China Aviation Securities Co., Ltd.
Sobre Tianma Microelectronics Co.Ltd(000050)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de evaluación del control interno 2021
Citic Securities Company Limited(600030) (hereinafter referred to as ” Citic Securities Company Limited(600030) “), China Aviation Securities Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “China Aviation securities”, Citic Securities Company Limited(600030) \ \ \ \ \ De conformidad con las medidas de gestión de las actividades de recomendación para la emisión y cotización de valores, las directrices para la autorregulación de las empresas cotizadas en la bolsa de Shenzhen No. 13 – las actividades de recomendación, las directrices para la autorregulación de las empresas cotizadas en la bolsa de Shenzhen No. 1 – el funcionamiento normalizado de las empresas cotizadas en la Junta Principal, etc., se ha verificado el control interno de Shenzhen Tianma en 2021. La situación de la verificación y las opiniones de verificación son las siguientes:
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las unidades, negocios, asuntos y áreas de alto riesgo que se incluirán en el ámbito de la evaluación. Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación anual incluyen: la empresa matriz Tianma Microelectronics Co.Ltd(000050) Shanghai Avic Jonhon Optronic Technology Co.Ltd(002179) \ Hubei Changjiang New Display Industry Innovation Center Co., Ltd. (hereinafter referred to as “Innovation Center”), Tianma Europe Company (hereinafter referred to as “European Tianma”), Tianma America Company (hereinafter referred to as “American Tianma”), Tianma Japan Company (hereinafter referred to as “Japanese Tianma”), Tianma Korea Company (hereinafter referred to as “Korea Tianma”), Tianma Microelectronics (Hong Kong) Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Tianma Hong Kong”) representa el 99,99% de los activos totales de la empresa y el 99,98% de los ingresos totales de explotación de la empresa. Las principales actividades y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la gestión estratégica, la gestión del mercado, la gestión de las ventas, la investigación y el desarrollo y la gestión de los productos, la gestión de las operaciones, la gestión de las adquisiciones, la producción y la fabricación, la gestión logística, la gestión de la calidad, la gestión financiera, la gestión de los recursos humanos, la gestión de los procesos y la información, la gestión jurídica y de riesgos, la gestión de la seguridad ambiental, la gestión de la propiedad intelectual, la gestión administrativa, La gestión de la infraestructura de la fábrica, la gestión de la inspección y auditoría disciplinarias, la gestión de los valores y las relaciones exteriores, la gestión de la publicidad de la construcción del partido y otros 20 procesos principales, y se centra en la inversión de la empresa, la gestión de compras, la gestión de precios, La gestión de activos, la cooperación externa en materia de investigación científica, la remuneración y el bienestar, la gestión de fondos, la garantía, la construcción de proyectos, la gestión de activos en el extranjero y otras esferas de alto riesgo. El alcance de la evaluación del control interno ha abarcado los procesos empresariales básicos y los módulos clave de la empresa y sus filiales clave, y no hay omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa y los sistemas pertinentes de control interno de la empresa.
De acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa para la identificación de defectos importantes, defectos importantes y defectos generales, y teniendo en cuenta factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, el Consejo de Administración de la empresa ha estudiado y determinado las normas específicas de identificación de defectos de control interno aplicables a la empresa. Incluye normas cualitativas y cuantitativas (y distingue entre las deficiencias de control interno de la presentación de informes financieros y las deficiencias de control interno de la presentación de informes no financieros). Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos y cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios de clasificación de defectos
Criterios cuantitativos y cualitativos
El importe de la inexactitud de los estados financieros es el siguiente: 1) Fraude cometido por los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
El siguiente intervalo: 2) la empresa corrige el informe financiero publicado;
3) una deficiencia significativa del 0,5% en el período en curso detectada por la CPA pero no identificada por el control interno de la empresa; Inexactitudes significativas en los informes financieros;
2) El importe de la inexactitud ≥ 4) el 0,5% del Comité de auditoría de la empresa, el Comité de gestión de riesgos, la auditoría interna y la supervisión; La supervisión del control interno por parte de los órganos de supervisión es ineficaz;
El importe de la inexactitud ≥ el beneficio total antes de impuestos 5) otros: tener la posibilidad razonable de causar que no se pueda prevenir o descubrir a tiempo el 10% de la fusión. Corregir las deficiencias de control interno de las inexactitudes significativas en los informes financieros.
La cantidad de inexactitudes en los estados financieros es la siguiente: 1) las políticas contables no se seleccionan y aplican de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
1) el 0,3% del valor total de los activos es inferior al valor de la declaración errónea 3) no se ha establecido una liquidación correspondiente inferior al 0,5% del valor total de los activos para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales; Mecanismo de control o no se aplica y no existe un control compensatorio correspondiente;
El 0,3% de los ingresos totales de explotación ≤ error 4) no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto si hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y la cantidad declarada es inferior a los ingresos totales de explotación; 0,5%; Otros: tener la posibilidad razonable de causar que no se pueda prevenir o detectar y corregir a tiempo
El 5% del beneficio total antes de impuestos ≤ el defecto de control interno de la inexactitud en el informe financiero positivo, aunque no ha alcanzado o superado el nivel de importancia, pero todavía debe ser inferior al beneficio total antes de impuestos, lo que causa la atención de la Junta y la dirección.
10%.
El importe de la inexactitud en los estados financieros se consigna como sigue:
El siguiente intervalo:
Inexactitud del importe de los activos
En general, el 0,3%; Defectos de control interno que no constituyen defectos importantes y defectos importantes.
2) inexactitudes ingresos totales de explotación
0,3%;
Importe de la inexactitud beneficio bruto antes de impuestos
5%.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos y cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios de clasificación de defectos
Criterios cuantitativos y cualitativos
Las pérdidas directas se sitúan en los siguientes rangos: 1) falta de procedimientos democráticos de adopción de decisiones;
2) los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores importantes;
Una deficiencia significativa del 0,5%; Violation of National Laws and Regulations and Punishment;
2) pérdidas directas ≥ 4) pérdidas graves de personal directivo superior y personal técnico superior; 0,5%; Los medios de comunicación suelen presentar noticias negativas, que abarcan una amplia gama;
El importe de la pérdida directa ≥ 6 del beneficio total antes de impuestos) la falta de control institucional o el fracaso del sistema institucional en las empresas importantes;
10%. No se han corregido las principales deficiencias detectadas en la evaluación del control interno.
El importe de las pérdidas directas se sitúa en los siguientes rangos: 1) el procedimiento democrático de adopción de decisiones existe pero no es perfecto;
El 0,3% del valor total de los activos es inferior al importe de la pérdida Direct a 2) el procedimiento de adopción de decisiones da lugar a un error General;
Déficit importante 0,5% del total de activos; Violar las normas internas de la empresa y causar pérdidas;
2) 0,3% de los ingresos totales de explotación ≤ pérdida Direct a 4) pérdida grave de personal en puestos clave;
La cantidad es inferior al 0,5% de los ingresos totales de explotación; Noticias negativas en los medios de comunicación, que afectan a las regiones locales;
5% del beneficio bruto antes de impuestos ≤ pérdida Direct a
La cantidad es inferior al 10% del beneficio total antes de impuestos. No se han corregido los principales defectos del control interno.
El importe de las pérdidas directas se sitúa en los siguientes rangos: 1) la eficiencia del proceso de adopción de decisiones no es alta;
El importe de la pérdida directa es inferior al importe total de los activos 2) viola las normas internas, pero no genera pérdidas;
En general, el 0,3%; La pérdida de personal en puestos generales es grave;
2) pérdidas directas ingresos totales de explotación 4) noticias negativas en los medios de comunicación, pero poca influencia;
0,3%; Defectos en el sistema o sistema empresarial general;
No se han corregido los defectos generales del control interno;
5%. Otros defectos existentes.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Conclusiones del Consejo de Administración sobre la evaluación del control interno de la empresa en 2021
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Opiniones de verificación de los patrocinadores conjuntos
A través de la verificación, la Agencia de recomendación conjunta piensa: Shenzhen Tianma ha establecido una estructura de gobierno corporativo más perfecta, el actual sistema de control interno de la empresa se ajusta a las leyes y reglamentos pertinentes y a los requisitos del Departamento de supervisión de valores, puede adaptarse a la situación real de la producción y el Funcionamiento de la empresa y a los requisitos de desarrollo de la gestión, en todos los aspectos importantes ha mantenido un control interno eficaz relacionado con el funcionamiento y la gestión de la empresa. La autoevaluación del control interno de shentianma en 2021 refleja la construcción y el funcionamiento del sistema de control interno de manera realista y objetiva.
(no hay texto)
(esta página no tiene texto y es la página de firma de la opinión de verificación de China Aviation Securities Co., Ltd. Sobre el informe anual de evaluación del control interno en 2021)
Representante patrocinador:
Xiao shaochun Zhao Xu
Citic Securities Company Limited(600030) \ \ \
Representante patrocinador:
GUO Wei Ming Yang Tao
China Aviation Securities Co., Ltd.
