Yingtong Telecommunication Co.Ltd(002861)
Reglamento de trabajo del Comité de auditoría de la Junta
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de fortalecer la función de adopción de decisiones del Consejo de Administración de Yingtong Telecommunication Co.Ltd(002861) (en lo sucesivo denominada “la empresa”), realizar auditorías previas y profesionales, garantizar la supervisión efectiva del Consejo de Administración a los administradores y mejorar la estructura de gobierno corporativo, se establecerá un Comité de Auditoría del Consejo de Administración de conformidad con las leyes y reglamentos, los documentos normativos y las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la empresa, como el derecho de sociedades de la República Popular China. Y establece el presente reglamento de trabajo.
Artículo 2 El Comité de auditoría será el órgano de Trabajo Especial establecido por el Consejo de Administración y será responsable ante el Consejo de Administración. El Comité de auditoría desempeñará sus funciones de conformidad con los estatutos, el reglamento interno del Consejo de Administración y las presentes Normas.
Capítulo II Composición del personal
Artículo 3 El Comité de auditoría estará integrado por tres directores, dos de los cuales serán directores independientes y al menos un director independiente será un profesional contable.
Artículo 4 los miembros del Comité de auditoría serán nombrados por el Presidente, más de la mitad de los directores independientes o más de un tercio de todos los directores y elegidos por el Consejo de Administración.
Artículo 5 los miembros del Comité de auditoría se ajustarán a las leyes y reglamentos pertinentes de China y a los requisitos de calificación de los miembros del Comité de auditoría de las autoridades reguladoras de valores pertinentes, y tendrán los conocimientos especializados y la experiencia comercial necesarios para desempeñar las funciones y responsabilidades del Comité de auditoría.
Artículo 6 El Comité de auditoría tendrá un Presidente (convocante), que será nombrado por el director independiente de la profesión contable y será responsable de presidir la labor del Comité; El Presidente será elegido en el seno de los miembros y presentado al Consejo de Administración para su aprobación.
Artículo 7 el mandato del Comité de auditoría será el mismo que el del Consejo de Administración, y los miembros podrán ser reelegidos al expirar su mandato. En caso de que un miembro deje de ocupar el cargo de Director de la sociedad durante el período mencionado, perderá automáticamente su condición de miembro y el Comité, de conformidad con los artículos 3 a 6 supra, completará el número de miembros.
Artículo 8 El Comité de auditoría establecerá un Departamento de auditoría interna para supervisar el establecimiento y la aplicación del sistema de control interno de la empresa, la autenticidad y exhaustividad de la información financiera de la empresa, etc. El Comité de auditoría se encarga de supervisar y evaluar la auditoría interna.
Artículo 9 la Organización de trabajo diario del Comité de auditoría se establecerá en el Departamento de auditoría interna de la empresa, que será responsable ante el Comité de Auditoría e informará al Comité de auditoría. El Departamento de auditoría interna es responsable de la aplicación de las resoluciones adoptadas por el Comité de auditoría, y el Departamento de valores es responsable de la coordinación de las cuestiones relativas al enlace diario de trabajo y la Organización de reuniones.
Si el Comité de auditoría lo considera necesario, podrá contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional y los gastos conexos correrán a cargo de la empresa.
Capítulo III responsabilidades y competencias
Artículo 10 funciones y competencias principales del Comité de auditoría:
Supervisar y evaluar la labor de auditoría externa y proponer la contratación o sustitución de una institución de auditoría externa;
Supervisar y evaluar la labor de auditoría interna y coordinar la auditoría interna y la auditoría externa;
Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones al respecto;
Supervisar y evaluar el control interno de la empresa;
Coordinar la comunicación entre la administración, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa;
Otras cuestiones autorizadas por el Consejo de Administración de la empresa y otras cuestiones relacionadas con las leyes y reglamentos y la bolsa de Shenzhen.
La Junta de Auditores informará al Consejo de Administración y formulará recomendaciones sobre las medidas o mejoras que considere necesarias.
Artículo 11 cuando una sociedad contrate o sustituya a una institución de auditoría externa, el Comité de auditoría formará una opinión deliberativa y presentará una propuesta al Consejo de Administración antes de que el Consejo de Administración examine las propuestas pertinentes.
Artículo 12 El Comité de auditoría formulará recomendaciones al Consejo de Administración sobre el empleo o la sustitución de una institución de auditoría externa y examinará los gastos de auditoría y las condiciones de empleo de la institución de auditoría externa sin la influencia indebida de los principales accionistas, los controladores reales o los directores, supervisores y altos directivos de la sociedad.
El Comité de auditoría instará a las instituciones de auditoría externa a que sean honestos y fieles, diligentes y responsables, a que cumplan estrictamente las normas comerciales y las normas de autorregulación de la industria, a que apliquen estrictamente el sistema de control interno, a que verifiquen y verifiquen los informes financieros y contables de las empresas, a que cumplan sus obligaciones de prestar especial atención y a que emitan opiniones profesionales con prudencia.
Artículo 13 El Comité de auditoría del Consejo de Administración examinará los informes financieros y contables de la sociedad, formulará observaciones sobre la autenticidad, exactitud e integridad de los informes financieros y contables, prestará especial atención a los principales problemas contables y de auditoría de los informes financieros y contables de la sociedad, y prestará especial atención a la posibilidad de fraude, fraude y inexactitudes importantes en relación con los informes financieros. Supervisar la rectificación de los informes financieros y contables.
Artículo 14 cuando un Director, supervisor o directivo superior de una sociedad descubra que los informes financieros y contables publicados por la sociedad contienen registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes e informa al Consejo de Administración o a la Junta de supervisores, o el patrocinador, asesor financiero independiente o institución de auditoría externa señale a la Junta de directores o a la Junta de supervisores que los informes financieros y contables de la sociedad contienen registros falsos, En caso de declaración engañosa u omisión importante, el Consejo de Administración informará oportunamente a la bolsa de Shenzhen y la revelará.
Artículo 15 cuando una sociedad revele la información pertinente de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior, revelará en el anuncio público los principales problemas existentes en los informes financieros y contables, las consecuencias que hayan tenido o puedan tener, as í como las medidas adoptadas o previstas. El Comité de auditoría instará a los departamentos responsables pertinentes de la empresa a que establezcan medidas de rectificación y plazos de rectificación, realicen un examen de seguimiento, supervisen la aplicación de las medidas de rectificación y revelen oportunamente la conclusión de la rectificación.
Artículo 16 el Comité de auditoría será responsable ante el Consejo de Administración y sus propuestas se presentarán al Consejo de Administración para su examen y decisión. El Comité de auditoría cooperará con los supervisores de la Junta de supervisores en las actividades de auditoría.
Artículo 17 al dirigir y supervisar la labor de los departamentos de auditoría interna, el Comité de auditoría desempeñará las siguientes funciones principales:
Orientar y supervisar el establecimiento y la aplicación del sistema de auditoría interna;
Revisar el plan de trabajo anual de auditoría interna de la empresa;
Supervisar la aplicación del plan de auditoría interna de la empresa;
Orientar el funcionamiento eficaz del Departamento de auditoría interna. El Departamento de auditoría interna de la empresa informará al Comité de auditoría, y los informes de auditoría presentados por el Departamento de auditoría interna a la dirección, el plan de rectificación y la situación de rectificación de los problemas de auditoría se presentarán al Comité de auditoría al mismo tiempo.
Informar al Consejo de Administración sobre el progreso, la calidad y los principales problemas detectados en la auditoría interna;
Coordinar las relaciones entre los departamentos de auditoría interna y las empresas contables, las instituciones nacionales de auditoría y otras entidades de auditoría externa.
Artículo 18 el Departamento de auditoría interna desempeñará las siguientes funciones principales:
Examinar y evaluar la integridad, racionalidad y eficacia del sistema de control interno de las instituciones internas de la empresa, las filiales de control y las empresas que cotizan en bolsa que tienen una influencia significativa en la empresa;
Ii) examinar los datos contables y otros datos económicos pertinentes de las instituciones internas de la empresa, las filiales que controlan las acciones y las empresas que cotizan en bolsa que tienen una influencia significativa en la empresa, as í como la legalidad, el cumplimiento, la autenticidad y la integridad de los ingresos y gastos financieros reflejados y las Actividades económicas conexas, incluidos, entre otros, los informes financieros, los informes sobre el rendimiento y la información financiera anticipada divulgada voluntariamente;
Iii) ayudar a establecer y mejorar el mecanismo de lucha contra el fraude, determinar las esferas prioritarias, los vínculos clave y el contenido principal de la lucha contra el fraude, y prestar atención e inspeccionar razonablemente las posibles prácticas fraudulentas en el proceso de auditoría interna;
Informar al Consejo de Administración o a la Junta de Auditores al menos trimestralmente sobre la ejecución del plan de auditoría interna y los problemas detectados en la auditoría interna, pero no limitarse a ellos.
Artículo 19 el Departamento de Auditoría Interna supervisará e instará a los departamentos responsables pertinentes a que formulen medidas correctivas y plazos para subsanar los defectos de control interno detectados durante el examen, y llevará a cabo un examen de seguimiento del control interno y supervisará la aplicación de las medidas correctivas. El Departamento de Auditoría Interna informará sin demora al Consejo de Administración o al Comité de auditoría de cualquier defecto o riesgo importante en el control interno durante el examen.
Artículo 20 el Departamento de Auditoría Interna informará trimestralmente al Consejo de Administración o al Comité de auditoría sobre la labor de auditoría interna y los problemas encontrados, y le presentará un informe de auditoría interna al menos una vez al a ño.
Artículo 21 el Departamento de auditoría interna inspeccionará el depósito y la utilización de los fondos recaudados al menos una vez cada trimestre e informará oportunamente al Comité de auditoría de los resultados de la inspección.
Artículo 22 si el Comité de auditoría considera que la gestión de los fondos recaudados por la empresa está sujeta a irregularidades, riesgos importantes o que el Departamento de auditoría interna no ha presentado un informe sobre los resultados de la inspección de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior, informará sin demora al Consejo de Administración. The Board shall report and announce the Shenzhen Stock Exchange within two Trading days after receiving the report.
Artículo 23 el Comité de auditoría supervisará al Departamento de auditoría interna para que lleve a cabo al menos una inspección semestral de las siguientes cuestiones, emita un informe de inspección y lo presente al Comité de auditoría. En caso de que la inspección revele que la empresa ha violado las leyes, reglamentos o normas de funcionamiento, informará sin demora a la bolsa de Shenzhen:
La aplicación de acontecimientos importantes como el uso de los fondos recaudados por la empresa, la garantía, las transacciones con partes vinculadas, la inversión en valores y las transacciones de derivados, la prestación de apoyo financiero, la compra o venta de activos y la inversión extranjera;
Ii) los grandes flujos de capital de la empresa y los flujos de capital con los directores, supervisores, altos directivos, accionistas controladores, controladores reales y sus partes vinculadas.
El Comité de auditoría emitirá una opinión escrita sobre la evaluación de la eficacia del control interno de la empresa sobre la base del informe de auditoría interna presentado por el Departamento de auditoría interna y la información pertinente, e informará al Consejo de Administración. Si el Consejo de Administración o el Comité de auditoría consideran que el control interno de la empresa presenta un defecto importante o un riesgo importante, o si el patrocinador, el asesor financiero independiente o la empresa contable señalan un defecto importante en la eficacia del control interno de la empresa que cotiza en bolsa, el Consejo de Administración informará sin demora a la bolsa de valores de Shenzhen y lo revelará. En el anuncio público, la sociedad revelará los defectos o riesgos importantes existentes en el control interno, las consecuencias que se hayan producido o puedan producirse y las medidas adoptadas o previstas.
Artículo 24 el Consejo de Administración o el Comité de auditoría de la sociedad emitirán un informe anual de autoevaluación del control interno sobre la base de los informes de evaluación y los materiales pertinentes emitidos por el Departamento de auditoría interna. El informe de autoevaluación del control interno incluirá, como mínimo, lo siguiente:
Declaración del Consejo de Administración sobre la autenticidad del informe de control interno;
Ii) Situación general de la evaluación del control interno;
Base, alcance, procedimiento y método de evaluación del control interno;
Defectos del control interno y su identificación;
Rectificación de los defectos de control interno del año anterior;
Vi) las medidas de rectificación previstas para los defectos de control interno del año en curso;
Conclusión sobre la eficacia del control interno.
Capítulo IV Procedimiento de adopción de decisiones
Artículo 25 el Departamento de auditoría interna se encargará de los preparativos previos a la adopción de decisiones por el Comité de auditoría y proporcionará al Comité de auditoría los siguientes materiales escritos para su adopción de decisiones:
Informes financieros y estados financieros conexos de la empresa;
Informes de trabajo de las instituciones de auditoría interna y externa;
Contratos de auditoría externa e informes de trabajo conexos;
Informe de auditoría de las principales transacciones conexas de la empresa;
Otras cuestiones pertinentes.
Artículo 26 el Comité de Auditoría examinará el informe mencionado en su reunión y presentará al Consejo de Administración, para su examen, las resoluciones escritas pertinentes, incluidas, entre otras cosas:
Evaluación de la labor de las instituciones de auditoría externa y sugerencias sobre la contratación y sustitución de las instituciones de auditoría externa;
Ii) Si el sistema de auditoría interna de la empresa se ha aplicado efectivamente y si los informes financieros de la empresa son completos y verdaderos; Iii) Si los informes financieros y otra información divulgada por la empresa son objetivos y verdaderos, y si las transacciones importantes con partes vinculadas de la empresa se ajustan a las leyes y reglamentos pertinentes;
Evaluación del trabajo del Departamento Financiero y del Departamento de auditoría de la empresa, incluida su persona responsable;
Otras cuestiones pertinentes.
Capítulo V Reglamento interno
Artículo 27 las reuniones del Comité de auditoría se dividirán en reuniones periódicas y reuniones provisionales, convocadas y presididas por el Presidente del Comité de auditoría. Cuando el Presidente del Comité de auditoría no pueda o se niegue a desempeñar sus funciones, designará a un director independiente para que desempeñe sus funciones en su nombre.
Artículo 28 las reuniones periódicas se celebrarán al menos una vez al trimestre. La Junta de Auditores podrá convocar reuniones provisionales, según sea necesario; Cuando dos o más miembros de la Junta de Auditores lo propongan, o cuando el Director de la Junta lo considere necesario, se convocará una reunión provisional.
Artículo 29 la reunión ordinaria se notificará por escrito a todos los miembros tres días antes de la celebración de la reunión, y la reunión provisional se notificará por escrito a todos los miembros dos días antes de la celebración de la reunión. Sin embargo, con el consentimiento unánime de todos los miembros, el plazo de notificación mencionado puede quedar exento.
Artículo 30 las reuniones del Comité de auditoría sólo podrán celebrarse con la asistencia de más de dos tercios de sus miembros.
Artículo 31 cada miembro del Comité de auditoría tendrá un voto; Las resoluciones adoptadas por la Conferencia deben ser aprobadas por la mayoría de los miembros. En caso de que no pueda formarse una opinión deliberativa efectiva debido a la retirada de un miembro del Comité de auditoría, el Consejo de Administración examinará directamente las cuestiones pertinentes.
Artículo 32 los miembros del Comité de auditoría asistirán personalmente a la reunión y expresarán opiniones claras sobre las cuestiones examinadas. Cuando un miembro no pueda asistir a la reunión en persona por alguna razón, podrá presentar un poder notarial firmado por el miembro y encomendar a otros miembros que asistan a la reunión y expresen sus opiniones en su nombre. El poder notarial debe especificar el alcance y la duración de la autorización. Cada miembro podrá ser nombrado por un miembro como máximo. Si un miembro del Consejo de administración independiente no puede asistir a la reunión en persona por alguna razón, se confiará a otro miembro del Consejo de administración independiente que asista a la reunión en su nombre.
Artículo 33 el método de votación de las reuniones del Comité de auditoría será la votación a mano alzada o la votación. La reunión provisional del Comité de auditoría, a condición de que se garantice la plena expresión de las opiniones de los miembros, podrá llevarse a cabo mediante comunicación, fax, vídeo, etc., y la resolución podrá ser firmada por los miembros participantes.
Artículo 34 cuando el Comité de auditoría lo considere necesario, podrá invitar a los representantes de las instituciones de auditoría externa, los supervisores de las empresas, los auditores internos, el personal financiero, los asesores jurídicos y otras personas pertinentes a asistir a las reuniones del Comité sin derecho a voto y a proporcionar la información necesaria.
Artículo 35 si el Comité de auditoría lo considera necesario, podrá contratar a un intermediario para que preste asesoramiento profesional y los gastos serán sufragados por la empresa.
Artículo 36 los miembros del Comité de auditoría que tengan algún interés en las cuestiones examinadas en la reunión se retirarán.
Artículo 37 el procedimiento de convocación de la reunión del Comité de auditoría, el método de votación y las propuestas aprobadas en la reunión se ajustarán a las disposiciones de las leyes y reglamentos pertinentes, los estatutos y las presentes Normas.
Artículo 38 las actas de las reuniones del Comité de auditoría se levantarán y firmarán en ellas los miembros y otras personas que asistan a las reuniones.
