Sichuan Chengfei Integration Technology Corp.Ltd(002190)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como los requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “el sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Sichuan Chengfei Integration Technology Corp.Ltd(002190) (en lo sucesivo denominados “las empresas”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, El Consejo de Administración evaluó la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración y todos los directores de la empresa se asegurarán de que no haya registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes en el contenido del informe, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo se puede garantizar razonablemente la realización de los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la determinación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, la empresa no ha corregido los principales defectos del control interno de los informes financieros cerrados durante el período que abarca el informe, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros En todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
Sobre la base de la determinación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se han producido factores que afecten sustancialmente a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
1. Principales dependencias incluidas en el ámbito de la evaluación
La sede de la empresa y sus afiliados Anhui Sichuan Chengfei Integration Technology Corp.Ltd(002190) ruihu Automobile Mould Co., Ltd., Sichuan Sichuan Chengfei Integration Technology Corp.Ltd(002190) Jiwen Automobile Parts Co., Ltd.
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
2. Principales operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación
Gobernanza empresarial: estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial.
Nivel de los procesos institucionales: actividades de financiación, adquisiciones, gestión de activos, ventas, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, operaciones de garantía, contratación externa, informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, transferencia interna de información, sistemas de información.
Las principales cuestiones de evaluación son las siguientes:
Principales elementos de evaluación de los elementos de control del número de serie
La evaluación de la estructura de la Organización se refiere principalmente al establecimiento de la Organización, la División del poder y la responsabilidad, la restricción mutua y la trayectoria del flujo de información.
La evaluación de la estrategia de desarrollo de la estrategia de desarrollo se refiere principalmente a la formulación, aprobación, aplicación y ajuste de la planificación estratégica.
La evaluación de los recursos humanos se refiere principalmente a la contratación de personal, la transferencia de personal, la separación del servicio, el uso de los recursos humanos (gestión de la remuneración, gestión de la evaluación de la actuación profesional), etc.
La evaluación de la responsabilidad social se refiere principalmente a la seguridad de la producción, la calidad de los productos, la protección del medio ambiente y la divulgación de la responsabilidad social.
La evaluación de la cultura empresarial se refiere principalmente a la construcción y evaluación de la cultura empresarial.
La evaluación de las actividades de los fondos se refiere principalmente a la gestión de la recaudación de fondos, la gestión de las inversiones, la gestión de los ingresos y pagos, la gestión diaria de los fondos y otros aspectos de los principales vínculos de control.
La evaluación de las operaciones de adquisición se refiere principalmente a la planificación de las adquisiciones, la gestión de los proveedores, la gestión de los precios de compra, los contratos de compra, la aceptación de las adquisiciones, el pago de las adquisiciones, etc.
El contenido de la evaluación de la gestión de activos se refiere principalmente a la gestión de inventarios, la gestión de activos fijos y la gestión de activos intangibles.
La evaluación de las ventas se refiere principalmente al plan de ventas, la gestión del cliente, la gestión de los precios de venta, el contrato de venta, la entrega de las ventas, la recaudación de las ventas, la devolución de las ventas, etc.
La evaluación de la investigación y el desarrollo se refiere principalmente al establecimiento de proyectos de investigación y a los principales vínculos de control de la investigación, el desarrollo y la protección.
El contenido de la evaluación del proyecto se refiere principalmente a la Organización y gestión del proyecto, el diseño del proyecto, el objetivo del proyecto, la preparación para el inicio, la construcción del proyecto, la aceptación del proyecto, la evaluación de la terminación del proyecto, etc.
El contenido de la evaluación de las operaciones de garantía se refiere principalmente a la gestión de la solicitud de garantía, la investigación y evaluación de la garantía, la gestión conjunta de las operaciones de garantía 12, la supervisión diaria de la garantía, el control contable de la garantía, la capacitación en materia de garantía, la evaluación posterior a la garantía, la liquidación en nombre y la recuperación de los derechos.
El contenido de la evaluación de la contratación externa se refiere principalmente al alcance y las condiciones de la contratación externa, la gestión del plan de ejecución, la inspección de 13 contratistas externos, la gestión de contratos externos, la gestión de procesos externos, la gestión de la aceptación, el control contable y otros aspectos de los principales vínculos de control.
El contenido de la evaluación de los informes financieros incluye principalmente la estructura de la organización financiera y las responsabilidades del personal, el sistema contable y la política contable de 14 informes financieros, el control del sistema contable, la conciliación diaria de la información, el análisis financiero, los estados financieros consolidados, la divulgación de informes financieros, la Gestión Presupuestaria, la gestión de las transacciones conexas, Gestión de archivos financieros, etc.
El contenido de la evaluación del presupuesto general se refiere principalmente a la preparación y aprobación del presupuesto, la ejecución y evaluación del presupuesto, etc.
El contenido de la evaluación de la gestión de contratos se refiere principalmente a la formulación y aprobación de contratos, la ejecución y evaluación de contratos y otros aspectos de los principales vínculos de control.
El contenido de la evaluación de la transmisión interna de información se refiere principalmente a la adquisición de información, la transmisión de información, la divulgación de información, la comunicación de información y el mecanismo de lucha contra el fraude.
El contenido de la evaluación del sistema de información del sistema de información se refiere principalmente a la planificación del sistema de información, la gestión del desarrollo del sistema de información, la gestión de la seguridad del sistema de información y el control de la aplicación del sistema de información.
3. Esferas prioritarias de alto riesgo
Las principales esferas de alto riesgo son las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas y la contratación externa. Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Procedimientos y métodos de evaluación del control interno
La evaluación del control interno de la empresa se llevará a cabo de conformidad con las normas básicas y los procedimientos de evaluación.
Los principales procedimientos de evaluación son:
1. The Company issued the Circular on the implementation of Internal Control Evaluation work in 2021, which Arranged and required the Internal Control Self – Evaluation work of each Unit.
2. El Departamento y sus filiales elaborarán el programa de trabajo de evaluación del control interno y organizarán la autoevaluación de acuerdo con la División del trabajo. Establecer un grupo de trabajo de evaluación del control interno; La División del trabajo y los requisitos para la evaluación del control interno de cada departamento y dependencia subordinada; Cada departamento y cada unidad subordinada buscarán los defectos del control interno de acuerdo con la División del trabajo, y prepararán el documento de trabajo de evaluación y el informe de evaluación del control interno de cada unidad; El Grupo de trabajo de evaluación del control interno de la empresa examina los documentos de evaluación de cada departamento y el informe de evaluación del control interno de cada unidad; Consolidar y preparar el informe general de evaluación del control interno y presentarlo al Comité de riesgos y control interno y al Consejo de Administración para su aprobación.
Métodos de evaluación: en el proceso de evaluación del control interno, todos los departamentos de la empresa recopilan pruebas eficaces, verifican y toman muestras de acuerdo con el proceso de negocio gestionado por sus propios departamentos, rellenan los documentos de trabajo de evaluación, analizan e identifican los defectos de control interno de sus propios departamentos. De acuerdo con los requisitos de la Dependencia, cada dependencia adopta los siguientes métodos: entrevistas individuales, debates temáticos, pruebas, Inspección sobre el terreno, muestreo y análisis comparativo, debate amplio, etc. para llevar a cabo la evaluación del control interno, rellenar el documento de trabajo y preparar el informe de evaluación del control interno.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de las empresas, las directrices para la evaluación del control interno de las empresas y las directrices para la evaluación del control interno de China Aviation Industry Group (Trial). El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Sobre la base de los datos de los estados financieros consolidados del año en curso, el nivel de defectos se determina de acuerdo con la importancia de que los defectos internos puedan dar lugar a inexactitudes (incluidas las omisiones) en los estados financieros.
Grado de defecto del elemento
Defectos generales defectos importantes defectos importantes
Beneficio total inexactitud potencial beneficio total 2% beneficio total 2% ≤ beneficio total inexactitud beneficio total inexactitud ≥ 5% beneficio total
Inexactitud potencial del activo total 0,5% del activo total 0,5% del activo total inexactitud inexactitud del activo ≥ 1% del activo total
Inexactitud potencial de los ingresos de explotación 0,5% de los ingresos totales de explotación ≤ inexactitud ≥ 0,5% de los ingresos totales de explotación 1% de los ingresos totales de explotación
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Deficiencias importantes:
Fraude por parte de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
Reexpresar los estados financieros previamente revelados y corregir inexactitudes financieras significativas;
Se ha comprobado que los estados financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes significativas, pero el control interno no ha detectado esas inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y el Organismo de auditoría interna es ineficaz.
Defectos importantes:
Se refiere a la combinación de uno o más defectos de control, cuya gravedad y consecuencias económicas son inferiores a los defectos graves, pero que todavía deben ser considerados por el Consejo de Administración y la dirección.
Defecto general: se refiere a otros defectos de control además de defectos importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Sobre la base de los datos de los estados financieros consolidados del año en curso, el nivel de defectos se determina de acuerdo con la importancia de que los defectos internos puedan dar lugar a inexactitudes (incluidas las omisiones) en los estados financieros.
Grado de defecto
Objetivo
Beneficio total inexactitud potencial beneficio total 2% beneficio total 2% ≤ beneficio total inexactitud beneficio total inexactitud ≥ 5% beneficio total
Activos totales inexactitudes potenciales 0,5% de activos totales 0,5% de activos totales inexactitudes inexactitudes de activos ≥ activos totales
