Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
Informe financiero 2021
Marzo 2022
Informes financieros
Informe de auditoría
Opinión sin reservas sobre la norma del tipo de opinión de auditoría
Fecha de firma del informe de auditoría 11 de marzo de 2022
Nombre del Organismo de auditoría Lixin Certified Public Accountants (Special general Partnership)
CPA name Yang zhiping, Yu Hua
Texto del informe de auditoría
Todos los accionistas:
1. Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) (en adelante Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) \ \ \ \ 35
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se han preparado de conformidad con las normas contables para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera consolidada y de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones consolidadas y de la empresa matriz y el flujo de caja en 2021.
2. Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección "responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros" del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de ética profesional de la CPA en China, somos independientes de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
3. Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Las principales cuestiones de auditoría que identificamos en nuestra auditoría se resumen de la siguiente manera:
Cuestiones clave de auditoría
Provisión para deudas incobrables de activos contractuales y cuentas por cobrar
Ejecución de la provisión para deudas incobrables de activos contractuales y cuentas por cobrar
Los principales procedimientos de auditoría de la Oficina son los siguientes:
Al 31 de diciembre de 2021, Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) contract assets and Accounts (1) Understanding, Evaluation and Testing
El saldo final de las cuentas por cobrar es de 26.886 millones de yuan y 49.933.87 millones de yuan, respectivamente. Yuan, la provisión por deterioro del valor es de 1.485700 yuan y 81.902100 Yuan, respectivamente.
En cuanto a los criterios de reconocimiento y la racionalidad de la estrategia de la provisión para deudas incobrables de los activos contractuales y las cuentas por cobrar, incluida la base para determinar la combinación de cuentas por cobrar y el método de presentación de la cantidad, como se indica en la nota III (VIII) de los estados financieros consolidados, debido a juicios importantes, juicios sobre la provisión separada para deudas incobrables, etc.; El importe de los activos contractuales y las cuentas por cobrar es significativo, y los activos contractuales y las cuentas por cobrar (3) la adquisición de activos contractuales de la empresa y la provisión de cuentas por cobrar para deudas incobrables para el deterioro del valor de la retirada implica estimaciones y juicios contables importantes utilizados por la administración, por lo que el cuadro, comprobar si el método de retirada se lleva a cabo de conformidad con la política de provisión para deudas incobrables, Identificamos la provisión por deterioro del valor de los activos contractuales y las cuentas por cobrar como un examen crítico y recalculamos la provisión para deudas incobrables.
Cuenta. Examinar la situación de la recaudación de fondos después del período de la empresa y evaluar la calificación de la gestión de las deudas incobrables
La racionalidad de la provisión;
Llevar a cabo el procedimiento de correspondencia.
Ii) reconocimiento de ingresos
Nuestros principales procedimientos de auditoría para el reconocimiento de ingresos incluyen:
2021 Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) Achieving Operational Income 13059072 (1) Understanding, Evaluating and Testing Key Inside related to the New Income criteria
10.000 yuan, los principales ingresos comerciales incluyen principalmente el desarrollo de programas informáticos, los servicios de funcionamiento y mantenimiento, el diseño del control del Departamento y la eficacia operacional; Integración de sistemas, para más detalles sobre la política de reconocimiento de ingresos, véase la nota 2 de los estados financieros consolidados para obtener los principales contratos firmados por la empresa y los clientes, y comprobar que, como se indica en el apartado XXIII) del contrato, los ingresos son la cláusula clave de rendimiento clave Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) Directrices; Para juzgar el método de reconocimiento de ingresos, necesitamos Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) \ \
El reconocimiento de los ingresos es una cuestión clave de auditoría. La exactitud y el período contable correcto;
Procedimiento de carta de ejecución de contratos importantes
Información sobre el Estado de la construcción, el importe de la liquidación, etc.
4. Otra información
La dirección (en lo sucesivo denominada la dirección) es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual 2021, pero no incluye los estados financieros ni nuestro informe de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
5. Responsabilidades de la administración y la gobernanza con respecto a los estados financieros
La Administración es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Al preparar los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de mantenimiento de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) \
La administración supervisa el proceso de presentación de informes financieros de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) .
6. Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación conexa.
Llegar a una conclusión sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre importante sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa en marcha. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. However, Future matters or circumstances may result in Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
Evaluar la presentación general (incluida la divulgación de información), la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Vi) obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas sobre la información financiera relativa a las entidades o actividades operacionales en Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) para emitir una opinión de auditoría sobre los estados financieros consolidados. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
Li Xin CPA China Certified Public Accountants: Yang zhiping (Project Partner)
(Asociación General Especial)
CPA China: Yu Hua
Shanghai, China 11 de marzo de 2022
Las unidades de los estados financieros que figuran en las notas a los estados financieros son: 1 Yuan, unidad de preparación del balance consolidado: Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
31 de diciembre de 2021
Unidad: Yuan
Proyecto 31 de diciembre de 202131 de diciembre de 2020
Activos corrientes:
Fondos monetarios 69984125357 729978499,14
Reserva de liquidación
Retirar fondos
Activos financieros negociables
Activos financieros derivados
Cuentas por cobrar 34 Jiangsu Zhongtian Technology Co.Ltd(600522) 4107798500
Cuentas por cobrar 4.174365.576,42 3.365584,16
Financiación de cuentas por cobrar
Anticipos 1455621566 10 131
