Estados financieros comprobados correspondientes al año 2021
Catálogo
Informe de auditoría 1 – 6 4
Estados financieros comprobados
Balance consolidado 7 – 9 4
Estado de resultados consolidado 10 – 11 estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas 12 – 13 estado consolidado de flujos de efectivo 14 – 15 balance de la empresa 16 – 18 Estado de resultados de la empresa 19.
Estado de cambios en el patrimonio neto de los accionistas 20 – 21 Estado de flujos de efectivo 22 – 23 notas a los estados financieros 24 – 163 información adicional
1. Estado detallado de las pérdidas y ganancias no recurrentes
2. Rendimiento de los activos netos e ingresos por acción
Información básica Guangdong Dongfang Precision Science & Technology Co.Ltd(002611) (“la empresa”) es una sociedad anónima registrada en la provincia de Guangdong de la República Popular China, establecida el 9 de diciembre de 1996, y ha obtenido el número de registro 440682 Tunghsu Azure Renewable Energy Co.Ltd(000040) 868 de la “licencia comercial de la persona jurídica de la empresa”. En agosto de 2011, tras la aprobación del documento no. 1237 [2011] de la Comisión Reguladora de valores de China sobre la aprobación de la oferta pública inicial de acciones, la empresa emitió acciones ordinarias RMB al público y cotizó en la bolsa de Shenzhen en agosto de 2011. La empresa desde 2016 comenzó a utilizar el código unificado de crédito social: 914406 Zhejiang Jiuli Hi-Tech Metals Co.Ltd(002318) 313119. La sede de la empresa se encuentra en el distrito de Nanhai de la ciudad de Foshan, Provincia de Guangdong, la ciudad de shishan fuerte León Road no. 2. El ámbito de actividad del Grupo es el siguiente: proyectos generales: desarrollo de software de Seguridad de redes e información; Fabricación de equipos especiales de impresión; Servicios de sistemas informáticos; Servicios de integración de sistemas de información; Servicios de asesoramiento en materia de información (excluidos los servicios de asesoramiento en materia de licencias); Fabricación de equipos de manipulación de materiales; Fabricación de equipos especiales para la fabricación de pulpa y papel; Industria Siasun Robot&Automation Co.Ltd(300024) fabricación; Fabricación de equipo especial (excluida la fabricación de equipo profesional autorizado); Fabricación de computadoras y sistemas de control industrial; Ventas de equipos inteligentes de manipulación de materiales; Ventas de software; Integración del sistema de control inteligente; Sistema de aplicación general de inteligencia artificial; China Cargo transport agency; Servicios de asesoramiento en tecnología de la información; Servicios de asesoramiento socioeconómico; Servicios de asesoramiento ambiental; Servicios de intermediación científica y tecnológica. (además de los artículos que deben aprobarse de conformidad con la ley, las actividades comerciales se llevarán a cabo independientemente de conformidad con la ley con la licencia comercial) artículos autorizados: agentes de importación y exportación; Importación y exportación de mercancías; Importación y exportación de tecnología. (los proyectos que deban aprobarse de conformidad con la ley sólo podrán llevarse a cabo con la aprobación de los departamentos pertinentes, y los proyectos comerciales específicos estarán sujetos a los documentos de aprobación o permisos de los departamentos pertinentes. La empresa pertenece a la industria de fabricación de equipos especiales. El control real de la empresa es Tang zhulin, Tang zhumian. Los estados financieros fueron aprobados por el Consejo de Administración de la empresa el 14 de marzo de 2022. El alcance de la consolidación de los estados financieros consolidados se determina sobre la base del control, y los cambios de este año se indican en la nota VI. Los estados financieros se preparan de conformidad con las “normas contables para las empresas – Normas básicas” promulgadas por el Ministerio de Finanzas y las normas contables específicas, las directrices de aplicación, las explicaciones y otras disposiciones pertinentes promulgadas y revisadas posteriormente (denominadas colectivamente “normas contables para las empresas”). Los estados financieros se presentan sobre la base de las operaciones en curso. Los estados financieros se preparan sobre la base del costo histórico, con excepción de algunos instrumentos financieros. Si se produce un deterioro del valor de los activos, la provisión correspondiente para el deterioro del valor se acumulará de conformidad con las disposiciones pertinentes.
Notas a los estados financieros (continuación) Declaración de conformidad con las normas contables para las empresas 2. El ejercicio contable del Grupo es el año civil, es decir, del 1 de enero al 31 de diciembre de cada año. 3. La moneda de base contable del Grupo y la moneda utilizada para preparar los estados financieros son RMB. A menos que se indique lo contrario, se expresará en renminbi. 4. Las fusiones de empresas se dividen en fusiones de empresas bajo el mismo control y fusiones de empresas no bajo el mismo control. Las empresas que participan en la fusión bajo el mismo control están sujetas al control final de la misma parte o de múltiples partes antes y después de la fusión, y el control no es temporal, es la fusión bajo el mismo control. En el caso de una fusión de empresas bajo el mismo control, la parte que adquiera el control sobre otras empresas que participen en la fusión en la fecha de la fusión será la parte fusionada y la otra empresa que participe en la fusión será la parte fusionada. La fecha de la fusión se refiere a la fecha en que la parte fusionada adquiere efectivamente el control de la parte fusionada. Los activos y pasivos adquiridos por la parte fusionada en una combinación de negocios bajo el mismo control (incluida la buena voluntad resultante de la adquisición de la parte fusionada por la parte controladora final) se contabilizarán sobre la base del valor contable en los estados financieros de la parte controladora final en la fecha de la combinación. La diferencia entre el valor contable de los activos netos adquiridos por la parte fusionada y el valor contable de la contraprestación combinada pagada (o el valor nominal total de las acciones emitidas) se ajustará mediante el ajuste de la prima de capital en la reserva de capital, y las ganancias retenidas se ajustarán si no se compensan adecuadamente.
Notas a los estados financieros (continuación) La fusión de empresas (continuación) es una fusión de empresas no bajo el mismo control si las empresas que participan en la fusión no están sujetas al control final de la misma parte o de las mismas partes antes y después de la fusión.
En caso de fusión de empresas que no estén bajo el mismo control, la parte que adquiera el derecho de control sobre otras empresas participantes en la fusión en la fecha de compra será la parte comprada y la otra empresa participante en la fusión será la parte comprada. La fecha de compra se refiere a la fecha en que el comprador adquiere efectivamente el control sobre el comprador. Los activos identificables, pasivos y pasivos contingentes adquiridos en una combinación de negocios no bajo el mismo control se valorarán al valor razonable en la fecha de adquisición. La diferencia entre el valor razonable de la contraprestación combinada pagada (o el valor razonable de los valores de renta variable emitidos) y el valor razonable de las acciones de la parte comprada mantenidas antes de la fecha de compra, que es mayor que la parte del valor razonable de los activos netos identificables de la parte comprada adquirida en la fusión, se reconocerá como fondo de Comercio y se medirá posteriormente al costo menos la pérdida acumulada por deterioro del valor. Cuando la suma del valor razonable de la contraprestación combinada pagada (o del valor razonable de los valores de renta variable emitidos) y el valor razonable de las acciones de la adquirida mantenidas antes de la fecha de compra sea inferior a la parte del valor razonable de los activos netos identificables de la adquirida adquirida adquirida en la fusión, se considerará que todos los activos identificables adquiridos de la adquirida; El valor razonable de los pasivos y pasivos contingentes, as í como el valor razonable de la contraprestación combinada pagada (o el valor razonable de los valores de renta variable emitidos) y la medición del valor razonable de las acciones mantenidas por la parte comprada antes de la fecha de compra se revisarán; Si la suma del valor razonable de la contraprestación combinada (o del valor razonable de los valores de renta variable emitidos) pagada después del examen y el valor razonable de las acciones de la adquirida mantenidas antes de la fecha de compra sigue siendo inferior a la parte del valor razonable de los activos netos identificables de la adquirida adquirida en la fusión, la diferencia se contabilizará en las pérdidas y ganancias corrientes. En el caso de las fusiones de empresas que no estén bajo el mismo control mediante múltiples transacciones, la inversión de capital a largo plazo mantenida por la parte comprada antes de la fecha de compra se reevaluará de acuerdo con el valor razonable de la inversión de capital a largo plazo en la fecha de compra, y la diferencia entre el valor razonable y el valor contable se incluirá en las pérdidas y ganancias corrientes; Los demás ingresos globales de la inversión de capital a largo plazo mantenida por la parte comprada antes de la fecha de compra se contabilizarán sobre la misma base que los activos o pasivos pertinentes enajenados directamente por la entidad invertida, y los demás cambios en el patrimonio neto de los accionistas distintos de las pérdidas y ganancias netas, otros ingresos globales y la distribución de beneficios se convertirán en las pérdidas y ganancias corrientes en la fecha de compra. En el caso de las inversiones en instrumentos de renta variable mantenidas por el adquirente antes de la fecha de compra, el cambio acumulado del valor razonable de otros ingresos globales antes de la fecha de compra se transfiere a las pérdidas y ganancias retenidas.
Notas a los estados financieros (continuación) El alcance de la consolidación de los estados financieros consolidados se determina sobre la base del control, incluidos los estados financieros de la empresa y de todas sus filiales. Las filiales se refieren a los sujetos controlados por la empresa (incluidas las partes separables de la empresa, la unidad invertida y los sujetos estructurados controlados por la empresa, etc.). Al preparar los estados financieros consolidados, las filiales adoptan el mismo ejercicio contable y las mismas políticas contables que la empresa. Las políticas contables de las filiales que puedan ser incompatibles con la empresa se han ajustado de conformidad con las políticas contables de la empresa. Los activos, pasivos, patrimonio neto, ingresos, gastos y flujos de efectivo resultantes de todas las transacciones entre empresas del Grupo se compensan íntegramente en el momento de la fusión. Si las pérdidas corrientes compartidas por los accionistas minoritarios de una filial superan la participación de los accionistas minoritarios en los derechos e intereses de los accionistas al comienzo del período de la filial, el saldo de las pérdidas se compensará con la disminución de los derechos e intereses de los accionistas minoritarios. En el caso de las filiales adquiridas mediante una combinación de negocios no bajo el mismo control, los resultados de explotación y el flujo de caja de la adquirida se incorporarán en los estados financieros consolidados a partir de la fecha en que el Grupo adquiera el control hasta que el Grupo ponga fin a su control. Al preparar los estados financieros consolidados, los estados financieros de las filiales se ajustan sobre la base del valor razonable de los activos, pasivos y pasivos contingentes identificables determinados en la fecha de compra. En el caso de las filiales adquiridas mediante la fusión de empresas bajo el mismo control, los resultados de explotación y el flujo de caja de la parte fusionada se incorporarán en los estados financieros consolidados al comienzo del ejercicio en curso. En la preparación de los estados financieros consolidados comparativos, los elementos pertinentes de los estados financieros anteriores se ajustan como si la entidad informadora formada después de la consolidación hubiera existido desde que la parte controladora final comenzó a aplicar el control. Si un cambio en los hechos y circunstancias pertinentes da lugar a un cambio en uno o más de los elementos de control, el Grupo volverá a evaluar si controla a la participada. 6. Efectivo y equivalentes de efectivo efectivo efectivo: el efectivo disponible del Grupo y los depósitos disponibles para su pago en cualquier momento; El equivalente en efectivo se refiere a las inversiones mantenidas por el Grupo con un corto período de tiempo, una fuerte liquidez y una fácil conversión en una cantidad conocida de efectivo, con un pequeño riesgo de cambio de valor.
Notas a los estados financieros (continuación) Las operaciones en moneda extranjera y los estados financieros en moneda extranjera convierten el importe en moneda extranjera del Grupo en el importe en moneda funcional de las transacciones en moneda extranjera. En el momento del reconocimiento inicial de las transacciones en moneda extranjera, el tipo de cambio al contado en la fecha de la transacción se utiliza para convertir el importe en moneda extranjera en el importe en moneda funcional. En la fecha del balance, las partidas monetarias en moneda extranjera se convierten al tipo de cambio al contado en la fecha del balance. Las diferencias resultantes en la liquidación y la conversión de las partidas monetarias se contabilizan en las pérdidas y ganancias corrientes. Las partidas no monetarias en moneda extranjera, calculadas al costo histórico, se convertirán al tipo de cambio al contado en la fecha de la transacción sin cambiar el importe de la moneda de base contable. Las partidas no monetarias en moneda extranjera valoradas al valor razonable se convertirán al tipo de cambio al contado en la fecha de determinación del valor razonable, y la diferencia resultante se incluirá en las pérdidas y ganancias corrientes u otros ingresos globales de acuerdo con la naturaleza de las partidas no monetarias. En el caso de las operaciones en el extranjero, el Grupo convierte su moneda de base contable en RMB al preparar los estados financieros: para las partidas del activo y el pasivo del balance, el tipo de cambio al contado en la fecha del balance se utiliza para la conversión; para las partidas del patrimonio neto de los accionistas, excepto las partidas de “beneficios no distribuidos”, otras partidas se convierten al tipo de cambio al contado en el momento en que se producen; Las partidas de ingresos y gastos del Estado de ingresos se convierten utilizando el tipo de cambio medio del período en que se produce la transacción. Las diferencias de conversión de los estados financieros en moneda extranjera resultantes de la conversión se reconocen como otros ingresos globales. Al enajenar las operaciones en el extranjero, otros ingresos globales relacionados con las operaciones en el extranjero se transferirán a las pérdidas y ganancias corrientes de enajenación, y parte de la enajenación se calculará sobre la base de la proporción de enajenación. El flujo de caja en moneda extranjera y el flujo de caja de las filiales extranjeras se convertirán utilizando el tipo de cambio medio del período en que se produzca el flujo de caja. El efecto de las variaciones de los tipos de cambio en el efectivo se presenta por separado en el Estado de las corrientes de efectivo como elemento de ajuste.
Notas a los estados financieros (continuación) Los instrumentos financieros son los contratos que forman los activos financieros de una empresa y los pasivos financieros o los instrumentos de patrimonio de otras entidades. Reconocimiento y terminación de instrumentos financieros el Grupo reconoce un activo o pasivo financiero cuando pasa a ser parte en un contrato de instrumentos financieros. El reconocimiento de un activo financiero (o parte de un activo financiero, o parte de un grupo de activos financieros similares) se cancelará de su cuenta y balance si se cumplen las siguientes condiciones: 1) expira el derecho a recibir el flujo de caja del activo financiero; Transferir el derecho a recibir la corriente de efectivo de los activos financieros o asumir la obligación de pagar íntegra y puntualmente la corriente de efectivo recibida a terceros en virtud de un “Acuerdo de paso”; Y a) transfiere prácticamente todos los riesgos y recompensas de la propiedad de un activo financiero, o b) Renuncia al control del activo financiero, aunque no transfiere ni retiene prácticamente todos los riesgos y recompensas de la propiedad del activo financiero.
Si la responsabilidad de un pasivo financiero se ha cumplido, anulado o expirado, el pasivo financiero se da por terminado. Si el pasivo financiero existente ha sido sustituido por otro pasivo financiero del mismo acreedor con disposiciones sustancialmente diferentes, o si las disposiciones del pasivo existente se han modificado sustancialmente casi en su totalidad, esa sustitución o modificación se tratará como la baja en cuentas del pasivo original y el reconocimiento del nuevo pasivo, y la diferencia se contabilizará en las Pérdidas y ganancias corrientes. La compra y venta de activos financieros por medios convencionales se reconocerá y dará de baja en cuentas en la fecha de la transacción. La compra y venta de activos financieros por medios convencionales se refiere a la recepción o entrega de activos financieros dentro del plazo estipulado en las leyes y reglamentos o en la práctica general, de conformidad con las disposiciones del contrato. Día de negociación, el Grupo se compromete a comprar
