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Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: the secondary level units and Business departments of the company, the Foreign Sales Branch. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Control a nivel institucional (incluido el entorno interno, la evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación y la auditoría interna); Controles a nivel operacional (incluidos la presentación de informes financieros y la divulgación de información, el presupuesto general, la gestión de fondos, los recursos humanos, las adquisiciones y las cuentas por pagar, las ventas y las cuentas por cobrar, las existencias y la contabilidad de costos, la investigación y el desarrollo, las operaciones de garantía, la reforma técnica y las obras de construcción en curso y los activos fijos e intangibles); Control de los sistemas de información (incluido el control a nivel de empresa y el control a nivel general de la tecnología de la información); Control de la sucursal de ventas (incluida la gestión financiera, la gestión presupuestaria, la gestión de fondos, la gestión de ventas, la gestión de inventarios y la gestión de activos). 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Se refiere a la incertidumbre (riesgo) de las actividades operacionales y de gestión de la empresa, como la gestión de proyectos de ingeniería, las ventas y adquisiciones, la gestión de fondos, etc., que tiene un efecto negativo en la realización de los objetivos de control de la empresa. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no
7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, el Manual de gestión del control interno de la empresa y el Manual de evaluación del control interno. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud potencial de los beneficios totales ≥ 5% de los beneficios totales 3% de los beneficios totales ≤ inexactitud inexactitud de los beneficios 3% de los beneficios totales
5% del total de ingresos comunicados
Inexactitud potencial del activo total ≥ 1% del activo total 0,5% del activo total ≤ inexactitud inexactitud 0,5% del activo total 1% del activo total
Inexactitud potencial de los ingresos de explotación ≥ 1% del total de los ingresos de explotación 0,5% del total de los ingresos de explotación ≤ inexactitud
Inexactitud potencial de la equidad del propietario ≥ 0,5% de la equidad total del propietario ≤ inexactitud 1% de la equidad total del propietario 0,5% de la equidad total del propietario
1%
Descripción:
La importancia de estos factores depende principalmente de dos aspectos: ① si el defecto tiene una posibilidad razonable de causar que el control interno de la empresa no pueda prevenir o detectar y corregir oportunamente los informes financieros erróneos.
La magnitud de la posible inexactitud causada por el defecto, ya sea solo o junto con otros defectos. La cantidad potencial de inexactitud se calcula sobre la base de la tasa potencial de inexactitud y la cantidad acumulada de la misma dirección de la cuenta correspondiente, y la tasa potencial de inexactitud se determina sobre la base del número de muestras de inexactitud y la cantidad total de muestras muestreadas.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Principales deficiencias (1) Fraude de directores, supervisores y altos directivos;
Corrección de los informes financieros publicados;
La auditoría externa encontró que los estados financieros del ejercicio en curso contenían inexactitudes significativas, mientras que el control interno estaba en funcionamiento;
No se encontró ningún error en el proceso;
Otros defectos que pueden afectar el juicio correcto del usuario del informe.
Una deficiencia importante es una combinación de una deficiencia de control o una deficiencia de control que existe en el control interno y que no es tan grave como una deficiencia importante, pero que es suficiente para causar preocupación a la persona encargada de supervisar los informes financieros de la entidad auditada (por ejemplo, la Junta de Auditores o una institución similar).
Los defectos generales son defectos de control existentes en el control interno, además de defectos importantes y defectos importantes.
Descripción: de acuerdo con el importe de la pérdida directa de bienes causada por el defecto interno, se determina el nivel de defecto. 3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Pérdidas directas de bienes por valor de 1 millón de yuan y más de 500000 yuan (incluidos) – 1 millón de yuan y 50.000 Yuan (incluidos) – 500000 yuan
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
La violación de las leyes y reglamentos es grave;
La falta de control institucional en las empresas importantes;
En el ensayo de muestreo, la proporción de defectos calculados o la proporción de puntos de control no ejecutados supera el 20%;
La falta de control interno y la gestión desordenada de las unidades afiliadas;
Fusión y reorganización fallidas, o la nueva expansión de las unidades afiliadas es difícil de mantener;
La pérdida de personal directivo y de puestos clave es grave;
Ser expuesto a las noticias negativas por los medios de comunicación y tener un gran impacto negativo;
No se han corregido las deficiencias importantes o importantes de control interno detectadas y comunicadas a la administración después de un plazo razonable (deficiencias importantes);
Se producen acontecimientos negativos importantes y tienen un efecto negativo en la divulgación de los informes periódicos de la empresa (deficiencias importantes).
Una deficiencia importante es una combinación de una deficiencia de control o una deficiencia de control que existe en el control interno y que no es tan grave como una deficiencia importante, pero que es suficiente para causar preocupación a la persona encargada de supervisar los informes financieros de la entidad auditada (por ejemplo, la Junta de Auditores o una institución similar).
Los defectos generales son defectos de control existentes en el control interno, además de defectos importantes y defectos importantes.
Iii. Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
El proceso de control interno puede tener defectos generales en el funcionamiento diario. Debido a que el control interno de la empresa tiene un mecanismo de supervisión dual de autoevaluación y auditoría interna, los defectos de control interno se corrigen una vez descubiertos y confirmados, lo que hace que el riesgo sea controlable y no tiene un impacto sustancial en el Informe financiero de la empresa. 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos significativos en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no
1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros □ Sí √ no 2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
El proceso de control interno puede tener defectos generales en el funcionamiento diario. Debido a que el control interno de la empresa tiene un mecanismo de supervisión dual de autoevaluación y auditoría interna, los defectos de control interno se corrigen una vez descubiertos y confirmados, lo que hace que el riesgo sea controlable y no tiene un impacto sustancial en el Informe financiero de la empresa. 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no hayan completado la rectificación □ Sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno en el último año
√ aplicable □ No aplicable
De acuerdo con las “normas básicas de control interno de las empresas” y sus directrices de apoyo, as í como con los requisitos pertinentes del sistema de control interno de la empresa, la empresa llevó a cabo activamente la rectificación de los defectos de control general existentes en la fase anterior, y los defectos se mejoraron. 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
La empresa asignó tareas de control interno de acuerdo con el programa de trabajo para la aplicación de las normas de control interno en 2020, y emitió un aviso el 16 de noviembre, en el que se pedía a todas las unidades que llevaran a cabo la autoevaluación del Departamento. El próximo año se elaborará un programa de trabajo de aplicación centrado en los puntos débiles de acuerdo con la situación del control interno en el año en curso. 3. Otros acontecimientos importantes
