Tianrun Industry Technology Co.Ltd(002283)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. Creemos que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes De acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Tianrun Industry Technology Co.Ltd(002283) Weifang Tianrun crankshaft Co., Ltd., Wendeng Hengrun Forging Co., Ltd., Weihai Tianrun Packing Technology Co., Ltd., Weihai Tianrun INTELLIGENT TECHNOLOGY Co., Ltd., Weihai Tianrun Machinery Technology Co., Ltd., Tianrun qu Shandong Tianrun precise Industry Co., Ltd., en el ámbito de la evaluación, el total de activos de la unidad representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa; Las principales actividades incluidas en el ámbito de la evaluación son la investigación, el desarrollo y la producción de cigüeñales, varillas de conexión, piezas moldeadas, Forjas, suspensiones de aire y productos en serie, y las principales cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, Las actividades financieras, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, los proyectos de ingeniería, las operaciones de garantía, la contratación externa, la presentación de informes financieros, el presupuesto general, Gestión de contratos, transmisión interna de información, sistema de información; Las principales esferas de alto riesgo son la estrategia de desarrollo, las actividades de financiación, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, los proyectos de ingeniería, las transacciones conexas, las garantías externas, la contratación externa, etc. Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Las condiciones específicas de las empresas y los asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son las siguientes (centrándose en las esferas de alto riesgo)
1. Estrategia de desarrollo
El Consejo de Administración y la dirección de la empresa, sobre la base de una clara comprensión y comprensión de las políticas macroeconómicas, los cambios en la demanda del mercado fuera de China, la tendencia del desarrollo tecnológico, la industria y la situación de los competidores, y teniendo en cuenta la propia situación de la empresa, consideran que La nueva política industrial y el medio ambiente todavía no han tenido un impacto sustancial en la empresa, y proponen el requisito de “realizar el negocio principal para ser más fino y más grande, liderando absolutamente”. Y propone “la segunda industria principal es más fuerte y más sólida, el rápido desarrollo, la tercera industria principal es un rápido avance en la innovación” requisitos; Creemos que la estrategia de desarrollo de la empresa es que el Comité de estrategia de la empresa, basado en el juicio exacto de la situación en el extranjero en China, tiene consistencia, visión de futuro, visión general, puede hacer pleno uso de los recursos de la empresa y dar pleno juego a las ventajas de la empresa. El plan de trabajo anual de la empresa se centra estrechamente en la estrategia de desarrollo, es práctico, estable y progresista, puede promover el desarrollo sostenible y saludable de la empresa.
2. Actividades financieras
La empresa ha establecido el sistema de gestión especial de la recaudación de fondos, el sistema de adopción de decisiones sobre transacciones conexas, el sistema de gestión de la garantía externa, el sistema de gestión de la prevención de la ocupación de fondos por los accionistas controladores y las partes vinculadas, el sistema de gestión del capital de riesgo, etc. sobre la base de la Plataforma de información y la situación real de la empresa, se ha formado un procedimiento estricto de examen y aprobación del uso de fondos. Al mismo tiempo, la empresa lleva a cabo la supervisión financiera y la labor de alerta temprana, fortalece la gestión financiera y el control, utiliza el sistema de análisis de datos para recordar a los departamentos de gestión que adopten medidas de gestión oportunas, optimiza el sistema de gestión de costos internos y ocupación de fondos de la empresa, previene y controla los riesgos potenciales. En el proceso diario de utilización de los fondos, la empresa fortalece la auditoría del cumplimiento de la utilización de los fondos, especialmente la auditoría clave del uso de los anticipos y los fondos de aceptación y los ingresos de los proyectos de inversión, para prevenir eficazmente los riesgos de las actividades de los fondos, mejorar la eficiencia de los fondos y garantizar la seguridad de los fondos.
3. Operaciones de adquisición
En la actualidad, el sistema de gestión de las adquisiciones de la empresa incluye las medidas de gestión de licitaciones, las medidas de gestión de proveedores, las medidas de gestión de las adquisiciones de equipo y las medidas de gestión de las adquisiciones de materiales, etc. el sistema es perfecto y ha llevado a cabo una gestión y supervisión eficaces de las adquisiciones de materias primas, materiales y equipo de la empresa. A través de la gestión y el control de la información, la empresa mejora la eficiencia del proceso de compra y supervisa toda la cadena de suministro para que el proceso de planificación, fijación de precios, almacenamiento, aceptación y pago sea más suave y eficaz. La empresa garantiza la racionalidad del precio de compra mediante la supervisión diaria y la investigación de mercado. Asegurar la aplicación efectiva del sistema de adquisiciones mediante auditorías periódicas de la aplicación de los sistemas relacionados con las adquisiciones.
4. Gestión de activos
La empresa ha establecido un sistema general de gestión de activos y ha elaborado medidas de gestión de activos, y ha perfeccionado aún más las medidas de gestión de activos de equipo, ha establecido y perfeccionado el sistema de gestión de activos fijos, almacenes, almacenamiento de materias primas, inventario y otros ámbitos y vínculos comerciales, ha confirmado claramente Los procesos de gestión de la compra, aceptación, almacenamiento, almacenamiento, inventario, etc. Puede controlar la aceptación, el almacenamiento, la recepción, el envío, el almacenamiento y la disposición de los activos físicos y adoptar medidas como la División de responsabilidades, el recuento periódico de los activos físicos, los registros de la propiedad, la comprobación de cuentas y el seguro de la propiedad para garantizar eficazmente la seguridad de los activos de la empresa. 5. Ventas
La empresa organiza el proceso de negocio de ventas de manera integral, perfecciona el sistema de gestión relacionado con el negocio de ventas, determina la estrategia de ventas viable, aclara el principio de fijación de precios, las normas y condiciones crediticias, el método de recogida y la autoridad de responsabilidad de las organizaciones y el personal involucrados en el negocio de ventas, y maneja el negocio de ventas de acuerdo con la autoridad y el procedimiento prescritos. Compruebe y analice periódicamente los puntos débiles que aparecen en el proceso de venta, tales como el envío de facturas no facturadas a largo plazo, el cobro por cobrar, el inventario atrasado, etc., y presente a la empresa para que adopte medidas de control eficaces para garantizar el logro de los objetivos de venta.
6. Proyectos de Ingeniería
La empresa ha formulado las “medidas de gestión de proyectos de infraestructura de construcción”, “medidas de gestión de licitaciones” y otros sistemas pertinentes para garantizar que los proyectos de construcción sean abiertos, transparentes y ordenados. De acuerdo con las “medidas de gestión de la supervisión de proyectos”, la empresa adopta la forma de combinar la autoevaluación y la consulta externa de los costos de los proyectos, y a través de los medios de información, lleva a cabo la supervisión diaria de todo el proceso de establecimiento, Presupuesto, licitación, construcción, cuentas definitivas, aceptación y pago de los proyectos de construcción para garantizar el cumplimiento científico de la construcción de proyectos, el costo razonable y la buena calidad. 7. Transacciones con partes vinculadas
La empresa ha formulado el “sistema de adopción de decisiones sobre transacciones conexas”, que establece claramente la autoridad de examen y aprobación y el procedimiento de adopción de decisiones de las personas vinculadas, las transacciones conexas y las transacciones conexas, as í como la divulgación de las transacciones conexas. El Departamento de auditoría audita periódicamente las transacciones con partes vinculadas y, en última instancia, confirma que los accionistas controladores y otras partes vinculadas no ocupan fondos de la empresa.
8. Operaciones de garantía
The Company strictly standardizes the Foreign Guarantee Behavior of the company in strict accordance with the Circular on Regulating the Foreign Guarantee Behavior of Listed Companies of the c
9. Subcontratación de productos
Con el fin de normalizar el negocio de Outsourcing de cigüeñales, varillas de conexión, piezas moldeadas y Forjas, aclarar las responsabilidades y procedimientos de gestión de outsourcing, fortalecer la gestión de outsourcing, garantizar la calidad del trabajo de outsourcing, reducir el costo de procesamiento de la empresa, mejorar la tasa de utilización de fondos y satisfacer las Necesidades de los clientes en la mayor medida posible, la empresa ha formulado las “medidas de gestión de Outsourcing de productos” para aclarar las responsabilidades de gestión de cada departamento. Desde el punto de vista del proceso institucional, garantizar la equidad, la equidad y la apertura de la contratación externa, garantizar la calidad del trabajo de la contratación externa y reducir los costos de procesamiento de la empresa. A través de la auditoría del negocio de outsourcing, la empresa fortalece la supervisión de la fijación de precios de outsourcing.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas son los ingresos de explotación y el total de activos. Las pérdidas que puedan derivarse o derivarse de deficiencias de control interno relacionadas con el Estado de resultados se medirán por el indicador de ingresos de explotación. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% de los ingresos de explotación; Si supera el 0,5% de los ingresos de explotación pero es inferior al 1%, es un defecto importante; Si se supera el 1% de los ingresos de explotación, se considera un defecto importante.
Si las pérdidas causadas o causadas por defectos de control interno están relacionadas con la gestión de activos, se medirán por el índice de activos totales. Se considera un defecto general si el importe de la inexactitud del informe financiero resultante de ese defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, es inferior al 0,5% del total de activos; Si más del 0,5% del total de activos pero menos del 1% se considera un defecto importante; Si se supera el 1% del total de activos, se considera un defecto importante.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros incluyen:
El fraude cometido por los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
La empresa corrige los informes financieros publicados;
Inexactitudes significativas detectadas por la CPA en los informes financieros del ejercicio en curso que no han sido identificadas por el control interno de la empresa;
El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa.
Los signos de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros son:
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se ha establecido ningún mecanismo de control o no se ha aplicado ningún control compensatorio correspondiente al tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo de la autenticidad y exhaustividad.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros se aplicarán de conformidad con las normas cuantitativas para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
La determinación de los defectos de los informes no financieros se basa principalmente en el grado de influencia de los defectos en la eficacia de los procesos institucionales y en la probabilidad de que se produzcan.
Si la probabilidad de que se produzca un defecto es menor, es un defecto general que puede reducir la eficiencia o el efecto del trabajo, aumentar la incertidumbre del efecto o desviarse del objetivo previsto. Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir significativamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar significativamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe significativamente del objetivo esperado como defectos importantes; Si la probabilidad de ocurrencia de defectos es alta, puede reducir seriamente la eficiencia o el efecto del trabajo, o aumentar seriamente la incertidumbre del efecto, o hacer que se desvíe seriamente del objetivo esperado como un defecto importante.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Presidente: Xing yunbo
Tianrun Industry Technology Co.Ltd(002283) 15 de marzo de 2022
