Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631)
Informe anual de auditoría 2021
Catálogo
Página 1, informe de auditoría 1 – 6 II, Estado financiero 7 – 18 i) balance consolidado 7 – 8 II) Estado de resultados consolidado 9 III) estado consolidado de flujos de efectivo 10 IV) Estado consolidado de cambios en el patrimonio neto 11 – 12 (V) balance de la sociedad matriz 13 – 14 (VI) Estado de beneficios de la sociedad matriz 15 (VII) Estado de flujo de caja de la sociedad matriz 16 (VIII) Estado de cambios en el patrimonio neto de la sociedad matriz 17 – 18
Informe de auditoría
Zhonghui huishi [2022] No. 0466 Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) all Shareholders:
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) (en lo sucesivo denominada Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) \\ \\ \\ \\
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se preparan de conformidad con las normas contables para las empresas comerciales en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera de la empresa matriz y la situación financiera de la empresa matriz al 31 de diciembre de 2021, as í como los resultados de las operaciones y el flujo de caja de La empresa matriz y la empresa matriz en 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de Ética Profesional de la CPA China, somos independientes de la empresa Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado. Hemos determinado que las siguientes cuestiones son fundamentales para la auditoría que deben comunicarse en los informes de auditoría.
Reconocimiento de ingresos
Para más detalles sobre la divulgación de información, véase la nota III (34) de los estados financieros y la nota V (43) de los estados financieros, “ingresos y gastos de funcionamiento”.
1. Descripción del asunto
El negocio principal de la empresa es la venta de soluciones integrales de tecnología de integración de membranas. Debido a que los ingresos son uno de los indicadores clave de rendimiento de la empresa, existe el riesgo inherente de que la dirección manipule el reconocimiento de ingresos para alcanzar objetivos o expectativas específicos. Reconocemos los ingresos como una cuestión clave de Auditoría.
2. Respuesta de auditoría
Los principales procedimientos de auditoría para el reconocimiento de ingresos son los siguientes:
Comprender, evaluar y probar la eficacia del diseño y funcionamiento de los principales controles internos relacionados con la confirmación de los ingresos de la empresa.
A través de la consulta del contrato de venta y la entrevista con la dirección, entender la política de reconocimiento de ingresos de la empresa y evaluar si la política de reconocimiento de ingresos de la empresa cumple los requisitos de las normas contables de la empresa.
Llevar a cabo el procedimiento de análisis de los ingresos, incluidos los ingresos corrientes de los principales clientes, el margen bruto y el análisis comparativo del período anterior.
Pruebas detalladas de la ejecución de los ingresos:
En cuanto a la solución general de la tecnología de integración de membranas que utiliza la depuración del sistema y la aceptación para confirmar los ingresos, los procedimientos que realizamos incluyen la inspección muestral del contrato de venta, el pedido, la factura de venta, la hoja de aceptación o el recibo, la comprobación de si la confirmación de los ingresos es consistente con la política contable divulgada y si el importe de la confirmación de los ingresos es exacto; Seleccionar muestras para llevar a cabo el procedimiento de correspondencia a fin de confirmar el saldo de las cuentas por cobrar y los ingresos por ventas; Probar los ingresos por ventas reconocidos antes y después de la fecha del balance para determinar si existen ingresos reconocidos por adelantado o ingresos reconocidos por demora;
Para la venta de la solución general de la tecnología de integración de membranas que utiliza el método del porcentaje de terminación para confirmar los ingresos, realizamos procedimientos que incluyen la adquisición de contratos de construcción importantes y la revisión de las condiciones contractuales clave; Se evaluó la racionalidad del juicio y la estimación utilizados por la administración para determinar el costo total estimado del contrato y los ingresos contractuales confirmados por el método del porcentaje de terminación. Se llevó a cabo una inspección muestral de los documentos pertinentes para verificar los costos contractuales contraídos y se llevó a cabo una prueba de cierre; El porcentaje de terminación se ha vuelto a calcular sobre la base de los costos incurridos y los costos totales previstos del contrato;
Ii) deterioro de las cuentas por cobrar y de los activos contractuales
Para más detalles sobre la divulgación de información, véanse las notas III (XIII), III (XVII) y V (IV) “cuentas por cobrar” y V (Ⅸ) “activos contractuales” de los estados financieros.
1. Descripción del asunto
Debido a que el valor contable de las cuentas por cobrar y los activos contractuales es mayor, el impacto en los estados financieros es más importante, la provisión para deudas incobrables se refiere al juicio profesional de la administración, y la provisión para deudas incobrables de las cuentas por cobrar se determina como una cuestión clave de auditoría.
2. Respuesta de auditoría
Comprender los cambios en las políticas industriales y el medio ambiente y evaluar si los cambios en las cuentas por cobrar de las empresas son razonables.
Analizar la racionalidad de la estimación contable de la provisión para deudas incobrables de cuentas por cobrar, incluyendo la base para determinar la combinación de cuentas por cobrar, el juicio de la cantidad significativa, el juicio de la provisión separada para deudas incobrables, etc.
Evaluar la racionalidad de la provisión para deudas incobrables mediante el análisis de la edad de las cuentas por cobrar y la reputación de los clientes de Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631)
Obtener Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) \\ Recalcular si la provisión para deudas incobrables es exacta.
Información adicional
La Dirección de la empresa (en adelante, la dirección) es responsable de otra información. Otra información incluye la que figura en el informe anual 2021, pero no los estados financieros ni nuestros informes de auditoría.
Nuestra opinión de auditoría sobre los estados financieros no abarca ninguna otra información y no emitimos ninguna conclusión de autenticación de ningún tipo sobre otra información.
En el contexto de nuestra auditoría de los estados financieros, nuestra responsabilidad es leer otra información y, en el proceso, considerar si hay discrepancias significativas o parece haber inexactitudes significativas con los estados financieros o con lo que hemos aprendido en el proceso de auditoría.
Sobre la base de la labor que hemos realizado, si determinamos que hay inexactitudes significativas en otra información, debemos informar de ese hecho. En este sentido, no tenemos nada que informar.
Responsabilidades de la administración y la gobernanza en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
Al preparar los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de la empresa para continuar sus operaciones, revelar las cuestiones relacionadas con la continuidad de las operaciones, según proceda, y aplicar la hipótesis de la continuidad de las operaciones, a menos que la administración planifique la liquidación de la empresa, la terminación de las operaciones u otras opciones realistas.
El nivel de gobierno corporativo (en adelante, el nivel de Gobierno) es responsable de supervisar el proceso de presentación de informes financieros de la empresa.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación conexa.
Llegar a una conclusión sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que existe una incertidumbre significativa sobre las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de la empresa para seguir funcionando. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, los acontecimientos o circunstancias futuros pueden dar lugar a que la empresa no pueda seguir funcionando.
Evaluar la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evaluar si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y cuestiones pertinentes.
Obtención de pruebas de auditoría adecuadas y apropiadas sobre la información financiera relativa a las entidades o actividades comerciales de una empresa para emitir una opinión de auditoría sobre los estados financieros. Somos responsables de la dirección, supervisión y ejecución de la auditoría del Grupo y asumimos la plena responsabilidad de la opinión de auditoría.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
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China Certified Public Accountants (Special general Partnership):
(socio del proyecto)
CPA China Hangzhou China:
Fecha del informe: 26 de febrero de 2022
Balance consolidado
31 de diciembre de 2021
Formulario de reunión 01 – 1 preparado por: Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631) amount Unit: RMB Yuan
Línea no. De la nota del proyecto 31 de diciembre de 202131 de diciembre de 2020
Activos corrientes:
Fondos monetarios v i) 1 861206 642,42 157579 306,52
Activos financieros negociables V ii) 2
