Guangzhou Echom Sci.&Tech.Co.Ltd(002420)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De conformidad con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos que se incluirán en el ámbito de la evaluación del control interno, as í como las esferas de alto riesgo. Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen a la empresa matriz Guangzhou Echom Sci.&Tech.Co.Ltd(002420) y todas las filiales, Las principales empresas y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial, la Organización, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la cultura empresarial, las ventas, la investigación y el desarrollo, las adquisiciones, los informes financieros, las operaciones de garantía, las actividades financieras, la gestión de activos, la Gestión Presupuestaria, la gestión de contratos, la divulgación de información y las transacciones conexas. Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa en 2021 en términos de entorno interno, evaluación de riesgos, actividades de control, información y comunicación, supervisión interna, etc. La evaluación fue la siguiente:
1. Entorno interno
Gobernanza Empresarial y estructura organizativa
Estructura de gobernanza empresarial
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, la empresa debe establecer y perfeccionar la estructura de gobernanza empresarial, establecer un sistema empresarial moderno y normalizar el funcionamiento de la empresa. La sociedad convocará una junta general de accionistas en estricta conformidad con los estatutos y el reglamento interno de la Junta General de accionistas, a fin de garantizar que todos los accionistas puedan ejercer normalmente sus derechos legales. Las resoluciones ordinarias de la Junta General de accionistas serán aprobadas por más de la mitad de los derechos de voto de los accionistas (incluidos los agentes de los accionistas) presentes en la Junta General de accionistas; Las resoluciones especiales de la Junta General de accionistas serán aprobadas por más de dos tercios de los derechos de voto de los accionistas (incluidos los representantes de los accionistas) presentes en la Junta General de accionistas. La empresa es independiente de los accionistas en sus negocios, activos, personal, organización y Finanzas, y protege plenamente los derechos e intereses de todos los accionistas. La Junta General de accionistas de la empresa también contrata abogados para asistir y testificar, normas de funcionamiento.
Directores y Consejo de administración: la sociedad elige a los directores de conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades y los estatutos, y la composición del personal del Consejo de Administración se ajusta a las leyes, reglamentos y estatutos. El Consejo de Administración de la empresa tiene tres comités especiales: Estrategia, nombramiento y evaluación de la remuneración, auditoría, etc. El Consejo de Administración de la empresa llevará a cabo su labor de conformidad con los Estatutos de la empresa y el reglamento interno del Consejo de Administración, y cada Comité Especial trabajará de conformidad con el reglamento de trabajo del Comité de estrategia de desarrollo, el reglamento de trabajo del Comité de nombramientos y remuneración y el reglamento interno del Comité de auditoría, respectivamente.
Supervisor y Junta de supervisores: la empresa elige al supervisor estrictamente de conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades y los estatutos, y la composición del personal de la Junta de supervisores se ajusta a las leyes, reglamentos y estatutos. El Consejo de supervisión de la sociedad desempeñará sus funciones de conformidad con las leyes y reglamentos y los Estatutos de la sociedad, supervisará e inspeccionará el desempeño de las funciones y los informes financieros de los directores y altos directivos de la sociedad y protegerá los derechos e intereses de la sociedad y de todos los accionistas.
Estructura organizativa de la empresa
De acuerdo con las necesidades de gestión, la empresa ha establecido el módulo de funciones de marketing, R & D, compra, gestión, finanzas, etc., y ha definido la posición de la función correspondiente y la responsabilidad del puesto, la separación de los puestos incompatibles, la cooperación y la moderación mutuas en el trabajo.
Establecimiento de instituciones de auditoría interna
Con el fin de establecer y mejorar la supervisión de la auditoría interna, la empresa estableció el Departamento de auditoría bajo el Comité de auditoría del Consejo de Administración, elaboró el sistema de auditoría interna y las normas de trabajo de auditoría interna, supervisó y examinó el control interno y la contabilidad financiera de la empresa y sus dependencias afiliadas. El Departamento de auditoría informará al Comité de auditoría de la empresa y a la Dirección correspondiente sobre la labor realizada y pedirá a la entidad auditada que aplique las opiniones de rectificación de la auditoría, y el Departamento de Auditoría seguirá e inspeccionará oportunamente la aplicación de todas las medidas de rectificación. A través de la supervisión de la auditoría, la mejora continua del control interno de la empresa, la prevención de riesgos importantes y la mejora de los beneficios empresariales de la empresa.
Cultura empresarial
La visión de la empresa es “convertirse en un líder confiable en la integración de sistemas de diseño industrial”, con la Misión de “crear valor para los clientes, crear una plataforma para los empleados, crear beneficios para los accionistas”, establecer los valores básicos de “mover a los clientes, perseguir la excelencia, la innovación sostenible, la creación conjunta y el intercambio”, y desarrollar el espíritu empresarial de “lealtad, solidaridad, vitalidad y velocidad”. Crear un equipo de cuadros con “coraje para asumir responsabilidades, habilidad y eficiencia, espíritu limpio y capaz de ganar batallas”, y promover activamente la transformación de “made in China” a “created in China”. En el modo de gestión, se hace hincapié en la gestión de sistemas y procesos, se presta atención a la prevención de riesgos y se presta atención a la mejora de la eficiencia, a fin de mejorar la calidad del desarrollo.
Gestión de los recursos humanos
Con el fin de satisfacer las necesidades de gestión de la empresa, la empresa ha establecido y aplicado el sistema de gestión del personal correspondiente, como la contratación de personal, la capacitación, la evaluación, la recompensa y el castigo, la rotación de puestos, la promoción y la eliminación. Mediante la fijación de puestos y la optimización de los procesos de gestión, se promueve la gestión de la organización plana y se mejora la eficiencia operativa y el beneficio per cápita de la empresa. Mediante el fortalecimiento de la formación del personal, el fortalecimiento de la construcción de ECHELON del personal de todos los niveles de la empresa, la mejora de las relaciones laborales, la mejora del mecanismo de incentivos para la evaluación de la actuación profesional y la movilización activa de la iniciativa del personal de todos los niveles; Mediante el fortalecimiento de la comunicación y la comunicación entre los empleados, la Organización de diversas actividades de equipo, la creación de un ambiente de trabajo armonioso, la satisfacción de las necesidades espirituales y culturales de los empleados, el fortalecimiento del sentido de honor y la cohesión de los empleados.
2. Evaluación de riesgos
Gestión por objetivos
Objetivo del control interno de la empresa
Garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión empresarial, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa.
Principios básicos que deben seguirse en el establecimiento y la aplicación del control interno de la empresa
Principios generales: a lo largo de todo el proceso de adopción de decisiones, aplicación y supervisión, que abarca todas las actividades y cuestiones de la empresa y sus dependencias. Principio de importancia: centrarse en cuestiones comerciales importantes y esferas de alto riesgo sobre la base del control general.
Principio de equilibrio: en la estructura de gobernanza, el establecimiento de instituciones y la distribución del poder y la responsabilidad, los procesos institucionales y otros aspectos de las limitaciones mutuas, la supervisión mutua, teniendo en cuenta la eficiencia operacional.
Principio de adaptabilidad: se ajusta a la escala de la empresa, el alcance del negocio, la situación de la competencia y el nivel de riesgo, y se ajusta a medida que cambia la situación.
Principio de rentabilidad: sopesar el coste de aplicación y el beneficio previsto para lograr un control eficaz con un coste adecuado.
Identificación y evaluación de riesgos
De acuerdo con los objetivos de control establecidos, la empresa recopila sistemáticamente la información pertinente, identifica los riesgos internos y externos, evalúa los riesgos a tiempo y controla los riesgos. La evaluación del riesgo consiste en identificar con precisión los riesgos internos y externos relacionados con la realización del objetivo de control y determinar la tolerancia al riesgo correspondiente. De acuerdo con los resultados del análisis de riesgos, combinando el grado de tolerancia al riesgo, sopesar el riesgo y el beneficio, determinar la estrategia de respuesta al riesgo.
Contramedidas contra los riesgos
Sobre la base de los resultados de la evaluación del riesgo, la empresa utiliza las medidas de control correspondientes para controlar el riesgo dentro de la tolerancia mediante la combinación de control manual y control automático, control preventivo y control Discovery. Las medidas de control suelen incluir el control de la separación de funciones incompatible s, el control de la autorización, el control del sistema contable, el control de la protección de la propiedad, el control presupuestario, el control del análisis de las operaciones y el control de la evaluación de la actuación profesional.
Autorización de transacción: la empresa ha establecido la autoridad de aprobación de cada negocio y el diagrama de flujo, ha definido el alcance de la autorización, la autoridad, el procedimiento, la responsabilidad y otros contenidos relacionados, la gestión interna de todos los niveles de la empresa debe ejercer la autoridad correspondiente dentro del alcance de la autorización, El personal de gestión también debe manejar cada negocio de acuerdo con el proceso prescrito.
División de responsabilidades: la empresa publicó la estructura organizativa y definió las responsabilidades de los departamentos y puestos, a través de la División de poder y responsabilidades, de manera que los departamentos y puestos no sólo cooperen sino que también se restrinjan mutuamente. Los puestos incompatibles incluyen principalmente: autorización y gestión empresarial, gestión empresarial y registros contables, registros contables y custodia de bienes, gestión empresarial y auditoría empresarial, autorización y supervisión, etc.
Control de vales y registros: la empresa ha establecido razonablemente el procedimiento de circulación de vales, todo tipo de negocios, transacciones deben llevar registros relacionados; En caso de que se produzca un negocio, se pedirá a los puestos comerciales pertinentes que rellenen los documentos de presentación de cuentas correspondientes, adjunten los documentos pertinentes y los presenten a los dirigentes pertinentes para su examen y aprobación, y los presentarán al Departamento de Finanzas a tiempo. El Departamento de Finanzas llevará a cabo el procesamiento contable correspondiente Después de examinar los documentos pertinentes de conformidad con las normas contables y los archivará en orden.
Registro de contacto y uso de activos: la empresa restringe estrictamente el contacto directo con los activos del personal no autorizado, mantiene y controla los activos mediante la gestión de la entrada y salida del almacén, el recuento periódico, la compra de seguros de propiedad, etc., y fortalece la gestión de la liberación de materiales de fábrica, asegura la custodia de los activos y la separación del personal de registro, para que la seguridad de los activos pueda controlarse eficazmente.
Control del sistema contable: de conformidad con los requisitos del derecho de sociedades en materia de contabilidad financiera y las disposiciones de la Ley de contabilidad, las normas de contabilidad para las empresas y otras leyes y reglamentos, la empresa ha establecido un sistema contable y un sistema de gestión financiera normalizados, completos y adecuados para las características de funcionamiento de la empresa, ha establecido una organización contable independiente, ha proporcionado personal contable cualificado y ha hecho un buen trabajo de base contable. Aclarar los procedimientos de procesamiento de los documentos contables, los libros contables y los informes financieros para garantizar que los datos financieros sean verdaderos, exactos y completos.
3. Actividades de control
Las actividades de control operacional se centran en:
Control de las actividades de adquisición y pago
La empresa ha definido una serie de procedimientos de trabajo, como la solicitud de compra, la aprobación de la compra, la ejecución de la compra, la aceptación de los bienes, la contabilidad de las cuentas por pagar, la aprobación de los pagos, etc., y ha hecho un buen trabajo en el control de los costos de inventario y el volumen de negocios al tiempo que garantiza el suministro de materiales de producción. El Departamento de compras solicitará el pago de las cuentas por pagar y el pago anticipado de la empresa después de que el Departamento de compras haya proporcionado todos los documentos pertinentes, y el líder competente pertinente aprobará el pago de acuerdo con su autoridad, y el Jefe de contabilidad y Finanzas sólo podrá tramitar el pago después de su examen y Aprobación. El Departamento de Finanzas hace un buen trabajo en el plan de ingresos y gastos del Fondo, básicamente hace el pago mensual según el plan, con el fin de garantizar la seguridad de la cadena del Fondo. En cuanto al control de los métodos de pago, además de un pequeño pago en efectivo, el pago se liquida generalmente mediante transferencia bancaria o mediante aceptación. El Departamento de Finanzas comprueba periódicamente los datos con el Departamento de adquisiciones y los concilia periódicamente con los proveedores para asegurar la exactitud de los datos de las cuentas por pagar. En el ámbito de la autorización de la Sede de la empresa, las empresas afiliadas pueden llevar a cabo independientemente la compra y el pago de conformidad con los procedimientos prescritos. Control de las actividades de venta y recaudación
La empresa ha formulado el sistema de gestión de ventas, como el sistema de gestión del crédito al cliente, el sistema de gestión de cotizaciones al cliente, el sistema de gestión de cuentas por cobrar y el sistema de gestión de la emisión de productos básicos, etc. al mismo tiempo, ha normalizado una serie de trabajos, desde la recepción de pedidos de clientes hasta la Organización de la producción, el envío, la gestión contable y el control de cuentas por cobrar. Garantizar eficazmente el funcionamiento normal de las ventas de la empresa y la recuperación oportuna y segura de los pagos. La empresa ha fortalecido la gestión de los precios de venta, especialmente la mejora y aprobación del negocio de bajo margen, y ha hecho grandes esfuerzos para mejorar la rentabilidad de la empresa. En 2021, la empresa reforzó la gestión de la recaudación y el examen de las cuentas por cobrar atrasadas, mejoró el mecanismo de gestión y control del crédito y las cuentas por cobrar, controló eficazmente el riesgo de deudas incobrables y mejoró el volumen de Negocios de las cuentas por cobrar; La empresa concede gran importancia a la gestión y el control de los riesgos de los proyectos de ley comerciales y, en circunstancias especiales, la aceptación de los proyectos de ley comerciales debe ser examinada por el centro financiero y aprobada por el líder de la empresa.
Control de la gestión de activos
Sobre la base de la situación real, la empresa ha elaborado el sistema pertinente de gestión de activos fijos e inventarios, ha definido el procedimiento de aprobación de la compra, el uso y la disposición de activos y ha definido las responsabilidades de los departamentos pertinentes en materia de custodia de activos. El Departamento de Finanzas llevará a cabo la contabilidad de acuerdo con los requisitos del sistema contable, llevará a cabo la verificación periódica del inventario de todos los activos y garantizará la seguridad de los activos y la correspondencia entre la contabilidad y la realidad; Analizar e informar periódicamente sobre el uso y el volumen de Negocios de los activos y tratar oportunamente los activos ociosos en consecuencia para mejorar la eficiencia del uso de los activos.
Gestión financiera y control de las actividades de presentación de informes
La empresa ha elaborado el “sistema de gestión financiera” y otros sistemas de contabilidad y gestión financiera. Los departamentos financieros preparan los comprobantes contables y emiten los estados financieros de conformidad con las normas contables nacionales y reflejan la situación financiera y los resultados de las operaciones de la empresa de manera oportuna y precisa. Al mismo tiempo, el Departamento de Finanzas, de acuerdo con las características del negocio y los requisitos de gestión de la empresa, lleva a cabo un análisis financiero mensual, e informa sobre la situación financiera de la empresa y los problemas existentes en la reunión de análisis de operaciones, proporciona apoyo financiero para mejorar la gestión de Operaciones de La empresa y promueve el desarrollo sostenible y saludable del negocio de la empresa. La empresa ha formulado el “sistema de gestión presupuestaria”, a través de la planificación estratégica de la gestión presupuestaria, para determinar los objetivos operativos anuales de cada unidad, y los objetivos presupuestarios anuales se desglosan en meses y temas conexos, el seguimiento mensual de la brecha de ejecución presupuestaria, y adoptar las medidas correspondientes para mejorar, a fin de garantizar que los objetivos operativos de la empresa se alcancen sin tropiezos.
Control de la gestión de las filiales
La empresa ha formulado el “sistema de gestión de filiales”, la Sede de la empresa lleva a cabo la gestión matricial del mercado de filiales, la investigación y el desarrollo, la adquisición, la mano de obra, las finanzas, etc., para garantizar que la Sede de la empresa y las filiales formen un todo unificado, normalizado, cooperativo, eficiente y ordenado, que ayude a mejorar la capacidad general de gestión y control de riesgos de la empresa y a salvaguardar los derechos e intereses legítimos de la empresa y los inversores.
Control de las transacciones conexas
Con el fin de regular las transacciones conexas de las empresas, de conformidad con la Ley de sociedades y la Ley de valores, etc.
