China United Network Communications Limited(600050)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: 31 sucursales provinciales y filiales importantes. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 87,8% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa
Los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación representan el 90,5% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Nivel de gobernanza empresarial: eficacia del entorno de control interno; El sistema de adopción de decisiones sobre cuestiones económicas importantes y el sistema de autorización y aprobación; Separación de responsabilidades en puestos incompatibles; Los cuadros dirigentes y el personal cumplen las normas de ética profesional; Eficacia de los procedimientos y enfoques de lucha contra el fraude; La normalización de los procedimientos de divulgación de información financiera, etc.
Nivel de proceso de negocio: incluye ingresos, costos, fondos, activos, gastos de capital, divulgación de información financiera y otros grandes ciclos de negocio. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Afecta a la autenticidad de la información financiera, la eficiencia y los beneficios de la gestión, la seguridad de los activos financieros, el cumplimiento de las leyes y reglamentos y otros vínculos clave de control empresarial. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high – risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no
6. Existencia de inmunidad jurídica
D sí √ no 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las directrices generales de gestión de riesgos de la empresa central y otros documentos pertinentes, como las normas de control interno. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud de los ingresos de explotación superior al 1% (incluido) 0,5% (incluido) a inferior al 1% 0,5%
Frente
Más del 1% (incluido) del 0,5% (incluido) al 0,5% (incluido) del 1% del valor total de los activos
Frente
Beneficios totales inexactos 5% (incluyendo) más del 3% (incluyendo) a menos del 5% 3%
Descripción de la cantidad: Ninguna
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Los defectos graves causarán pérdidas o daños a la empresa al cometer actos intencionales que infrinjan las leyes y reglamentos nacionales o las normas de la empresa; La política y el procedimiento de lucha contra el fraude no son perfectos, lo que da lugar a la posibilidad de que se produzca el riesgo de fraude; Las transacciones con partes vinculadas, las inversiones y la financiación importantes y otras cuestiones muy complejas no están bien controladas, existen lagunas o vínculos débiles; Si el Consejo de Administración o el Comité de auditoría no han ejercido eficazmente la función de supervisión y otros defectos de control interno, independientemente de que hayan causado pérdidas a la empresa, siempre que constituyan una posibilidad razonable de inexactitud de los informes financieros, se juzgarán directamente como defectos importantes o defectos importantes de acuerdo con el grado de influencia.
Los defectos importantes pueden causar pérdidas o daños a la empresa si se cometen fraudes intencionales en violación de las leyes y reglamentos nacionales o de las normas de la empresa; La política y el procedimiento de lucha contra el fraude no son perfectos, lo que da lugar a la posibilidad de que se produzca el riesgo de fraude; Las transacciones con partes vinculadas, las inversiones y la financiación importantes y otras cuestiones muy complejas no están bien controladas, existen lagunas o vínculos débiles; Los defectos de control interno, como el hecho de que el Consejo de Administración o el Comité de auditoría no hayan ejercido eficazmente su función de supervisión, hayan causado o no pérdidas reales a la empresa, siempre que constituyan un error en la presentación de informes financieros.
La posibilidad razonable se juzga directamente como un defecto importante o un defecto importante de acuerdo con el grado de influencia.
Defectos generales excepto defectos importantes, otros defectos importantes.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Negocios que pueden afectar más del 1% (incluyendo) 0,5% (incluyendo) a menos del 1% 0,5%
Importe de los ingresos
Más del 0,5% (incluido) a menos del 0,5% del 1% de los activos potencialmente afectados
Importe total
Beneficios potencialmente afectados de más del 5% (incluidos) 3% (incluidos) a menos del 5% 3%
Descripción del importe total: Ninguno
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Los defectos graves que violen las leyes y reglamentos nacionales o los documentos normativos, los procedimientos de adopción de decisiones importantes no están normalizados, la falta de sistemas puede dar lugar a fallos sistémicos, los defectos importantes o importantes no pueden rectificarse, otras situaciones que tienen un impacto negativo significativo en la empresa se juzgarán como defectos importantes, importantes o generales de acuerdo con el grado de impacto.
Los defectos importantes violan las leyes y reglamentos nacionales o los documentos normativos, los procedimientos de adopción de decisiones importantes no están normalizados, la falta de sistemas puede dar lugar a fallos sistémicos, los defectos importantes o importantes no pueden rectificarse, y otras situaciones que tienen un impacto negativo significativo en la empresa se juzgarán como defectos importantes, importantes o generales de acuerdo con el grado de impacto.
Los defectos generales violan las leyes y reglamentos nacionales o los documentos normativos, los procedimientos de adopción de decisiones importantes no están normalizados, la falta de sistemas puede dar lugar a fallos sistémicos, defectos importantes o importantes no pueden rectificarse, otras situaciones que tienen un impacto negativo significativo en la empresa, se juzgan como defectos importantes, importantes o generales de acuerdo con el grado de impacto.
Nota: ninguna (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no
1.3. Defectos generales
En general, los defectos del control interno se han comunicado al Consejo de Administración y al personal directivo, y la empresa asigna gran importancia a esos defectos y los transfiere a los departamentos de Inspección disciplinaria para que investiguen y castiguen las violaciones de la disciplina, y otras cuestiones obligan a las unidades y personas responsables pertinentes a rectificar y aplicar En un plazo determinado, a fin de garantizar la eficacia de la rectificación mediante un seguimiento continuo; La notificación de los defectos comunes del control interno exige que todas las unidades den un ejemplo, se examinen a sí mismas y se rectifiquen para prevenir y controlar los riesgos. Después de la rectificación, los defectos de control interno encontrados por la empresa han sido mejorados y mejorados. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros □ Sí √ no 2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
En general, los defectos del control interno se han comunicado al Consejo de Administración y al personal directivo, y la empresa asigna gran importancia a esos defectos y los transfiere a los departamentos de Inspección disciplinaria para que investiguen y castiguen las violaciones de la disciplina, y otras cuestiones obligan a las unidades y personas responsables pertinentes a rectificar y aplicar En un plazo determinado, a fin de garantizar la eficacia de la rectificación mediante un seguimiento continuo; La notificación de los defectos comunes del control interno exige que todas las unidades den un ejemplo, se examinen a sí mismas y se rectifiquen para prevenir y controlar los riesgos. Después de la rectificación, los defectos de control interno encontrados por la empresa han sido mejorados y mejorados. 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no hayan completado la rectificación □ Sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno del año anterior □ aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
D aplicable √ no aplicable
3. Otras cuestiones importantes
D aplicable √ no aplicable
Presidente (autorizado por la Junta): Liu liehong
