Wuhan Tianyu Information Industry Co.Ltd(300205)
Cuadro comparativo revisado del sistema de trabajo del Comité de auditoría del Consejo de Administración
Nota: a ñadir una "línea de supresión" significa que se ha suprimido la cláusula y "negrita" significa añadir o modificar la cláusula.
Antes y después de la revisión
Artículo 1 con el fin de fortalecer la función de adopción de decisiones del Consejo de Administración, lograr la auditoría previa y la auditoría profesional, el artículo 1 con el fin de fortalecer la función de adopción de decisiones del Consejo de Administración, lograr la auditoría previa y la auditoría profesional, garantizar la supervisión efectiva del Consejo de Administración a La dirección y mejorar la estructura de gobernanza empresarial, De conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, el derecho de sociedades de la República Popular China, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, las normas de gobernanza empresarial de las empresas que cotizan en bolsa, los Estatutos de la bolsa de Shenzhen y otras disposiciones pertinentes, La sociedad establecerá un Comité de auditoría del Consejo de Administración (con la Guía de autorregulación no. 2 de la División - el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en GEM "Wuhan Tianyu" Comité de auditoría ") y formulará este sistema de trabajo. Y otras disposiciones pertinentes, Wuhan Tianyu Information Industry Co.Ltd(300205) (en lo sucesivo denominada "la empresa") establecerá un Comité de auditoría del Consejo de Administración (en lo sucesivo denominado "El Comité de auditoría") y establecerá el presente sistema de trabajo.
Artículo 5 El Comité de auditoría tendrá un Presidente, que será nombrado por un director independiente, y el Comité de auditoría tendrá un Presidente, que será el único responsable de presidir el Comité de auditoría; El Presidente será elegido directamente por el Comité entre sus miembros y será nombrado por un director independiente, que presidirá la labor del Comité de auditoría. Miembro del Comité Director. Los miembros son elegidos directamente por el Comité entre sus miembros.
El Presidente del Comité de auditoría es responsable de convocar y presidir las reuniones del Comité de auditoría, cuando el Presidente del Comité de auditoría es responsable de convocar y presidir las reuniones del Comité de auditoría, cuando el Presidente del Comité de auditoría no pueda o no pueda desempeñar sus funciones, designará a otro miembro para que Act úe en nombre del Presidente del Comité cuando no pueda o no pueda desempeñar sus funciones, designará a otro miembro para que Act úe en su nombre.
Desempeñar sus funciones; El Presidente del Comité de auditoría no desempeña sus funciones ni designa a otros miembros para que desempeñen sus funciones; En caso de que el Presidente del Comité de auditoría no desempeñe sus funciones ni designe a otros miembros para que Act úen en su nombre, cualquiera de los miembros podrá informar al Consejo de Administración de la sociedad sobre la situación pertinente y, en el desempeño de sus funciones, cualquiera de los miembros podrá informar al Consejo de Administración de La sociedad sobre la situación pertinente, y el Consejo de Administración de la sociedad designará a un miembro para que desempeñe las funciones de Presidente del Comité de auditoría. El Consejo de Administración de la empresa nombrará a un miembro para que desempeñe las funciones de Presidente del Comité de auditoría.
Artículo 7 la Organización de trabajo diario del Comité de auditoría se establecerá en el Departamento de auditoría de la empresa. Artículo 7 la Organización de trabajo diario del Comité de auditoría se establecerá en el Departamento de auditoría de la empresa. El Departamento de auditoría es responsable de la aplicación de la resolución, el Departamento de auditoría es responsable de la coordinación del enlace diario de trabajo y la Organización de reuniones, y la Oficina del Consejo de Administración es responsable de la coordinación del enlace diario de trabajo y la Organización de reuniones. Estará a cargo de la Oficina. La Junta de Auditores supervisa y evalúa la auditoría interna. El Departamento de auditoría interna es responsable ante el Comité de Auditoría e informa al respecto.
Artículo 8 las principales responsabilidades y competencias del Comité de auditoría serán las siguientes:
Proponer la contratación o sustitución de una institución de auditoría externa; Supervisar y evaluar la labor de las instituciones de auditoría externa y proponer la contratación o sustitución de Auditores Externos (ⅱ) supervisar el sistema de auditoría interna de la empresa y su aplicación; Organismos de auditoría;
Ser responsable de la comunicación entre la auditoría interna y la auditoría externa; Supervisar y evaluar la auditoría interna de la empresa;
Examinar la información financiera de la empresa y su divulgación; Examinar los informes financieros de la empresa y formular observaciones al respecto;
Revisar el sistema de control interno de la empresa; Supervisar y evaluar el control interno de la empresa;
Comprobar el cumplimiento por la empresa de las leyes y reglamentos; Coordinar otras cuestiones asignadas por la dirección, el Departamento de auditoría interna y los departamentos pertinentes y las instituciones de auditoría externa (ⅶ) por el Consejo de Administración de la empresa. Comunicación;
Ser responsable de las leyes y reglamentos, los estatutos y otras cuestiones autorizadas por el Consejo de Administración.
Artículo 9 al dirigir y supervisar la labor del Departamento de auditoría interna, el Comité de auditoría desempeñará las siguientes funciones principales:
Orientar y supervisar el establecimiento y la aplicación del sistema de auditoría interna;
Revisar el plan de trabajo anual de auditoría interna de la empresa;
Supervisar la aplicación del plan de auditoría interna de la empresa;
Orientar el funcionamiento eficaz del Departamento de auditoría interna, el Departamento de auditoría interna de la empresa informará al Comité de auditoría sobre su labor, y el Departamento de Auditoría Interna presentará al Comité de auditoría todos los informes de auditoría presentados a la dirección, el plan de rectificación y la situación de rectificación de los problemas de auditoría; Informar al Consejo de Administración sobre el progreso, la calidad y los principales problemas detectados en la auditoría interna;
Coordinar las relaciones entre los departamentos de auditoría interna y las empresas contables, las instituciones nacionales de auditoría y otras entidades de auditoría externa.
Artículo 10 el Comité de auditoría supervisará al Departamento de auditoría interna para que realice al menos una inspección semestral de las siguientes cuestiones, emita un informe de inspección y lo presente al Comité de auditoría. En caso de que la inspección revele que la empresa ha violado las leyes, reglamentos o normas de funcionamiento, informará sin demora a la bolsa de Shenzhen e instará a la empresa a que revele:
La aplicación de acontecimientos importantes como el uso de los fondos recaudados por la empresa, la garantía, las transacciones con partes vinculadas, la inversión en valores y la negociación de derivados, la prestación de apoyo financiero, la compra o venta de activos y la inversión extranjera;
Ii) los grandes flujos de capital de la empresa y los flujos de capital con los directores, supervisores, altos directivos, accionistas controladores, controladores reales y sus partes vinculadas.
El Comité de auditoría se basará en el informe de auditoría interna presentado por el Departamento de auditoría interna y
Emitir dictámenes de evaluación por escrito sobre la eficacia del control interno de la empresa e informar al Consejo de Administración.
Artículo 9 las propuestas del Comité de auditoría se presentarán al Consejo de Administración para su examen y decisión. Artículo 11 las propuestas del Comité de auditoría se presentarán al Consejo de Administración para su examen y decisión. Si el Comité de auditoría formula observaciones al Consejo de Administración sobre cuestiones comprendidas en el ámbito de sus funciones y el Consejo de Administración no las adopta, la sociedad revelará el asunto y expondrá plenamente las razones.
Artículo 10 el Consejo de Administración de la sociedad respetará plenamente la recomendación del Comité de auditoría de que la sociedad contrate o sustituya a una institución de auditoría externa y, a falta de pruebas suficientes o fiables, el Consejo de Administración formará una opinión deliberativa y formulará recomendaciones al Consejo de Administración antes de examinar las propuestas pertinentes. Las recomendaciones de la Junta de Auditores no podrán aplazarse ni someterse a votación.
Artículo 17 el Comité de auditoría de una sociedad se basará en el informe de evaluación emitido por el Departamento de auditoría interna y en la información pertinente. Elaborar un informe anual de autoevaluación del control interno sobre el establecimiento y la aplicación de los sistemas de control interno relacionados con los informes financieros y los servicios de divulgación de información y presentarlo a la Junta para su examen. El informe de autoevaluación del control interno incluirá, como mínimo, lo siguiente:
Declaración del Consejo de Administración sobre la autenticidad del informe de control interno;
Ii) Situación general de la evaluación del control interno;
Base, alcance, procedimiento y método de evaluación del control interno;
Defectos del control interno y su identificación;
Rectificación de los defectos de control interno del año anterior;
Vi) las medidas de rectificación previstas para los defectos de control interno del año en curso;
Conclusión sobre la eficacia del control interno.
La Junta de Auditores informará a la Junta y formulará recomendaciones sobre las medidas o mejoras que considere necesarias.
Artículo 34 el sistema de trabajo entrará en vigor en la fecha de su examen y aprobación por el Consejo de Administración.
El Comité de auditoría se referirá a este sistema antes de la emisión pública de acciones.
