Rainbow Digital Commercial Co.Ltd(002419)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “sistemas normativos de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en lo sucesivo denominados “la empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar el funcionamiento diario del control interno de la empresa.
El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo se puede garantizar razonablemente la realización de los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la determinación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no hay ningún defecto importante del control interno de los informes financieros, y la Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros En todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen Rainbow Digital Commercial Co.Ltd(002419) Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen el nivel de la empresa, los recursos humanos, la gestión de fondos, la gestión de inversiones y adquisiciones, la gestión de activos, la gestión de ventas, el desarrollo estratégico, la gestión de proyectos de ingeniería, el informe financiero, la gestión presupuestaria general, la gestión de contratos, el sistema de información, la gestión de operaciones digitales, la gestión de las relaciones con los clientes, la gestión logística, la supervisión interna, etc. El alcance de la evaluación del control interno se centra en el riesgo de Seguridad, el riesgo de formulación y ejecución de estrategias, el riesgo de fusión y adquisición de inversiones, el riesgo de calidad, etc. Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno
La base de la evaluación del control interno de la empresa incluye principalmente las normas básicas de control interno de la empresa, las directrices para la aplicación del control interno de la empresa, las directrices para la evaluación del control interno de la empresa, etc., emitidas conjuntamente por el Ministerio de Finanzas y otros cinco ministerios, y la evaluación objetiva del sistema de control interno de la empresa se lleva a cabo de conformidad con las normas y reglamentos pertinentes de control interno de la empresa.
Iii) criterios para determinar los defectos del control interno
De acuerdo con los requisitos de las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices de aplicación y las directrices de evaluación, y sobre la base del proyecto de construcción de la gestión de riesgos y el sistema de control interno, y teniendo en cuenta factores como el tamaño del Grupo, las características de la industria y el nivel de riesgo, etc., se estudiaron y determinaron las normas de evaluación de los defectos de control interno aplicables a la empresa y se mantuvieron en consonancia con el año anterior. Los defectos de control interno se dividen en defectos importantes, defectos importantes y defectos generales, y las normas de identificación son las siguientes:
Los defectos graves se refieren a la combinación de uno o más defectos de control, que pueden dar lugar a una desviación grave de los objetivos de control. En el informe de evaluación del control interno se debe llegar a la conclusión de que el control interno es ineficaz cuando hay una o más deficiencias importantes en el control interno.
Los defectos importantes se refieren a una o más combinaciones de defectos de control, cuya gravedad es inferior a los defectos importantes, pero todavía pueden causar que las empresas se desvíen del objetivo de control. La gravedad de los defectos importantes es inferior a la de los defectos importantes y no pone en grave peligro la eficacia general del control interno, sino que también debe atraer la atención de la Junta y de la administración. Los defectos generales se refieren a otros defectos de control distintos de los defectos importantes.
La clasificación de los defectos de control interno mencionados anteriormente debe basarse en un conjunto de criterios de identificación que puedan seguirse, as í como en el juicio profesional de los evaluadores del control interno. Con el fin de juzgar más fácilmente el grado de defectos de control interno, la empresa ha establecido sus propias normas de identificación para los defectos de información financiera y los defectos de información no financiera, respectivamente:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Criterios cualitativos
Los defectos que tengan las siguientes características podrán considerarse defectos importantes:
El defecto se refiere al fraude de la dirección de la empresa;
Este defecto indica que el órgano de Supervisión Interna no cumple las funciones básicas;
El defecto indica que el informe financiero está gravemente mal informado o no informado;
Este defecto indica que el entorno de control interno relacionado con el informe financiero es inválido.
Criterios cuantitativos
Sobre la base de los datos de los estados financieros consolidados publicados en el último anuncio anual, se determinan las normas cuantitativas para determinar la importancia de la inexactitud (incluida la omisión) de los estados financieros consolidados de las empresas.
Los criterios de evaluación de los defectos de control interno de la empresa son los siguientes:
Criterios de evaluación de la calidad de los defectos criterios de evaluación cuantitativa 1 criterios de evaluación cuantitativa 2 criterios de evaluación cuantitativa 3
Una pérdida de los estados financieros anuales en la que el defecto o la combinación de defectos pueden ser inexactos más de 50 millones de inexactitudes más de 30 millones de inexactitudes y el fraude puede dar lugar a inexactitudes mayores de 10 millones de beneficios de explotación anuales.
Presentación 5% de los ingresos del nivel de importancia de los estados financieros
Nivel de importancia de los estados financieros de defectos importantes 20% inexactitud superior a 10 millones de inexactitudes superiores a 5 millones de pequeños fraudes que resultan en más de 100 pérdidas causadas por la combinación de defectos o defectos que pueden ser inferiores a 50 millones y situados en 30 millones y situados en 10 millones e inferiores a 10 millones de inexactitudes en los estados financieros anuales
= 0,1% – 0,5% 1% – 5% del nivel de importancia de los estados financieros
El defecto general es que el defecto o la combinación de defectos puede dar lugar a una inexactitud de los estados financieros anuales de menos de 10 millones de inexactitudes de menos de 5 millones de inexactitudes y a un fraude de menos de 100 y a una pérdida de menos de 10 millones de beneficios de explotación anuales.
1% del 0,1% de los ingresos del 20% de los estados financieros
Nota: todas las unidades mencionadas en el cuadro son RMB; El “menor” en el cuadro no incluye el número original, y el “mayor” incluye el número original.
2. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes no financieros
Con referencia a los criterios de evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros, los criterios de evaluación para determinar la importancia de los defectos de control interno de los informes no financieros son los siguientes:
Defectos importantes en la dimensión del objetivo de control defectos generales
La expansión ordenada de la escala de negocio de la empresa tiene graves efectos negativos en la expansión ordenada de la escala de negocio de la empresa, y la influencia de la estrategia pública no puede ser eliminada. Durante un período más largo, la empresa puede eliminar la influencia de la empresa en un determinado período de tiempo. Para eliminar esos efectos; Esos efectos;
La continuidad de la estructura empresarial a la estructura empresarial de la empresa tiene un efecto negativo grave en la optimización continua de la estructura empresarial de la empresa.
Además, la empresa no puede eliminar este efecto, y la empresa puede eliminar este efecto en un período de tiempo más largo. Para eliminar esos efectos; Efectos de las especies;
El aumento constante del nivel de beneficios de la empresa tiene un efecto negativo grave en la mejora constante del nivel de beneficios de la empresa, lo que da lugar a un efecto negativo más grave en la mejora de la rentabilidad de la empresa. Durante un período más largo, la empresa puede eliminar la influencia de la empresa en un determinado período de tiempo. Para eliminar esos efectos; Esos efectos;
La ejecución del plan estratégico parece ser estricta, la ejecución del plan estratégico más grande parece ser un gran error en la ejecución del plan estratégico, y no puede ser erradicada, y necesita pagar un mayor grado de error, y necesita pagar una compensación; El costo puede compensarse; Un precio fijo puede ser compensado;
Tener un efecto negativo en el beneficio operativo anual, o tener un efecto adverso en el beneficio operativo anual, o tener un efecto adverso en el beneficio operativo anual, o causar un efecto anual, o hacer que el beneficio operativo anual del beneficio operativo anual se reduzca en 3.000 yuan y el beneficio operativo anual se reduzca en 5 millones de yuan para reducir en menos de 5 millones de yuan;
Más de 10.000 yuan; Hasta 30 millones de yuan;
Tener un efecto adverso grave en la corriente de efectivo, no tener un efecto adverso significativo en la corriente de efectivo, tener un efecto beneficioso, causar un efecto en la corriente de efectivo total, La disminución de la entrada total de efectivo en la entrada total de efectivo o la disminución de la entrada total de efectivo en efectivo o la disminución de la salida total de efectivo o el aumento de la salida total de efectivo en la salida total de oro aumentó en 30 millones de yuan para aumentar en más de 60 millones de yuan; Más de 30 millones de yuan y menos de 60 millones de yuan;
Lo siguiente;
Se produjeron grandes errores de inversión, se produjeron grandes errores de inversión, se produjeron errores generales de inversión, se produjeron pérdidas económicas directas de 10 millones de yuan, se produjeron pérdidas económicas directas de 1 millón de yuan, se produjeron pérdidas económicas directas de más de 200000 Yuan, o proyectos de inversión de menos de 10 millones de Yuan, o se invirtieron menos de 1 millón de yuan, O el plan de efectos de inversión del proyecto de inversión se prorroga por seis meses, el proyecto se prorroga por tres meses, el plan se prorroga por más de un mes, o la tasa de rendimiento de la inversión se prorroga por más de seis meses, el plan se prorroga por menos de tres meses, o la inversión Se reduce en más del 40% de lo previsto; O la tasa de rendimiento de la inversión se reduce en un 20% a un 30% a un 40% en comparación con las expectativas; 30% (incluido el 20%);
La capacidad de volumen de Negocios de los activos tiene un gran impacto negativo en la capacidad de volumen de Negocios de los activos, lo que hace que el efecto adverso total y el efecto total de los activos, lo que hace que la tasa de volumen de Negocios de los activos disminuya la tasa de volumen de Negocios de los activos En un 20% y la tasa de volumen de negocios disminuya entre un 10% y un 20% por debajo del 10%.
Arriba; (10%);
Causar que el negocio / servicio universal cause algún impacto en el negocio / servicio diario de la empresa, interrupción o interrupción del negocio / servicio, o la interrupción del negocio / Servicio debe causar que el negocio / Servicio individual continúe durante más de medio a ño antes de que pueda ser restaurado durante más de tres meses y menos de medio año, o la interrupción del negocio / servicio requiere
