Código de la empresa: Hengdian Entertainment Co.Ltd(603103) abreviatura de la empresa: Hengdian Entertainment Co.Ltd(603103)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales dependencias incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Hengdian Entertainment Co.Ltd(603103) y 45 filiales 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Estructura organizativa, estrategia de desarrollo, recursos humanos, cultura empresarial, actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, ventas, proyectos de ingeniería, informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, transferencia interna de información, sistemas de información. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Riesgo de actividad de capital, riesgo de compra de materias primas, riesgo de proyecto de ingeniería, riesgo de gestión de inventarios, riesgo de gestión de ventas, riesgo de gestión de activos, riesgo de información contable. 5. Si las unidades, operaciones y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y si existen omisiones importantes
D sí √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno. II. Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa, las directrices para la aplicación del control interno de la empresa y las directrices para la evaluación del control interno de la empresa, as í como la situación real de la gestión de la empresa. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Total de beneficios posibles inexactitudes ≥ 5% de los beneficios consolidados antes de impuestos del grupo consolidado ≤ inexactitudes potenciales inexactitudes potenciales 10% de los beneficios antes de impuestos del grupo consolidado importe de inexactitudes 5% de los beneficios antes de impuestos del 10% de los beneficios consolidados antes de impuestos del Grupo
Descripción:
La norma de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros de las empresas se determina por el grado de importancia de los defectos que pueden dar lugar a la inexactitud de los estados financieros, que depende principalmente de dos factores: En primer lugar, si los defectos tienen una probabilidad razonable de que el control interno no pueda prevenir, detectar y corregir oportunamente los errores de los estados financieros; En segundo lugar, la magnitud de la posible inexactitud resultante de este defecto, ya sea solo o junto con otros defectos, por lo que los defectos de control interno de los informes financieros pueden determinarse generalmente mediante métodos cuantitativos.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Los estados contables de la empresa, los informes financieros y la divulgación de información, etc., se produjeron violaciones graves; Comité de auditoría de la empresa y deficiencias internas importantes
Las instituciones de auditoría del Ministerio no desempeñan eficazmente sus funciones de supervisión;
La preparación de los estados contables y los informes financieros de las empresas no se ajusta plenamente a las normas contables y a los requisitos de divulgación de información de las empresas, lo que da lugar a importantes deficiencias en los estados financieros.
Inexactitudes importantes; Los informes financieros de la empresa publicados en años anteriores que presenten inexactitudes importantes deben ajustarse retroactivamente
Otros defectos de control interno que no constituyen defectos importantes o normas de defectos importantes
Descripción:
Determinar el nivel de defectos de acuerdo con la divulgación de información de los estados contables y los informes financieros de la empresa.
3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Pérdida directa de bienes 0,5% del total de activos pérdida directa ≤ 1% del total de activos ≤ 0,5% del total de activos
Descripción:
El grado de defecto se determina de acuerdo con la cantidad de pérdida de bienes.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Las actividades comerciales de la empresa violan gravemente el sistema jurídico nacional; Los procedimientos de adopción de decisiones conducen a errores importantes; Las empresas importantes carecen de un sistema de control de defectos importantes o de un sistema de limitación de tiempo y de un control compensatorio eficaz; La pérdida de personal directivo y técnico superior es grave; Los resultados de la evaluación del control interno, especialmente las deficiencias importantes, no se han corregido; Otras situaciones que tienen un impacto negativo significativo en la empresa
Errores generales en el proceso de adopción de decisiones; Defectos en sistemas o sistemas empresariales importantes; La pérdida de personal en puestos clave es grave; Defectos internos importantes
Los resultados de la evaluación del control del Departamento, especialmente los defectos importantes, no se han corregido; Otras situaciones que tienen un gran impacto negativo en la empresa
La eficiencia del proceso de adopción de decisiones no es alta; Los sistemas y sistemas institucionales generales tienen deficiencias; La pérdida de personal en puestos generales es grave; Defectos generales
Defecto no corregido
Descripción:
El grado de defecto se determina de acuerdo con el Estado de funcionamiento de la empresa. Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 1.3. Defectos generales
Ninguna
1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero
D sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación
D sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no
2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe
D sí √ no 2.3. Defectos generales
No 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no 2.5. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación
D sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno en el último año
D aplicable √ no aplicable
2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
De acuerdo con las normas de identificación de los defectos de control interno de la empresa, el Consejo de Administración considera que en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno no hay defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes financieros y no financieros. La empresa ha mantenido un control interno eficaz de conformidad con las normas pertinentes del sistema de normas de control interno de la empresa, y no se han producido incidentes que afecten a la conclusión de la eficacia del informe de evaluación del control interno desde la fecha de referencia de la evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe.
En 2022, la empresa seguirá mejorando la construcción del sistema de control interno, peinando y optimizando el proceso de ejecución empresarial, solidificando el proceso empresarial mediante la informatización, mejorando el grado de normalización del funcionamiento del proceso empresarial, mejorando el nivel de gestión del control interno, previniendo eficazmente diversos riesgos y promoviendo el desarrollo saludable y sostenible de La empresa. 3. Otras cuestiones importantes
D aplicable √ no aplicable
Presidente (autorizado por la Junta): Xu tianfu
10 de marzo de 2022
