Informe de la Junta de Auditores sobre el desempeño de sus funciones en 2021
De conformidad con las normas de la bolsa de Shanghai para la cotización en bolsa, las directrices de la bolsa de Shanghai para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa no. 1 – funcionamiento normalizado, los Estatutos de la sociedad y el reglamento interno del Comité de auditoría del Consejo de Administración (en adelante, el “Reglamento interno del Comité de auditoría”), en 2021 (en adelante, el “período de presentación de informes”), Como miembro del Comité de auditoría de Meihua Holdings Group Co.Ltd(600873) (en lo sucesivo denominada “la empresa”), y de conformidad con el principio de diligencia debida, supervisa y evalúa la labor de las instituciones de auditoría externa, orienta la labor de auditoría interna, examina el plan de trabajo anual de auditoría interna de las empresas que cotizan en bolsa, examina los informes financieros de las empresas que cotizan en bolsa y emite opiniones al respecto, evalúa la eficacia del control interno, coordina la gestión, El Departamento de auditoría interna y los departamentos conexos han expresado sus opiniones y sugerencias pertinentes sobre la comunicación con las instituciones de auditoría externa y han desempeñado activamente sus funciones.
El informe sobre el desempeño de las funciones en 2021 es el siguiente:
Composición de la Junta de Auditores y convocación de sus reuniones
Composición de los miembros
El Comité de auditoría del noveno Consejo de Administración de la empresa está integrado por el Sr. Guo chunming, director independiente, el Sr. Luo Qinghua, director independiente y la Sra. Wang aijun, Presidenta de la empresa, entre los cuales el Presidente es el Sr. Guo chunming, que tiene calificaciones profesionales en contabilidad.
Ii) Convocación de la Conferencia
Durante el período que se examina, la Junta celebró 6 reuniones, de las cuales 4 fueron periódicas y 2 provisionales.
El 29 de enero de 2021, el Comité de auditoría celebró su primera reunión provisional en 2021, en la que los auditores anuales informaron sobre el plan de trabajo de auditoría del informe anual, el Departamento de Auditoría informó sobre el plan especial de inspección de la gobernanza interna de la empresa, el resumen del trabajo del año anterior y El plan de trabajo del año siguiente.
El 6 de abril de 2021, el Comité de auditoría celebró su primera reunión ordinaria en 2021, en la que examinó el informe anual de la empresa para 2020, el informe de desempeño del Comité de auditoría para 2020, el informe de evaluación del control interno, la distribución de los beneficios de la empresa para 2020 (plan preliminar), los cambios en las políticas contables, la realización de Operaciones de derivados financieros, el uso de fondos propios ociosos para comprar productos financieros, Examinar las transacciones conexas y las garantías externas y presentarlas al Consejo de Administración para su examen. En la reunión también se prestará especial atención a las cuentas por cobrar y a los cambios en las reservas para la disminución de los precios de las existencias en los informes financieros. El 8 de abril de 2021, el Comité de auditoría celebró su segunda reunión ordinaria en 2021, en la que llegó a un acuerdo sobre el informe del primer trimestre de 2021, en el que se consideraba que el informe del primer trimestre de 2021 preparado por la empresa reflejaba fielmente la situación de las operaciones de la empresa en el primer trimestre de 2021 y se había acordado presentarlo al Consejo de Administración para su examen.
El 15 de julio de 2021, el Comité de auditoría celebró su tercera reunión ordinaria en 2021. Tras deliberar, consideró que el informe financiero semestral de 2021 de la empresa reflejaba fielmente el funcionamiento de la empresa en el primer semestre de 2021 y acordó presentarlo al Consejo de Administración para su examen.
El 18 de octubre de 2021, el Comité de auditoría celebró su cuarta reunión ordinaria en 2021, en la que examinó y aprobó el informe del tercer trimestre de 2021 y acordó presentarlo al Consejo de Administración para su examen.
El 30 de diciembre de 2021, el Comité de auditoría celebró la segunda reunión provisional de 2021, en la que se celebró una comunicación previa al juicio con Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) (en adelante Dahua) y se escuchó su informe sobre el plan de auditoría anual, el Jefe del Departamento de auditoría interna de La empresa informó sobre la labor principal del Departamento de auditoría interna en 2021 y el plan de trabajo para el a ño siguiente.
Desempeño específico de las funciones
Supervisión y evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa
1. Supervisión y evaluación de la independencia y profesionalidad de los auditores externos
En 2021, la empresa siguió contratando a Dahua como organismo de auditoría del informe anual y el control interno de la empresa en 2021. El Comité de auditoría del Consejo de Administración ha comprendido y examinado plenamente la competencia profesional, la capacidad de protección de los inversores, la independencia y la integridad de Dahua, y considera que la auditoría realizada por Dahua sobre la situación de los activos y los resultados de las operaciones de la empresa es realista y que los informes de auditoría son objetivos y verdaderos. El Comité de Auditoría acordó proponer al Consejo de Administración la renovación de la Oficina de auditoría financiera y de control interno de Huawei para 2021.
El Comité de auditoría supervisó y evaluó la auditoría, no había ninguna relación u otra cuestión entre Dahua y la empresa que pudiera afectar a la independencia, y los miembros del equipo del proyecto de auditoría que participaban en la auditoría de la empresa y otras personas pertinentes de la empresa mantuvieron su independencia de conformidad con las normas pertinentes de ética profesional, y al mismo tiempo se consultó el certificado de calificación de Dahua y los documentos de introducción a las empresas. En vista de la rica experiencia de auditoría y de la excelente capacidad empresarial de Dahua, que considera que puede cumplir los requisitos de la futura auditoría financiera y de control interno de la empresa, se propone renovar la Organización de auditoría financiera y de control interno de Dahua para 2021, y la Junta también pide a la Junta General de accionistas que autorice a la dirección a decidir su remuneración sobre la base de su situación laboral específica.
2. Formular recomendaciones a la Junta sobre la contratación de auditores externos
Dado que Dahua puede cumplir los requisitos de la futura auditoría financiera y de control interno de la empresa, se propone renovar la Organización de auditoría financiera y de control interno de Dahua en 2021 y presentar las propuestas pertinentes al Consejo de Administración y a la Junta General de accionistas para su examen.
3. Auditoría de los gastos de auditoría y las condiciones de contratación de los auditores externos
De acuerdo con la Carta de compromiso de auditoría firmada entre la empresa y Dahua, se determinó que se pagarían 2,2 millones de yuan por los gastos de auditoría de Dahua, de los cuales 1,4 millones correspondían a los gastos de auditoría financiera y 800000 a los gastos de auditoría de control interno.
Ii) orientación de la auditoría interna
Hemos consultado el resumen de trabajo del año pasado presentado por el Departamento de auditoría y el plan de trabajo del año siguiente. El Departamento de auditoría, de conformidad con el plan de trabajo para 2021 y la situación real en la gestión de la empresa, llevará a cabo, por una parte, una inspección básica del cumplimiento y consolidará la gestión básica del control interno; Por otra parte, llevar a cabo una inspección especial de las principales esferas de actividad para identificar y prevenir los riesgos de gestión empresarial.
Durante el período que abarca el informe, el Departamento de auditoría organizó la inspección especial de las adquisiciones en las tres bases, mejoró y optimizó la matriz de riesgos del control interno de las adquisiciones mediante la identificación de los riesgos, llevó a cabo inspecciones diarias del cumplimiento de los fondos, las existencias, los activos y los gastos, y redujo o eliminó gradualmente los problemas mediante la capacitación y la inspección de los problemas básicos, como la ejecución inadecuada y los errores de funcionamiento.
Durante el período que abarca el informe, la empresa contrató al equipo profesional de control interno de Deloitte para organizar y mejorar el proceso de gestión del control interno de las ventas. En la gestión de clientes, la gestión de contratos, la gestión de créditos, la gestión de pedidos, la gestión de fletes y otras áreas de negocio clave para ordenar 17 procesos básicos de gestión y control, emitir un manual de gestión y control de riesgos, definir las normas de gestión y control de riesgos, estandarizar y guiar eficazmente el trabajo diario de negocios.
En 2022, el Departamento de auditoría, teniendo en cuenta el funcionamiento real de la empresa, las leyes y reglamentos nacionales y el sistema de la empresa como línea roja, consolidará continuamente la base del control interno y seguirá profundizando las responsabilidades de Inspección, supervisión y control de riesgos de las empresas clave. El plan de trabajo principal para 2022 es el siguiente: 1) seguir fortaleciendo la supervisión del almacenamiento de maíz en tres lugares; Continuar la inspección especial de los activos fijos, aplicar el sistema de gestión de activos e incluir al personal de gestión de activos de la base en la evaluación trimestral; Seguir llevando a cabo una inspección especial de las ventas y las adquisiciones, con la gestión y ejecución de los contratos como elementos clave de Inspección; Revisar y mejorar las normas de inspección de los fondos y los gastos, haciendo hincapié en el fortalecimiento de la inspección de los fondos y las existencias; Fortalecer la formación del personal de auditoría y la creación de equipos.
Examinar los informes financieros de las empresas que cotizan en bolsa y formular observaciones al respecto
Revisamos los informes financieros preparados por la empresa, prestamos atención a los cambios en los datos financieros en tiempo real, recordamos a Dahua que se centrara en las cuentas por cobrar, la preparación para la caída de los precios de las existencias, la construcción en curso, el reconocimiento de los ingresos, etc. en el informe anual, creemos que el sistema de control interno de la empresa es eficaz y que los informes financieros de la empresa se preparan de conformidad con las normas contables pertinentes. Refleja adecuadamente la situación financiera de la empresa, los resultados de las operaciones de la empresa y las condiciones de gobernanza, y la empresa no tiene errores importantes debido al fraude o a errores, no hay errores contables importantes, no hay juicios contables importantes, lo que da lugar a la emisión de opiniones no estándar y sin reservas sobre Cuestiones como el informe de auditoría.
Evaluación de la eficacia del control interno
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices para la aplicación del control interno de las empresas, las directrices para la evaluación del control interno de las empresas, las directrices para el control interno de las empresas que cotizan en bolsa y el sistema de control interno de las empresas, la empresa organiza la Evaluación del control interno y mejora la gobernanza del control interno.
1. Examinar el informe de evaluación del control interno preparado por la empresa;
Teniendo en cuenta el desarrollo del control interno en 2021, el Comité de auditoría examinó el informe de evaluación del control interno preparado por la empresa y llegó a la conclusión de que el actual sistema de control interno de la empresa cumplía los requisitos de las leyes y reglamentos pertinentes de China y los departamentos de supervisión conexos, y podía proporcionar una garantía razonable para la preparación de Estados financieros verdaderos y justos y el funcionamiento saludable de las actividades comerciales de la empresa. Acordó presentarlo a la Junta para su examen.
2. Examen del informe de auditoría del control interno emitido por la institución de auditoría externa
El Comité de auditoría examinó el documento Dahua nei Zi [2022] Shenzhen Sed Industry Co.Ltd(000032) emitido por Dahua Certified Public Accountants (Special general Partnership) y llegó a la conclusión de que la empresa había mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes el 31 de diciembre de 2021, de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las disposiciones pertinentes.
3. Evaluar los resultados de la evaluación y auditoría del control interno e instar a la rectificación de los defectos del control interno
Durante el período que abarca el informe, la auditoría del control interno se llevó a cabo principalmente en las actividades de capital, la gestión de costos, la gestión de inventarios, la gestión de costos, los activos fijos, la gestión de adquisiciones, la gestión de ventas, la gestión de proyectos, la presentación de informes financieros y Los recursos humanos, etc. el Departamento de auditoría tomó la iniciativa en la creación de un equipo de inspección de control interno de la capacidad general, utilizando como referencia los métodos de control interno de las cuatro principales empresas, principalmente mediante entrevistas sobre el terreno, investigaciones e investigaciones. A través de la prueba, la evaluación de riesgos, el análisis de datos, el muestreo, etc., se diagnostican e identifican los defectos de control interno de cada negocio, y se proponen medidas eficaces de rectificación para los principales problemas. En 2021 se encontraron principalmente 17 defectos de control interno de la rectificación, todos ellos defectos generales de control interno, en comparación con 2020 en general disminuyeron gradualmente, Grupo, Tongliao, Xinjiang, Jilin cuatro lugares en comparación con 2020, los defectos de control interno también están disminuyendo gradualmente, principalmente cuatro negocios locales, la capacidad diaria de control financiero para mejorar, la conciencia de riesgo se está fortaleciendo.
La administración y la gestión de empresas conceden gran importancia al control interno y a la gestión y el control de riesgos, a fin de prevenir y controlar eficazmente el riesgo de cumplimiento del control interno. A la luz de los problemas de control interno mencionados anteriormente, se aclaran el Departamento responsable de la rectificación, la persona responsable y el período de rectificación, etc. al mismo tiempo, la conclusión de la rectificación se incluye en la evaluación de la actuación profesional de los dirigentes del Departamento responsable, se perfecciona aún más el sistema de control interno de las adquisiciones y se promueve que el Departamento responsable complete activamente la rectificación de los defectos de control interno de conformidad con el plan. Hasta el 31 de diciembre de 2021, la empresa no tiene defectos importantes de control interno, el sistema de control interno de la empresa es completo y razonable, la aplicación es eficaz, puede garantizar que los objetivos de gestión y los objetivos de control interno de la empresa se alcancen eficazmente.
Coordinación de la comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos conexos y las instituciones de auditoría externa
Durante el período que abarca el informe, nos centramos en el desarrollo empresarial de la empresa mediante la participación en el Consejo de Administración, la consulta telefónica, la entrevista y el acceso a la información pública, etc. también planteamos nuestras propias preguntas sobre cuestiones clave, la dirección de la empresa puede responder oportunamente y el Departamento de auditoría de La empresa ha presentado oportunamente el resumen y el plan de auditoría.
Durante el período que abarca el informe, con el fin de llevar a cabo la auditoría anual, coordinamos la reunión del Comité de auditoría, nos comunicamos con la dirección sobre las principales preocupaciones de los contables de auditoría anuales, escuchamos las opiniones de los contables de auditoría anuales sobre los cambios en la situación de la supervisión y el plan de auditoría anual, e instamos a la empresa a que revele el informe anual de la empresa de manera oportuna, objetiva, precisa y completa.
Evaluación general
Durante el período que abarca el informe, como miembro del Comité de auditoría de la empresa, cumplimos escrupulosamente nuestras obligaciones de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes y los requisitos de los Estatutos de la empresa y hacemos sugerencias para la adopción de decisiones por el Consejo de Administración.
En 2022, reforzaremos aún más la comunicación con la dirección de la empresa, supervisaremos la profesionalidad y la independencia de las instituciones de auditoría externa, orientaremos al Departamento de auditoría interna de la empresa para que siga profundizando sus responsabilidades de Inspección, supervisión y control de riesgos con mayores requisitos y normas, asesoraremos y asesoraremos al Consejo de Administración e instaremos a la empresa a que cumpla las normas, sea estable y funcione de manera saludable.
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Página de firma del informe sobre el empleo
Reporter:
Guo chunming:
Luo Qinghua:
Wang aijun:
11 de marzo de 2002
