró cuatro reuniones.
Supervisores y Junta de supervisores
La Junta de supervisores de la empresa está integrada por tres supervisores, uno de los cuales es el supervisor del personal, que puede ejercer la función de supervisión de conformidad con el principio de responsabilidad de todos los accionistas y supervisar el funcionamiento de la empresa y la legalidad del desempeño de las funciones de los directores, administradores y otros altos directivos. Durante el período que abarca el informe, las reuniones de la Junta de supervisores podrán convocarse y celebrarse de conformidad con las disposiciones pertinentes, y el contenido de las actas de las reuniones será preciso, completo y se conservará debidamente.
General manager
El Director General será plenamente responsable de las actividades cotidianas de gestión de la empresa y de la aplicación de las resoluciones del Consejo de Administración. La empresa ha formulado las “normas de trabajo del Director General”, que establecen las funciones y obligaciones del Director General, el sistema de reuniones del Director General, el sistema de informes del Director General y otros contenidos. La formulación y aplicación efectiva de estos sistemas garantiza la aplicación efectiva de todas las decisiones del Consejo de Administración y mejora el nivel de gestión y la capacidad de prevención de riesgos de la empresa.
2. Estructura orgánica
Con el fin de planificar, coordinar y controlar eficazmente las actividades operacionales, la empresa ha determinado razonablemente la forma y la naturaleza de las unidades organizativas, ha aplicado el principio de separación de funciones incompatibles, ha dividido científicamente la autoridad de responsabilidad interna de cada unidad organizativa y ha formado un mecanismo de equilibrio mutuo.
Al mismo tiempo, lograr efectivamente con los accionistas controladores de la empresa “cinco independientes”. 3. Recursos Humanos
De acuerdo con el desarrollo del negocio y la escala, la empresa ha establecido la estructura de organización de los recursos humanos y el sistema de derechos y responsabilidades correspondientes, haciendo hincapié en que el desarrollo personal es coherente con el objetivo de desarrollo de la empresa. El Departamento de recursos humanos de la empresa ha elaborado el sistema de recursos humanos, como el sistema de promoción y recompensas y castigos, el sistema de gestión de la formación del personal, el plan de trabajo mensual y las medidas de gestión de la evaluación, las medidas de gestión de la actuación profesional del personal, etc., que aclaran la selección y promoción del personal, la capacitación y el desarrollo, la actuación profesional y la remuneración, y garantizan el desarrollo eficaz del negocio de recursos humanos. Mejorar continuamente la capacidad de apoyo de los recursos humanos a la estrategia de la empresa. Iii) actividades de control interno
1. Control de ventas y cobro
La empresa ha formulado el “sistema de gestión de contratos”, “sistema de gestión de cuentas por cobrar”, etc., mediante la mejora continua de una serie de métodos de gestión para normalizar y controlar los principales vínculos de las ventas, aclarar las responsabilidades y competencias de cada puesto, garantizar la separación de puestos incompatibles. El contenido del control de las ventas abarca la formulación del plan de ventas, la aprobación de los contratos de venta, la gestión de la recaudación, el desarrollo y la gestión de los clientes y otras cuestiones conexas, y ha formado un sistema de gestión estricto y procedimientos de auditoría autorizados. Al mismo tiempo, el Centro de investigación farmacéutica, el Departamento de medicina, el Centro de desarrollo empresarial y el Departamento de Finanzas controlan estrictamente la gestión de la información y el sistema de cobro de cuentas por cobrar. Las medidas de control de las ventas y la recaudación se aplicaron efectivamente durante el período que abarca el informe.
2. Control de las adquisiciones
La empresa ha establecido el sistema de gestión de compras, el sistema de gestión de activos fijos y el reglamento de gestión de proveedores, etc. mediante el control de la compra de materiales, la compra de servicios clínicos, la compra de activos fijos y otros vínculos principales, establece la separación de puestos incompatibles. Aclarar las responsabilidades y la autoridad de aprobación de la solicitud, el examen y la aprobación, la compra, la aceptación, el almacenamiento, el pago, el recuento, etc. de acuerdo con el plan presupuestario establecido, solicitar la compra de activos, para los instrumentos y equipos importantes, sólo se puede comprar a través de la demostración de viabilidad. Ordenar a los proveedores del año anterior, incluir a los proveedores cualificados en la lista de cooperación diaria, y utilizar el formulario de evaluación tripartita para controlar el riesgo de compra de los nuevos proveedores. La empresa ha formulado diversas normas de examen y aprobación de costos, de acuerdo con el tamaño de la cantidad, de conformidad con las normas de examen y aprobación paso a paso. Las medidas de control de las adquisiciones se aplicaron eficazmente durante el período que se examina.
3. Control de la gestión de activos
La empresa ha establecido un sistema de responsabilidad posterior para la gestión de los activos físicos, que puede controlar la aceptación, el almacenamiento, la recepción, la entrega, el almacenamiento y la disposición de los activos físicos, y ha adoptado medidas como la División de responsabilidades, el recuento periódico de los activos físicos, los registros de la propiedad, la comprobación de cuentas y el seguro de la propiedad para prevenir eficazmente el robo, la incautación, la destrucción y la pérdida significativa de diversos activos físicos.
4. Control del uso de los fondos recaudados
Con el fin de normalizar la gestión y el uso de los fondos recaudados por las empresas y proteger los intereses de los inversores, se formulan “medidas de gestión de los fondos recaudados” en combinación con las leyes y reglamentos y la situación real de las empresas, y se formulan disposiciones explícitas sobre el almacenamiento, el uso, el cambio de dirección de la inversión, la gestión y la supervisión de los fondos recaudados, a fin de garantizar que los fondos recaudados se utilicen exclusivamente. El uso de los fondos recaudados por la empresa en 2021 se llevará a cabo de conformidad con las disposiciones del sistema y las medidas de control se aplicarán eficazmente.
5. Control de la gestión de las transacciones conexas
A fin de regular las transacciones con partes vinculadas de la empresa, garantizar la equidad de las transacciones con partes vinculadas de la empresa y salvaguardar los derechos e intereses de la empresa y de todos los accionistas de la empresa, la empresa ha formulado las medidas de gestión de las transacciones con partes vinculadas, que especifican claramente el contenido de Las transacciones con partes vinculadas, el alcance y las normas de reconocimiento de las partes vinculadas, los procedimientos de examen de las transacciones con partes vinculadas, la ejecución de las transacciones con partes vinculadas y la divulgación de información sobre las transacciones con partes vinculadas. Garantizar que las transacciones conexas sean “justas, justas, abiertas, legales y razonables”. Cuando se produzcan transacciones entre la empresa y las partes vinculadas, se cumplirán estrictamente los procedimientos de adopción de decisiones sobre las transacciones con partes vinculadas, se garantizará la equidad de las transacciones y se revelarán oportunamente las transacciones con partes vinculadas. Durante el período sobre el que se informa, la empresa no tuvo ninguna situación en la que las partes vinculadas ocuparan los fondos de la empresa. Los servicios clínicos adquiridos en el hospital hengdian de Dongyang han cumplido los procedimientos de examen y aprobación y han firmado un acuerdo escrito, los derechos y obligaciones de ambas partes y las responsabilidades jurídicas son claros y los precios de las transacciones conexas son justos.
6. Financiación y control de la gestión de las inversiones
La empresa ha establecido un sistema de gestión de la recaudación de fondos, que puede determinar razonablemente la escala y la estructura de la recaudación de fondos, elegir el modo adecuado de recaudación de fondos y controlar estrictamente los riesgos financieros a fin de reducir el costo de los fondos. Los fondos recaudados por la empresa no se desviaron significativamente del uso previsto.
Con el fin de controlar estrictamente el riesgo de inversión, la empresa ha formulado el sistema de gestión de las inversiones en el extranjero, ha aplicado el sistema de responsabilidad de la adopción de decisiones importantes en materia de inversión, y la autoridad correspondiente de la inversión en el extranjero se concentra en la Sede de la empresa (utilizando diferentes cantidades de inversión, respectivamente, el mecanismo de adopción de decisiones de diferentes niveles de autoridad de la empresa), y todas las sucursales no pueden invertir en el extranjero sin autorización. La gestión del proyecto, la evaluación, la adopción de decisiones, la ejecución, la gestión, los ingresos y la disposición de las inversiones es más fuerte. La empresa no se ha desviado gravemente de sus políticas y procedimientos de inversión.
7. Control de la gestión de los informes financieros
Con el fin de normalizar la contabilidad y la divulgación de información, mejorar la calidad de la información contable, garantizar el cumplimiento legal y la integridad de los informes financieros, proteger los derechos e intereses legítimos de los inversores, los acreedores y otras partes interesadas, la empresa ha establecido los principales procesos de control, como el procesamiento contable, la mejora de las políticas contables y la estimación contable, la preparación y auditoría de los informes financieros, etc. Establecer razonablemente los departamentos y puestos relacionados con los informes financieros, aclarar la autoridad de responsabilidad, aclarar los procedimientos de control y la División de responsabilidades de la contabilidad, la preparación de informes, el examen y la aprobación. Evaluación de riesgos
La empresa ha establecido el objetivo general a largo plazo de convertirse en un socio de confianza, una empresa respetada y una empresa sostenible, complementado con estrategias específicas y planes de procesos empresariales para comunicar claramente los objetivos empresariales a todos los empleados. La empresa ha establecido un proceso eficaz de evaluación de riesgos, ha establecido inicialmente una estructura de gobernanza de las personas jurídicas, como la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y la administración, as í como una estructura de control de riesgos integrada por el Departamento de auditoría interna, el Comité de Auditoría y la garantía de calidad empresarial, y se basa en los departamentos y el personal profesionales, como las finanzas, el mercado, el derecho y la Organización del personal, a fin de identificar y responder a los posibles riesgos de la empresa, incluidos los riesgos operacionales. Riesgos ambientales, riesgos financieros y otros cambios importantes y generalizados. Sistema de información y comunicación
La empresa ha establecido un sistema más amplio de recopilación, clasificación, análisis y transmisión de información, utilizando el sistema de red informática y otras plataformas de información modernas, de manera que los niveles de gestión, los departamentos, los empleados y la gestión de la transmisión de información entre una comunicación más rápida y fluida, más conveniente y eficaz. La empresa ha establecido un sistema de OA para mejorar la eficiencia del intercambio de información interna. Aclarar los procedimientos internos de transferencia y recolección de información importante, garantizar la gestión eficaz de la información de la empresa y la divulgación oportuna, verdadera, exacta y completa.
Vi) Supervisión del control
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, las directrices no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM y los Estatutos de las empresas, la empresa ha establecido un Departamento de auditoría interna para evaluar periódicamente todos los controles internos y, por una parte, establecer diversos mecanismos para que el personal pertinente desempeñe sus funciones normales. En cierta medida, puede obtener pruebas del funcionamiento eficaz del control interno; Por otra parte, la comunicación externa confirma la información generada internamente o señala los problemas existentes. La Dirección de la empresa asigna gran importancia a los informes y recomendaciones de los departamentos funcionales y reguladores del control interno y adopta diversas medidas para corregir oportunamente las desviaciones en el funcionamiento del control. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa y los sistemas y métodos de evaluación pertinentes del control interno de la empresa.
Los defectos de control interno se dividen en defectos importantes, defectos importantes y defectos comunes. El Consejo de Administración de la empresa, de conformidad con las normas básicas y las directrices conexas sobre la determinación de los defectos de control interno, y teniendo en cuenta factores como el tamaño de la empresa, las condiciones de funcionamiento, las características de la industria y el nivel de riesgo, estudia y determina las normas aplicables para la Determinación de los defectos de control interno de la empresa.
