Código de la empresa: Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) abreviatura de la empresa: Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, junto con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) (en adelante, la empresa), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no 2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
La empresa se basa en el proceso y en el principio de orientación al riesgo para determinar las principales unidades, negocios y asuntos que se incluirán en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son la sede del Grupo y las filiales de control. La sede del Grupo incluye principalmente ” Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) \ \ \
Porcentaje de indicadores (%)
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa
Los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
En 2021, este año, las actividades de capital, la gestión de costos, la gestión de inventarios, la gestión de costos, la gestión de activos fijos, la gestión de adquisiciones, la gestión de ventas, la gestión de proyectos, la presentación de informes financieros, los recursos humanos y otras esferas importantes de las empresas incluidas En el ámbito de la evaluación, no sólo se establecieron normas uniformes de evaluación para la inspección del control interno, sino que también se estableció un mecanismo de incentivos para el control interno a fin de lograr la normalización de la inspección del control interno. El riesgo de cada negocio disminuye gradualmente, el alto riesgo se concentra principalmente en el negocio de la Agencia de almacenamiento, las cuestiones específicas relacionadas son las siguientes:
Actividades financieras
El Grupo y sus filiales de control se llevan a cabo estrictamente de conformidad con el sistema de gestión de los fondos monetarios, controlando principalmente los préstamos, la recaudación de fondos, las inversiones, los depósitos bancarios, la aceptación bancaria, las facturas en blanco importantes y otras transacciones cotidianas, estableciendo medidas de gestión financiera de acuerdo con la Situación real de las operaciones, y perfeccionando aún más los procesos de gestión financiera, derivados financieros, garantías, ingresos y gastos de aceptación bancaria. Y la aprobación diaria de las transacciones comerciales, para garantizar el cumplimiento de los fondos de la empresa, la seguridad, la eficiencia y mejorar la utilización de los fondos.
Gestión de gastos
De conformidad con las medidas de gestión del reembolso de los gastos y los procedimientos de examen y aprobación, el Grupo y las filiales de control llevan a cabo la evaluación del control interno de los procedimientos de examen y aprobación del reembolso de los gastos, las normas diarias de reembolso de los gastos, el control presupuestario de los gastos, El cumplimiento de las facturas, etc. la persona encargada de los arreglos financieros es responsable del examen y la verificación del reembolso de los gastos diarios. Garantizar el cumplimiento, la racionalidad y la exactitud de los costes.
Gestión de inventarios
El inventario se refiere principalmente a las materias primas, los productos, los productos semiacabados, los productos acabados y los productos básicos de la empresa, la optimización de la dotación de personal, la ejecución de la división efectiva del trabajo y el alcance de la autoridad, la determinación de un inventario razonable, la prevención del exceso de existencias ociosas, los desechos, el recuento periódico, la garantía de la cantidad exacta, la calidad cualificada, la normalización de la disposición de las existencias y la prevención de la pérdida de activos de la empresa. La custodia de las existencias se ajusta a las disposiciones pertinentes del Estado en materia de Seguridad, lucha contra incendios, protección del medio ambiente, etc., el contrato de transacción de las existencias se ajusta al derecho contractual y a las normas y reglamentos de la empresa en materia de existencias, las finanzas supervisan y controlan diariamente la entrada, La salida y el almacenamiento de las existencias, aseguran que las cuentas de las existencias sean verdaderas, exactas y completas, y que las cuentas financieras se ajusten a la comprobación física, a fin de garantizar la exactitud de la valoración de
Gestión de costos
Aclarar el tema de responsabilidad de la gestión de las operaciones de costos y gastos, garantizar que las operaciones de costos y gastos se lleven a cabo con arreglo al presupuesto, de conformidad con las leyes, reglamentos y normas pertinentes del Estado, aclarar aún más las responsabilidades y facultades de los departamentos y puestos internos pertinentes, asegurar la Separación de los puestos incompatibles en la gestión de las operaciones de costos y gastos, normalizar los procedimientos de reembolso de costos y gastos, prevenir el fraude, el fraude, Al mismo tiempo, normalizar aún más el proceso de control de la previsión de costos, la adopción de decisiones, el presupuesto, el control, la contabilidad, el análisis y la evaluación, reunir, distribuir y prorratear razonablemente los costos, llevar adelante los costos a tiempo, aumentar la frecuencia de la inspección de los productos en proceso y asegurar que los estados financieros reflejen realmente los costos de producción.
Gestión de activos fijos
El objetivo del negocio de los activos fijos es que en el proceso de control interno de los activos fijos de la empresa, el ciclo de vida completo de los activos fijos debe cumplir las normas de la empresa. Cumplir con las normas nacionales y de la empresa sobre seguridad, lucha contra incendios, protección del medio ambiente y eliminación, garantizar la seguridad e integridad de los activos fijos y mejorar la eficiencia de las operaciones. Reflejar fielmente el valor de los activos fijos, garantizar que el valor contable sea verdadero, exacto y completo, aumentar el control diario sobre el uso, el mantenimiento y la custodia de los activos fijos, prestar especial atención a la gestión de los activos ociosos, garantizar la eficiencia del uso de los activos y la seguridad de los activos.
Gestión del ciclo de adquisiciones y pagos
Cumplir la tarea de compra a tiempo de acuerdo con la calidad y la cantidad, satisfacer la demanda de materiales de la empresa en funcionamiento y desarrollo de manera económica y eficiente, garantizar la estabilidad de la oferta, el proceso de compra de materiales es abierto, regular y ordenado, el cumplimiento es legal, el contrato o acuerdo de compra de materiales se ajusta a las leyes y reglamentos del Estado y las normas y reglamentos de compra de la empresa, determinar el método de compra de acuerdo con la categoría de compra, mejorar la eficiencia de la oferta de materiales. Obtener condiciones de pago favorables y modalidades de pago, garantizar el cumplimiento de las obligaciones de pago de los fondos de conformidad con las condiciones de liquidación de los contratos, organizar oportunamente los fondos, examinar estrictamente los procedimientos de pago, reducir el riesgo de pago, fortalecer el control del proceso de suministro de materiales, fortalecer la iniciativa de Suministro de materiales, normalizar aún más los métodos y procedimientos de pago, as í como los procedimientos de trabajo para la conciliación con los proveedores, y centrarse en la gestión y el control de las operaciones de almacenamiento en nombre de los proveedores, Las finanzas controlan diariamente el contrato de compra, el pago, la recepción y la factura de extremo a extremo y de circuito cerrado, reduciendo la pérdida de fondos, reduciendo la ocupación de fondos, asegurando el pago correcto y garantizando la seguridad del pago de fondos.
En 2021, con el fin de normalizar aún más la gestión de las adquisiciones, se contrató a BCG, una organización externa de consultoría de gestión, como proyecto de gestión del cambio de las adquisiciones para mejorar la gestión de las adquisiciones y normalizar la gestión de las adquisiciones.
Gestión del ciclo de ventas y cobro
El proceso de venta se ajusta a las leyes, reglamentos y normas nacionales pertinentes de la empresa, normaliza la política de ventas y la gestión del crédito, fortalece la gestión y el control del desarrollo y la admisión de los clientes de ventas, los contratos, los pedidos, la recaudación de fondos, el envío y la confirmación de Los ingresos de ventas, reduce el riesgo de devolución de los pagos, garantiza la seguridad de los fondos, previene los errores en el proceso de venta, reduce los gastos de venta y aumenta la eficiencia de las ventas. Garantizar que los ingresos por ventas, los gastos de venta y otras normas de contabilidad empresarial, el reconocimiento, la medición y la presentación de informes de los ingresos por ventas y los gastos de venta se ajusten a las normas contables nacionales uniformes, a fin de garantizar que los ingresos por ventas y las cuentas por cobrar sean verdaderos, exactos y completos.
En 2021, optimizaremos y mejoraremos la gestión de las ventas, Contrataremos a BCG como proyecto de gestión de ventas, principalmente de la Organización de ventas, la gestión de procesos de ventas, el control de precios, la capacitación y el seguimiento de la capacidad, y promoveremos la aplicación de la normalización de las ventas.
Gestión de proyectos
Los principales proyectos de gestión y control, el análisis claro de las inversiones, la preparación de propuestas de proyectos de evaluación de la División de responsabilidades, una comprensión general de la industria y las políticas regionales pertinentes, sobre la base de las leyes y reglamentos y las disposiciones normativas, junto con las condiciones reales de construcción y las tendencias de los cambios económicos, el análisis objetivo de las inversiones, la intención clara de las inversiones en proyectos. Estipular el contenido principal y el formato de la propuesta de proyecto, aclarar los requisitos de compilación, analizar y demostrar las normas de calidad del proyecto, las normas de inversión y el plan de progreso, y lograr un equilibrio armonioso. La empresa llevará a cabo un estudio de viabilidad y preparará un informe de estudio de viabilidad de acuerdo con la propuesta de proyecto aprobada. Una vez formado el informe del estudio de viabilidad, el informe del estudio de viabilidad se examinará y evaluará en su totalidad a los departamentos pertinentes de la organización o a las organizaciones profesionales con las calificaciones correspondientes, y se formularán observaciones de evaluación como base importante para la adopción de decisiones sobre el proyecto. Solicitar el permiso de construcción al Departamento de Administración de la construcción antes de comenzar la construcción. En el proceso de diseño de ingeniería, el diseño preliminar, el diseño de planos de construcción y otros riesgos se controlan estrictamente. Se hace hincapié en la gestión y el control de riesgos, como la licitación de proyectos, la construcción de proyectos y la aceptación de proyectos, a fin de garantizar que el proyecto alcance la producción sin tropiezos y sea eficaz.
Informes financieros
Las políticas contables de la empresa se ajustan a las leyes y reglamentos contables pertinentes del Estado, las políticas contables importantes y los cambios en las estimaciones contables se llevan a cabo de conformidad con los procedimientos de examen y aprobación, y se hace hincapié en la gestión y el control de los riesgos, como el tratamiento contable de las cuestiones importantes, el inventario de los activos y la verificación de las deudas. Control diario del cierre de cuentas, preparación de informes financieros individuales y consolidados para garantizar que los estados financieros consolidados sean verdaderos, completos, exactos y apropiados.
Gestión de los recursos humanos
El negocio de los recursos humanos consiste principalmente en la responsabilidad de los puestos, la planificación de los recursos humanos, la contratación, la capacitación, la separación del servicio, la evaluación, la remuneración y otros procedimientos para cumplir los requisitos de las normas de la empresa, la asignación oportuna y racional de los recursos humanos para asegurar que La estructura del personal, la calidad y los objetivos de desarrollo de la empresa se ajusten. Establecer un mecanismo eficaz de estímulo y restricción, desarrollar y utilizar eficazmente los recursos humanos, establecer un sistema científico y razonable de evaluación de los recursos humanos, garantizar que los empleados puedan alcanzar los objetivos de la empresa, establecer un sistema competitivo de remuneración, mantener y atraer a los mejores talentos. Normalizar los procedimientos de contratación y separación del servicio, introducir un mecanismo competitivo de contratación de personal, fortalecer la capacitación, mejorar la calidad moral y la competencia profesional de los empleados, contabilizar el capital humano de manera veraz, precisa y completa y garantizar que el costo de la mano de obra sea correcto. Controlar el costo de la mano de obra de manera razonable y eficaz y mejorar la eficiencia del uso del capital humano. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
El control interno de la empresa se centra en las esferas de alto riesgo, que incluyen principalmente el riesgo de capital, el riesgo de costos, el riesgo de costos, el riesgo de inventario, el riesgo de la cadena de suministro, el riesgo de ventas, el riesgo financiero, el riesgo de calidad, el riesgo de Seguridad En la producción, el riesgo de cumplimiento y otras actividades conexas. 5. Si las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y si existen omisiones importantes
D sí √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa, las diversas normas y reglamentos de la empresa y el Manual de gestión del control interno de la empresa. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Fraude por parte de directores, supervisores y altos directivos; La empresa corrige el informe financiero publicado; Prestar atención a los grandes defectos en el libro de contabilidad para encontrar que los informes financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes significativas, pero el control interno en el proceso de funcionamiento no encontró inexactitudes; (las inexactitudes que superen los 1.000000 de yuan se considerarán inexactitudes significativas) (4) la supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la institución de Auditoría Interna será ineficaz.
Si el defecto tiene una probabilidad razonable de que el control interno de la empresa no pueda prevenir o detectar y corregir oportunamente los errores importantes en la presentación de informes financieros. La posibilidad razonable se refiere a la posibilidad de que sea mayor que la posibilidad mínima (casi imposible), y la determinación de si existe una posibilidad razonable implica al evaluador.
