Avic Heavy Machinery Co.Ltd(600765)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: The Company and its Holding subsidiaries Shaanxi Hongyuan Aviation Forging Co., Ltd., Guizhou andayu Aviation Forging Co., Ltd and its subsidiaries (Guiyang andayu Aviation Material Engineering Co., Ltd.), China Aviation Liyuan Hydraulic System Co., Ltd. And its subsidiaries (Guiyang Liyuan Hydraulic System Co., Ltd.), Guizhou yonghong Aviation Machinery Co., Ltd. And its subsidiaries (Guizhou yonghong Heat Exchange Cooling Technology Co., Ltd.), Avic Metal Materials physical and Chemical TESTING TECHNOLOGY Co., Ltd., Jiangxi jinghang Aviation forging and casting Co., Ltd., Avic Tiandi LASER TECHNOLOGY Co., Ltd., Avic Special Materials Industry (XI ‘an) Co., Ltd. China Aviation Excellence Forging (Wuxi) Co., Ltd. China Aviation (Shenyang) High Technology Co., Ltd., de acuerdo con los requisitos de “adelgazamiento y aptitud física”, para llevar a cabo el trabajo de eliminación, el negocio ha sido básicamente detenido, por lo que no está incluido en el ámbito de la evaluación. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 99,8
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
El alcance de la evaluación del control interno incluye: la estructura organizativa, la estrategia institucional, los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura institucional, las actividades financieras, la gestión de activos, las operaciones de garantía, los informes financieros, el presupuesto general, la gestión de contratos, la transferencia interna de información, los Sistemas de información y otros 18 aspectos de los principales procesos institucionales y las esferas de alto riesgo:
Estructura orgánica
De conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y los Estatutos de la empresa, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial normalizada y normas de procedimiento, ha aclarado las responsabilidades y competencias en materia de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, y ha formado una división científica y eficaz de las responsabilidades y un mecanismo de equilibrio. La empresa combina la estrategia de desarrollo, las características del negocio y los requisitos de control interno para establecer razonablemente la organización interna, aclarar la responsabilidad y la autoridad.
Estrategia institucional
El Comité de desarrollo estratégico del Consejo de Administración se encarga principalmente de estudiar la planificación del desarrollo a mediano y largo plazo de la empresa, los principales planes de inversión y financiación, las principales operaciones de capital y la adopción de decisiones sobre los proyectos de gestión de activos y de formular recomendaciones al respecto. La empresa ha elaborado el sistema de gestión de la estrategia de desarrollo, ha definido el proceso de formulación, aplicación, evaluación y ajuste de la estrategia de desarrollo, ha normalizado el contenido de la estrategia de desarrollo, a fin de mejorar la competitividad básica y la capacidad de desarrollo sostenible de la empresa y garantizar la realización de los Objetivos estratégicos de la empresa. De acuerdo con el objetivo de desarrollo definido en el decimocuarto plan quinquenal de la empresa, la estrategia de desarrollo de la empresa se implementa en las actividades anuales de producción y gestión a través del plan de negocio anual y la gestión presupuestaria integral para asegurar que el plan de desarrollo de la empresa se implementa paso a paso. Recursos Humanos
La empresa hace hincapié en la construcción de recursos humanos, de acuerdo con la estrategia de desarrollo, la combinación de la situación de los recursos humanos y la previsión de las necesidades futuras, ha formulado el “14º plan quinquenal” y el plan de desarrollo de los recursos humanos a mediano y largo plazo, ha establecido el objetivo de Desarrollo de los recursos humanos, ha definido la introducción, el desarrollo, el uso, el cultivo, la evaluación, el estímulo y la retirada de los recursos humanos y otras políticas y sistemas. Establecer un mecanismo científico y eficaz de contratación de personal y un sistema de remuneración, lograr una asignación razonable de los recursos humanos y mejorar la competitividad básica de la empresa.
Responsabilidad Social
La empresa presta atención al cumplimiento de la responsabilidad social, lleva a cabo concienzudamente las leyes y reglamentos nacionales y locales relativos a la seguridad de la producción, la protección del medio ambiente y la salud ocupacional, establece un sistema estricto de gestión de la seguridad de la producción, las normas de funcionamiento y el plan de emergencia, logra La seguridad de la producción, lleva a cabo la responsabilidad de la seguridad de la producción, la inversión de recursos humanos y materiales de Seguridad puede garantizar la detección y eliminación oportunas de los peligros ocultos de la seguridad de la producción.
Esforzarse por lograr beneficios económicos y sociales, beneficios a corto plazo y beneficios a largo plazo, su propio desarrollo y Desarrollo Social para lograr un desarrollo armonioso y saludable entre la empresa y el personal, la empresa y la sociedad, la empresa y el medio ambiente.
Cultura empresarial
La empresa ha establecido y perfeccionado el sistema de gestión de la cultura empresarial, ha formulado los puntos clave de la propaganda anual de la cultura empresarial, ha promovido constantemente el “14º plan quinquenal” de la construcción de la cultura empresarial, ha fortalecido el liderazgo en la construcción de la cultura empresarial y ha aplicado estrictamente el mecanismo de Liderazgo cultural “Trinidad”. Mediante el fortalecimiento del espíritu empresarial, la construcción de la cultura empresarial en las actividades cotidianas de gestión, el fortalecimiento de la confianza y el sentido de responsabilidad de los empleados, el fortalecimiento de la cohesión y la fuerza centrípeta de la empresa, el establecimiento de la imagen general de la empresa y la garantía de un funcionamiento estable de La empresa.
Actividades financieras
De acuerdo con la situación real, la empresa peina el proceso de negocio de los fondos monetarios de manera integral, establece científicamente la Organización y el puesto, aclara la autoridad de responsabilidad y el requisito de separación de puestos de cada enlace de los fondos monetarios; Seguir las normas pertinentes sobre la gestión del efectivo, las cuentas bancarias, las facturas y los sellos, y proteger eficazmente la seguridad de los fondos monetarios de la empresa; Mejorar el sistema de presentación de informes sobre la información sobre los fondos monetarios, inspeccionar y evaluar periódicamente las actividades de los fondos, aplicar el sistema de rendición de cuentas y garantizar la seguridad y el funcionamiento eficaz de los fondos.
Operaciones de adquisición
En combinación con la situación real, la empresa ha mejorado el proceso de adquisición y el sistema de gestión conexo. Todos los puestos pertinentes de la empresa que participan en el negocio de adquisiciones han establecido el sistema de responsabilidad de los puestos y han definido sus respectivos derechos y responsabilidades, as í como los requisitos y medidas de restricción mutua en las esferas de la compra y la aprobación, la investigación de precios y la determinación de proveedores, la negociación y aprobación de contratos de compra, la compra, la aceptación y los registros contables conexos, la solicitud de pago, la aprobación y la ejecución. Se han establecido el sistema de gestión de los precios de compra y el sistema de gestión de la evaluación de los proveedores, se inspeccionan y evalúan periódicamente los puntos débiles en el proceso de compra y se adoptan medidas de control eficaces para garantizar que la compra de materiales satisfaga las necesidades de producción y funcionamiento de la empresa.
Gestión de activos
La empresa de activos fijos organiza los procesos empresariales de inversión, aceptación, uso, mantenimiento y disposición de activos fijos de manera integral, establece científicamente la Organización y el puesto, aclara la autoridad de responsabilidad y los requisitos de separación de puestos de cada eslabón del negocio de activos fijos. Controlar la escala de inversión de los activos fijos de manera científica y razonable, normalizar la aceptación, el uso y el mantenimiento de los activos fijos de los indicadores técnicos y los requisitos operacionales. Reforzar el seguro de los activos fijos para garantizar la seguridad e integridad de los activos fijos. Formular métodos de contabilidad de costos y depreciación de los activos fijos que cumplan los requisitos unificados del Estado, prestar atención a los signos de deterioro de los activos fijos, confirmar razonablemente las pérdidas por deterioro de los activos fijos y garantizar la autenticidad y fiabilidad de la información financiera sobre los activos fijos.
En las actividades de gestión del inventario, la empresa de inventario organiza el proceso de negocio del inventario de manera integral, establece científicamente la Organización y el puesto, define claramente el procedimiento y el sistema de las actividades comerciales relacionadas con el inventario, descubre el eslabón débil en la gestión del inventario a tiempo, y adopta medidas efectivas para mejorarlo. Prestar atención a los signos de deterioro del inventario, confirmar razonablemente las pérdidas por deterioro del inventario y mejorar continuamente el nivel de gestión de los activos de la empresa.
La empresa de activos intangibles fortalece la gestión de los activos intangibles, peina el proceso de negocio de la adquisición, aceptación, uso, preservación y disposición de los activos intangibles de manera integral, aclara la autoridad de responsabilidad y el requisito de separación de puestos de cada eslabón del negocio de activos intangibles, perfecciona las normas y reglamentos específicos de aceptación, uso y mantenimiento de los activos intangibles. Reforzar la protección de los activos intangibles, como la marca de la empresa, para garantizar que no se violen los derechos e intereses legítimos de la empresa. Elaborar métodos de contabilidad de costos y amortización de los activos intangibles que cumplan los requisitos unificados del Estado, a fin de garantizar la autenticidad y fiabilidad de la información financiera sobre los activos intangibles.
Operaciones de venta
A través de la mejora del sistema de gestión de ventas, la empresa ha estandarizado y controlado los principales vínculos del negocio de ventas, ha determinado la política y la estrategia de ventas adecuadas, ha definido la responsabilidad y la autoridad de cada puesto, ha garantizado la separación de los puestos incompatibles. El contenido del control de ventas incluye la formulación del presupuesto de ventas y el plan de ventas, el desarrollo y la gestión de clientes, la gestión de pedidos, la gestión de contratos, la gestión de precios, el control de envíos, la recaudación de fondos y otras cuestiones conexas, que se ajustan a la situación real de Las ventas de la empresa, mejoran la eficiencia de las ventas y garantizan la realización de los objetivos de ventas.
Investigación y desarrollo
La empresa asigna gran importancia al desarrollo de productos, formula científicamente el plan de desarrollo de procesos y productos de acuerdo con la estrategia de desarrollo, el desarrollo del mercado y el progreso tecnológico, fortalece la gestión de todo el proceso de desarrollo de procesos y productos, normaliza el desarrollo de procesos y el desarrollo de productos, y promueve El uso eficaz de nuevas tecnologías, nuevos procesos y nuevos logros de productos. Mejorar continuamente la capacidad de innovación independiente de la empresa.
Proyecto de Ingeniería
La empresa ha perfeccionado el sistema de gestión de proyectos de ingeniería, ha peinado los posibles puntos de riesgo de cada eslabón, ha estandarizado el presupuesto de ingeniería, la licitación, la construcción, la supervisión, la aceptación y otros procesos de trabajo. Se aclaran las responsabilidades y facultades de los departamentos y puestos pertinentes y se separan los puestos incompatibles, como el estudio de viabilidad y la adopción de decisiones, la preparación y auditoría del presupuesto, las cuentas finales de terminación y la auditoría. Fortalecer la supervisión de todo el proceso de construcción del proyecto, fortalecer la gestión de licitaciones y licitaciones, implementar el sistema de rendición de cuentas, asegurar la calidad del proyecto, el progreso y la seguridad financiera.
Operaciones Garantizadas
El control interno de la garantía externa de la empresa sigue los principios de legalidad, prudencia, beneficio mutuo y seguridad, y controla estrictamente el riesgo de garantía. De conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China, la Ley de garantías de la República Popular China y otras leyes y reglamentos, as í como con las disposiciones pertinentes de los artículos de asociación de la República Popular China, la empresa ha formulado medidas para la gestión de las garantías económicas, que incluyen el examen de los objetos de las garantías externas, la autoridad para adoptar decisiones, los procedimientos de examen de las operaciones, los procedimientos para la firma de contratos, la supervisión de la ejecución de las garantías externas, etc. El proceso de divulgación de información y otros vínculos comerciales se especifican en detalle para controlar estrictamente el riesgo de garantía.
Contratación externa
La empresa ha establecido y perfeccionado el sistema de gestión de la contratación externa, ha estipulado el alcance, la forma, las condiciones y la aplicación de la contratación externa, ha aclarado la responsabilidad y la autoridad de los departamentos y puestos pertinentes, ha fortalecido la supervisión de todo el proceso de contratación externa y ha evitado el riesgo de Contratación externa.
Informes financieros
De acuerdo con las leyes y reglamentos nacionales pertinentes y la situación real de la empresa, la preparación de informes financieros, la oferta externa y el análisis de los procesos empresariales, la clara división de responsabilidades y la separación de puestos en todos los aspectos de los informes financieros, el establecimiento de instituciones y la dotación de personal son básicamente Científicos y razonables.
El método de preparación, el procedimiento, el contenido y el procedimiento de examen y aprobación de los informes financieros de la empresa se ajustan estrictamente a las normas y reglamentos nacionales pertinentes, lo que garantiza la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la presentación de informes completos y oportunos. La empresa diseña científicamente el contenido del informe financiero, analiza eficazmente la información divulgada en el informe financiero, y utiliza esta información para satisfacer las necesidades de la decisión de gestión de la empresa.
De conformidad con las disposiciones pertinentes de las leyes, los reglamentos administrativos, las normas departamentales y las normas de inclusión en la lista, la empresa ha formulado el sistema de gestión financiera de las transacciones conexas, ha dividido claramente la autoridad de examen y aprobación de las transacciones conexas por la Junta General de accionistas y el Consejo de Administración de la empresa, ha estipulado el procedimiento de examen de las transacciones conexas y los requisitos para evitar la votación. La empresa, de conformidad con las normas de cotización y otras disposiciones pertinentes, determinará la lista de partes vinculadas de la empresa y la actualizará oportunamente para garantizar que la lista de partes vinculadas sea verdadera, exacta y completa. En caso de que la empresa y sus filiales de propiedad total realicen actividades comerciales, la persona responsable pertinente comprobará cuidadosamente la lista de partes vinculadas para determinar cuidadosamente si se trata de una transacción relacionada. Si se trata de una transacción conexa, cumplirá las obligaciones de aprobación y presentación de informes en sus respectivas esferas de competencia.
La empresa ha elaborado el sistema de gestión de la divulgación de información en estricta conformidad con las leyes y reglamentos sobre valores. El Presidente es el último responsable de la divulgación de información. El Secretario del Consejo de Administración es el principal responsable de la divulgación de información y se encarga de la gestión de la divulgación de información y la gestión de las relaciones con los inversores. La empresa designará un departamento especial para que se encargue de la divulgación de información y, bajo la dirección directa del Secretario del Consejo de Administración, se encargará de la divulgación diaria de información de la empresa. La empresa cumplirá estrictamente las obligaciones de divulgación de información de conformidad con las normas de divulgación de información, revelará la información pertinente de manera veraz, exacta, oportuna y completa, tratará equitativamente a todos los accionistas y velará por que todos los accionistas de la empresa tengan igual acceso a la información de la empresa.
