Luanda CPA (Special general Partnership)
Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433)
Informe de auditoría del control interno
Año 2021
Cliente: Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433) auditor: lianda Certified Public Accountants (Special general Partnership) Tel.: (010) 85886680 Fax: (010) 85886690 Net address: http://www.Reanda.com.
Informe de auditoría del control interno
Lianda szz [2022] No. 2044 Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433) todos los accionistas:
De conformidad con las directrices para la auditoría del control interno de las empresas y los requisitos pertinentes de las normas para la práctica de la CPA en China, hemos auditado la eficacia del control interno de los informes financieros al 31 de diciembre de 2021.
Responsabilidad de la empresa por el control interno
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices para la aplicación del control interno de las empresas y las directrices para la evaluación del control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz y evaluar su eficacia.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es expresar una opinión de auditoría sobre la eficacia del control interno de la presentación de informes financieros y revelar las principales deficiencias observadas en el control interno de la presentación de informes no financieros sobre la base de la auditoría.
Limitaciones inherentes al control interno
El control interno tiene limitaciones inherentes y no puede prevenir y detectar inexactitudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la auditoría del control interno.
Opinión de auditoría sobre el control interno de los informes financieros
En nuestra opinión, la empresa Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433) mantuvo un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las disposiciones conexas el 31 de diciembre de 2021.
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Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no 2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
4. Factores que afectan a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son: Guangdong Guanhao High-Tech Co.Ltd(600433) \\ Las filiales de propiedad total son Guangdong Guanhao Xingang Printing Co., Ltd., Zhanjiang Guanhao Paper Co., Ltd., Zhejiang Guanhao New Materials Co., Ltd., Beijing chengtongke color Information Technology Co., Ltd., Guanhao Co., Ltd. (Rusia), huaxin (Foshan) Color Printing Co., Ltd., Guangdong Guanhao New Materials R & D Co., Ltd. Las filiales son Zhuhai Hongta renheng Packing Co., Ltd., Zhuhai Huafeng Paper Co., Ltd. Y Zhuhai Jinji Chemical Co., Ltd. 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 99,15
Nota: la empresa Zhuhai Guanhao Code Code Technology Co., Ltd. Entró en el procedimiento de liquidación de quiebras en noviembre de 2021, fue aceptada por el Tribunal Popular del distrito de Xiangzhou de Zhuhai, Provincia de Guangdong, y está nombrando al Administrador de quiebras, la empresa perderá el control sobre ella, por lo que ya no está incluida en el ámbito de aplicación de la declaración conjunta de la empresa, no está en el ámbito de la evaluación del control interno.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Gobernanza empresarial, estructura orgánica, gestión estratégica, gestión de los recursos humanos, cultura institucional, gestión de la seguridad y el medio ambiente, contabilidad financiera y presentación de informes, gestión presupuestaria general, gestión de las inversiones, la financiación y las garantías, gestión de la comercialización, gestión de las adquisiciones, gestión de la producción, Gestión de la calidad, gestión de activos, investigación y desarrollo, gestión de contratos y Asuntos Jurídicos, gestión de las transacciones con partes vinculadas, Relaciones con los inversores y gestión de la divulgación de información, gestión de filiales, etc. 4. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Gobernanza empresarial, estructura organizativa, contabilidad financiera y gestión de la presentación de informes, financiación de inversiones y gestión de garantías, gestión estratégica, gestión de la comercialización, gestión de la producción, gestión de las adquisiciones, gestión de las transacciones con partes vinculadas, auditoría y supervisión internas, gestión de activos. 5. The above – mentioned Units, Business and matters included in the scope of Evaluation, as well as high risk areas cover the main Aspects of the operation and Management of the company, whether there are major omissions □ yes √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y el Manual de gestión del control interno de la empresa. 1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Defectos en el control interno de las finanzas
Nivel de importancia general del informe
Nota: la empresa toma el 0,5% del activo neto como el nivel de importancia general de los estados financieros.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Defectos importantes: se refiere a una o más combinaciones de defectos generales que pueden afectar gravemente a la eficacia general del control interno, lo que puede dar lugar a que las empresas no puedan prevenir o detectar una desviación grave del objetivo general de control.
En general, las siguientes circunstancias (incluidas, entre otras, las siguientes) se considerarán deficiencias importantes del control interno de los informes financieros: 1) se descubren fraudes graves por parte de los directores, supervisores y altos directivos;
La empresa corrige los estados financieros publicados;
Defectos importantes (3) los estados financieros actuales contienen inexactitudes significativas, mientras que el control interno no las encuentra en el proceso de funcionamiento; La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la institución de auditoría interna es ineficaz;
Desviación significativa del presupuesto;
Entorno de control inválido;
Una vez detectadas y comunicadas a la administración, las deficiencias importantes no se corrigen en un plazo razonable;
Sanciones impuestas a las autoridades reguladoras por errores contables;
Otras deficiencias que pueden afectar al juicio correcto de los usuarios de los informes.
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Defectos importantes: se refiere a la combinación de uno o más defectos generales, cuya gravedad es inferior a la de los defectos importantes, pero que puede causar que la empresa no pueda prevenir o descubrir oportunamente que la gravedad de la desviación del objetivo general de control sigue siendo importante, por lo que debe atraer la atención de la dirección de la empresa.
Se identifican como “deficiencias importantes” y hay fuertes indicios de “deficiencias importantes” en las siguientes situaciones, incluidas, entre otras, las siguientes:
Fraude en puestos clave;
El fracaso de la función de supervisión del cumplimiento y la violación de las normas pueden tener un efecto significativo en la fiabilidad de los informes financieros;
Se ha informado a la administración, pero después de un plazo razonable, la administración no ha subsanado deficiencias importantes.
Defecto general defecto general: se refiere a otros defectos de control además de defectos importantes.
3. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Normas cuantitativas pérdidas directas de bienes de 7 millones de dólares de los EE.UU. Pérdidas directas de bienes de 3 millones de dólares de los EE.UU. – 7 millones de dólares de los EE.UU. (incluidos 7 millones de dólares de los EE.UU.) (incluidos 3 millones de dólares de los EE.UU.) Abajo
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
Legislación: violación grave y castigo o responsabilidad penal
Funcionamiento: interrupción de la producción durante 3 días o más debido a fallos de producción
Defectos importantes (3) reputación: las noticias negativas circulan por todo el país, causando grandes daños a la reputación de la empresa
Seguridad: causar la muerte de varios empleados o ciudadanos o causar daños irrecuperables a los empleados o ciudadanos
