Informe de auditoría y estados financieros II o II I
Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
Informes de auditoría y estados financieros
(1 de enero de 2021 a 31 de diciembre de 2021)
Página del catálogo
Informe de auditoría 1 – 5 II. Estados financieros
Balance consolidado y balance de la sociedad matriz 1 – 4 Estado consolidado de beneficios y estado de beneficios de la sociedad matriz 5 – 6 Estado consolidado de flujos de efectivo y estado consolidado de flujos de efectivo de la sociedad matriz 7 – 8 estado consolidado de cambios en el patrimonio neto de los propietarios y estado consolidado de cambios en el Patrimonio neto de los propietarios de la sociedad matriz 9 – 12 estados financieros adjuntos Nota 1 – 104
Informe de auditoría
Xinhui Shi Bao Zi [2022] No. Za10237 Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) all Shareholders:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) (en adelante Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) \ \ \ \ 35
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se han preparado de conformidad con las normas contables para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera consolidada y de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones consolidadas y de la empresa matriz y el flujo de caja en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de ética profesional de la CPA en China, somos independientes de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Las principales cuestiones de auditoría que identificamos en nuestra auditoría se resumen de la siguiente manera:
Cuestiones clave de auditoría
Provisión para deudas incobrables de activos contractuales y cuentas por cobrar
Nuestros principales procedimientos de auditoría para la provisión de activos contractuales y cuentas por cobrar para deudas incobrables incluyen:
Al 31 de diciembre de 2021, el saldo final de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) \ \ En segundo lugar, analizar la racionalidad de las normas y políticas de reconocimiento de la provisión para deudas incobrables de los activos contractuales y las cuentas por cobrar, incluida la base para determinar la combinación de cuentas por cobrar y el método de cálculo de la cantidad, como se indica en la nota III (VIII) de los estados financieros consolidados, y sobre la base de juicios importantes; Determinación de la provisión separada para deudas incobrables, etc.; Cuando el importe de los activos contractuales y las cuentas por cobrar sea significativo, y cuando los activos contractuales y las cuentas por cobrar (3) adquieran activos contractuales y reservas de deuda incobrable de la empresa, el deterioro de las cuentas por cobrar entrañará una estimación y un juicio contables importantes aplicados por la administración, y cuando el método de provisión se aplique de conformidad con la política de provisión de deuda incobrable; Por lo tanto, identificamos la provisión por deterioro del valor de los activos contractuales y las cuentas por cobrar como la clave y recalculamos la provisión para deudas incobrables.
Cuestiones de auditoría. Examinar la situación de la recaudación de fondos después del período de la empresa y evaluar la racionalidad de la provisión de la administración para deudas incobrables;
Llevar a cabo el procedimiento de correspondencia.
Ii) reconocimiento de ingresos
Nuestros principales procedimientos de auditoría para el reconocimiento de ingresos incluyen:
Comprender, evaluar y probar los principales ingresos de explotación correspondientes a las nuevas normas de ingresos para 2021, que ascienden a 1.305907 millones de yuan.
Eficacia del diseño y funcionamiento del control de la sección;
Los principales ingresos empresariales incluyen principalmente el desarrollo de programas informáticos, los servicios de funcionamiento y mantenimiento, el conjunto de sistemas
Obtener los principales contratos firmados por la empresa y los clientes y comprobar los resultados de los contratos; para más detalles sobre la política de reconocimiento de ingresos, véase la nota III (II) de los estados financieros consolidados.
Una cláusula clave que evalúa si el reconocimiento de los ingresos es apropiado y se ajusta a los nuevos ingresos XIII), ya que los ingresos son uno de los indicadores clave del desempeño.
Directrices;
Y bajo el nuevo criterio de ingresos, identificar la obligación de cumplimiento en el contrato, juzgar la recepción
La selección de muestras y la comprobación de los contratos, pedidos y confirmaciones de entrada relacionados con el negocio requieren que Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) haga juicios significativos, y
Documentos como la factura de envío, el informe de aceptación, etc., que pueden dar lugar a inexactitudes significativas en la confirmación de los ingresos.
La exactitud y el período contable correcto;
La confirmación de los ingresos es una cuestión clave de auditoría.
Realizar procedimientos de carta de crédito para contratos importantes, consultar y verificar la información sobre el importe del contrato, el Estado de ejecución y el importe de la liquidación, etc.
Información adicional
La dirección (en lo sucesivo denominada la dirección) es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual 2021, pero no incluye los estados financieros ni nuestro informe de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Al preparar los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de mantenimiento de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) \
La administración supervisa el proceso de presentación de informes financieros de Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) .
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación conexa.
Llegar a una conclusión sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre importante sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa en marcha. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. However, Future matters or circumstances may result in Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
Evaluar la presentación general (incluida la divulgación de información), la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y transacciones conexas.
Vi) obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas sobre la información financiera relativa a las entidades o actividades operacionales en Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777) para emitir una opinión de auditoría sobre los estados financieros consolidados. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
Lixin Certified Public Accountants China: Yang zhiping
(Asociación General Especial) (socio del proyecto)
CPA China: Yu Hua
Shanghai, China 11 de marzo de 2002
Sichuan Jiuyuan Yinhai Software Co.Ltd(002777)
Balance consolidado
31 de diciembre de 2021
(A menos que se indique lo contrario, la unidad monetaria es RMB)
Nota 5 saldo final del activo saldo final del año anterior
Activos corrientes:
Fondos monetarios (I) 6998412535772997849
