Código de la empresa: Apt Medical Inc(688617) abreviatura de la empresa: Apt Medical Inc(688617)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). I. Declaración importante
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno. II. Conclusión de la evaluación del control interno 1. ¿En la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno de la empresa, existen deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros?
D sí √ no
2. Conclusiones de la evaluación del control interno de los informes financieros
√ válido □ inválido
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. 3. Si se detectan deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros
D sí √ no
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. 4. Factores que influyen en las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno. 5. Si la opinión de auditoría sobre el control interno es coherente con la conclusión de la evaluación de la eficacia del control interno de los informes financieros de la empresa
√ Sí □ No 6. Si la divulgación de los principales defectos de control interno de los informes de auditoría de control interno no financieros es coherente con la divulgación del informe de evaluación del control interno de la empresa √ Sí □ No 3. Evaluación del control interno (1). Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. 1. The main Units included in the scope of Evaluation include: Apt Medical Inc(688617) and its Holding subsidiary 2. Proporción de unidades incluidas en la evaluación:
Porcentaje de indicadores (%)
La relación entre el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación y el total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Relación entre los ingresos totales de explotación de las empresas incluidas en el ámbito de la evaluación y los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa 100
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación son las siguientes:
Estructura de gobernanza empresarial, estructura organizativa, recursos humanos, cultura empresarial, informes financieros, ventas y cobro, adquisiciones y pagos, producción y almacenamiento, investigación y desarrollo, gestión de activos fijos, gestión de proyectos de ingeniería, gestión de fondos monetarios, gestión de la financiación, inversión extranjera, garantía externa, transacciones conexas, protección del medio ambiente, información y comunicación, auditoría interna, etc. Las esferas de alto riesgo en las que se hace hincapié son las siguientes:
Gestión de ventas y cobro, gestión de compras y pagos, gestión de R & D, actividades de capital, gestión de activos, gestión de informes financieros, etc. Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, si hay alguna omisión importante □ Sí √ no 6. Existencia de exenciones legales
D sí √ no 7. Otras Notas
No (2). Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y la norma de identificación de defectos de control interno de la empresa.
1. Si las normas específicas de identificación de los defectos de control interno se ajustan a las del año anterior
D sí √ no
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Inexactitud del beneficio total ≥ 5% del beneficio total 3% del beneficio total ≤ inexactitud inexactitud del beneficio 3% del beneficio total
5% del total de recursos
Inexactitud total de activos ≥ 1% del total de activos 0,5% del total de activos ≤ inexactitud inexactitud 0,5% del total de activos 1% del total de activos
Inexactitud de los ingresos totales de explotación ≥ 1% de los ingresos totales de explotación 0,5% de los ingresos totales de explotación ≤ inexactitud inexactitud de los ingresos totales de explotación 1% de los ingresos totales de explotación 0,5%
Inexactitud de los derechos de propiedad ≥ 1% del patrimonio neto total de los propietarios ≤ inexactitud inexactitud 2% del patrimonio neto total de los propietarios 2% del patrimonio neto total de los propietarios 2% 1%
Nota: los valores de los indicadores financieros mencionados en las normas cuantitativas son los datos de los estados financieros consolidados auditados del año pasado.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
1. Los directores, supervisores y altos directivos de la empresa cometen fraude y causan pérdidas importantes y efectos adversos a la empresa; 2. Las deficiencias importantes del control interno de los informes financieros que se han detectado e informado a la administración no se han corregido después de un período de tiempo razonable; 3. Corregir los informes financieros revelados si se detectan errores contables importantes en años anteriores; 4. El entorno de control interno de la empresa no es válido; 5. CPA found material misreport in the current financial report, but it was not found in the operation of Internal Control; 6. La supervisión del control interno por la Junta de Auditores y las instituciones de auditoría interna es ineficaz.
1. No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA; 2. No se han establecido procedimientos de lucha contra el fraude ni medidas de control ni son ineficaces; 3. No se ha establecido ni aplicado el mecanismo de control correspondiente para el tratamiento contable de las transacciones no convencionales o especiales, y no hay un control compensatorio correspondiente; 4. Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Defectos generales, además de defectos importantes, otros defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros.
Nota: No 3. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos para defectos importantes criterios cuantitativos generales para defectos
Beneficios totales pérdidas directas de bienes ≥ 3% de beneficios totales ≤ pérdidas directas de bienes 5% de beneficios totales pérdidas 3% de beneficios totales
Nota: los valores de los indicadores financieros mencionados en las normas cuantitativas son los datos de los estados financieros consolidados auditados del año pasado.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos para la naturaleza de los defectos
1. Las principales cuestiones que violan los procedimientos de adopción de decisiones han dado lugar a errores importantes; 2. The violation of National Laws and Regulations, Punishment by the Government Department, and the company periodic report revealed a significant negative impact; 3. La pérdida de personal directivo superior y técnico superior es grave; 4. Las noticias negativas de los medios de comunicación se producen con frecuencia y la situación es cierta, lo que tiene un gran impacto social; 5. La falta de control institucional o de fallos sistémicos en las empresas importantes, lo que da lugar a importantes pérdidas identificadas con arreglo a normas cuantitativas; 6. Las deficiencias importantes del control interno de los informes no financieros que se han detectado e informado a la administración no se han subsanado en un plazo razonable; 7. Accidentes graves de Seguridad en el trabajo, protección del medio ambiente, calidad de los productos o servicios.
1. El procedimiento democrático de adopción de decisiones no es perfecto o el procedimiento de adopción de decisiones no es perfecto; 2. The violation of National Laws and Regulations, punished by the Government Department, but did not have a Negative Effect on the disclosure of the Periodic Report of the company; 3. Existen grandes deficiencias en la aplicación de sistemas institucionales importantes; 4. La pérdida de personal en puestos clave es grave; 5. Las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación y se extendieron a las regiones locales; 6. Las deficiencias importantes del control interno de los informes no financieros detectadas y comunicadas a la administración no se rectificaron en un plazo razonable.
1. La eficiencia del proceso de adopción de decisiones de la empresa no es alta, lo que afecta a la producción y el funcionamiento de la empresa; 2. Los empleados de la empresa violan las normas internas y causan pérdidas generales a la empresa; 3. Las noticias negativas aparecieron en los medios de comunicación, pero la influencia no fue significativa; 4. Los defectos del sistema o sistema general de Negocios de la empresa; 5. Los defectos generales de la empresa no han sido rectificados.
Nota: ninguna (3). Identificación y rectificación de los defectos de control interno 1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros 1.1. Defectos importantes
Si la empresa tiene deficiencias significativas en el control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.2. Defectos importantes
Si la empresa tiene defectos importantes en el control interno de la presentación de informes financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 1.3. Defectos generales
No 1.4. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa no ha completado la rectificación de los principales defectos de control interno del informe financiero □ Sí √ no 1.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa tiene defectos importantes en el control interno del informe financiero que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2. Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros 2.1. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias significativas en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no
2.2. Defectos importantes
Si la empresa ha detectado deficiencias importantes en el control interno de los informes no financieros durante el período que abarca el informe □ Sí √ no 2.3. Defectos generales
No 2.4. A través de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa encuentra defectos significativos en el control interno de los informes no financieros que no han completado la rectificación □ Sí √ no 2.5. Después de la rectificación anterior, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, si la empresa ha encontrado defectos importantes en el control interno de los informes no financieros que no hayan completado la rectificación □ Sí √ no 4. Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno Rectificación de los defectos de control interno del año anterior □ aplicable √ no aplicable 2. Funcionamiento del control interno en el año en curso y dirección de la mejora en el año siguiente
√ aplicable □ No aplicable
El sistema de control interno de la empresa está funcionando bien en 2021. Durante el período que abarca el informe, no se encontraron defectos importantes o importantes en el sistema de control interno de la empresa, y la empresa mantuvo un control interno eficaz en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. En 2022, la empresa seguirá profundizando la construcción del sistema de control interno, optimizando el entorno de control interno, mejorando todos los sistemas de control interno, normalizando la aplicación del sistema de control interno, fortaleciendo la supervisión e inspección del control interno, mejorando el nivel de gestión del control interno, fortaleciendo la gestión del control interno mediante El control previo, intermedio y posterior de todos los tipos de riesgos, protegiendo eficazmente contra todo tipo de riesgos y promoviendo la eficiencia y la salud de la empresa. Desarrollo Sostenible. 3. Otras cuestiones importantes
D Aplicación
