Jiangsu Jiuwu Hi-Tech Co.Ltd(300631)
Informe de autoevaluación del control interno
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas para el control interno de las empresas y las directrices conexas emitidas conjuntamente por el Ministerio de Finanzas, la Comisión Reguladora de valores y otros departamentos, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y el método de evaluación de la empresa (en adelante, la empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la racionalidad, integridad y efectividad del establecimiento del control interno hasta el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno), y identificamos los defectos existentes en el diseño y funcionamiento del control interno. El informe de autoevaluación del control interno de la empresa al 31 de diciembre de 2021 en relación con los estados financieros de la empresa es el siguiente:
Declaraciones importantes
El control interno es un proceso realizado por el Consejo de Administración, la Junta de supervisores, la dirección y todo el personal de la empresa con el fin de lograr el objetivo de control. Bajo la supervisión de la dirección de la empresa y de conformidad con las normas del sistema de control interno de la empresa, es responsabilidad del Consejo de Administración de la empresa diseñar, aplicar y mantener un control interno eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del presente informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del establecimiento y la aplicación del control interno es garantizar razonablemente el cumplimiento legítimo de la gestión empresarial, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo de la empresa. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas o procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Organización de la evaluación del control interno
La evaluación del control interno está encabezada por el Consejo de Administración de la empresa y su Comité de auditoría, que forma un grupo de evaluación con el Departamento de auditoría como líder y la participación de múltiples departamentos.
Procedimientos de evaluación: establecer un grupo de evaluación y elaborar un plan de evaluación; Inspección in situ; El Grupo de evaluación determinó las deficiencias del control interno; Examinar y examinar el plan de rectificación; Presentar al Consejo de Administración para su examen y aprobación de conformidad con la autoridad y los procedimientos prescritos.
Métodos de evaluación: el Grupo de evaluación está integrado por entrevistas individuales, cuestionarios, debates temáticos, pruebas de paso, muestreo estadístico, análisis comparativo y otros métodos para reunir ampliamente pruebas del diseño del control interno y el funcionamiento eficaz de la empresa, estudiar y determinar los defectos del diseño del control interno y los defectos de funcionamiento.
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la consolidación representan el 98,15% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 93,80% de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales empresas incluidas en el ámbito de la evaluación son: soluciones integradas de tecnología de membrana, materiales de membrana y ventas de accesorios.
Las cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen la gobernanza empresarial a nivel de empresa, la estructura organizativa, la estrategia de desarrollo, la cultura empresarial, la divulgación de información, el sistema de información y la auditoría interna; Recursos Humanos a nivel empresarial, informes financieros, ventas, adquisiciones, gestión de fondos, gestión de activos, gestión de contratos, gestión de proyectos, operaciones de garantía, investigación y desarrollo, transacciones conexas, control de filiales, etc. Las principales esferas de alto riesgo son las actividades de financiación, las ventas, las adquisiciones, la gestión de inventarios y activos fijos, la presentación de informes financieros, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Estructura de gobernanza
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y los Estatutos de la sociedad y otras leyes y reglamentos conexos, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial normalizada y normas de procedimiento, ha definido claramente la responsabilidad y la autoridad en la adopción de decisiones, la ejecución y la supervisión, y ha formado una División científica y eficaz de las responsabilidades y un mecanismo de equilibrio.
1. La Junta General de accionistas es la Autoridad Suprema de la sociedad y ha formulado el reglamento interno de la Junta General de accionistas, que establece claramente la naturaleza, las funciones y facultades de la Junta General de accionistas y los procedimientos de trabajo de la convocatoria y notificación de la Junta General de accionistas, las propuestas, las Votaciones y las resoluciones. La formulación y aplicación efectiva de las normas garantiza que la Junta General de accionistas ejerza el poder de adopción de decisiones sobre cuestiones importantes de conformidad con la ley y es beneficiosa para proteger los derechos e intereses legítimos de los accionistas.
2. El Consejo de Administración es el órgano permanente de adopción de decisiones de la sociedad y es responsable ante la Junta General de accionistas de examinar y adoptar decisiones sobre cuestiones importantes de adopción de decisiones en las actividades operacionales de la sociedad o de presentarlas a la Junta General de accionistas para su examen. Los directores serán elegidos por la Junta General de accionistas y el Presidente será elegido por el Consejo de Administración. El Consejo de Administración está integrado por nueve directores, un Presidente y tres directores independientes. El Comité de estrategia, el Comité de auditoría, el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de nombramientos y la Oficina de la Junta; El Comité Especial estará integrado por los directores de la empresa y los directores independientes. La empresa ha formulado el reglamento interno del Consejo de Administración, el sistema de trabajo de los directores independientes, el reglamento de trabajo del Comité de estrategia, el reglamento de trabajo del Comité de auditoría, el reglamento de trabajo del Comité de remuneración y evaluación y el reglamento de trabajo del Comité de nombramientos, y ha establecido los procedimientos de selección y nombramiento de los directores, las obligaciones de los directores, la composición y las responsabilidades del Consejo de Administración, el reglamento interno del Consejo de Administración, Procedimientos de trabajo de los directores independientes, composición y responsabilidades de los comités especiales, etc. El establecimiento y la aplicación eficaces de esos sistemas garantizarán el desempeño eficaz de las funciones del Comité Especial y ayudarán a la Junta a adoptar decisiones científicas.
3. La Junta de supervisores es el órgano de supervisión de la empresa y se encarga de supervisar el comportamiento y las finanzas de los directores y altos directivos de la empresa. La Junta de supervisores de la empresa está integrada por tres supervisores, uno de los cuales es el representante del personal. La empresa ha formulado las normas de procedimiento de la Junta de supervisores, que establecen claramente las responsabilidades de los supervisores, las competencias de la Junta de supervisores, la convocatoria y notificación de la Junta de supervisores, las resoluciones, etc. El establecimiento y la aplicación efectiva de las normas son beneficiosos para dar pleno juego a la función de supervisión de la Junta de supervisores y garantizar que los intereses de los accionistas, los intereses de la empresa y los intereses legítimos de los empleados no sean violados.
4. El Director General será plenamente responsable de las actividades cotidianas de gestión de la empresa y de la Organización y aplicación de las resoluciones del Consejo de Administración. La empresa ha formulado las normas de trabajo del Director General, que estipulan las responsabilidades del Director General, la reunión de la Oficina del Director General y la reunión de programación de la producción, el sistema de presentación de informes del Director General y el sistema de supervisión. La formulación y aplicación efectiva de estos sistemas garantiza la aplicación efectiva de todas las decisiones del Consejo de Administración y mejora el nivel de gestión y la capacidad de prevención de riesgos de la empresa.
Ii) Estructura orgánica interna
Hasta la fecha del informe, las organizaciones internas de la empresa son: Departamento de marketing, Departamento de alimentos médicos, Departamento de industria química, Departamento de agua I, Departamento de agua II, Departamento de membrana cerámica, Departamento de membrana orgánica, Departamento de gestión integral de residuos de sal, Oficina del Comité del partido, Departamento de fabricación de equipos, Departamento de investigación y desarrollo tecnológico, Centro de gestión de proyectos, Departamento de compras, Departamento de recursos humanos, oficina, Departamento de Finanzas, Departamento de control de riesgos de auditoría, Departamento de inversiones en valores, Departamento de calidad ambiental.
A través de la división razonable de las responsabilidades y responsabilidades de los departamentos y la aplicación del principio de separación de las funciones incompatibles, los departamentos forman una división clara del trabajo, la cooperación mutua, el mecanismo de equilibrio mutuo, asegurando el funcionamiento ordenado y saludable de las actividades de producción y gestión de la empresa, garantizando la Realización del objetivo de control.
Iii) estrategias de desarrollo
En el futuro, la empresa se centrará en el desarrollo e innovación de materiales de membrana de separación y tecnología de separación de membranas, y se esforzará por convertirse en el líder mundial en la industria de separación de membranas. La empresa se dedicará a utilizar la tecnología de separación de membranas para ayudar a las industrias tradicionales a lograr la modernización y transformación, participar activamente en el ahorro de energía nacional, la reducción de las emisiones, la causa de la economía circular, lograr el valor social y económico de la tecnología de separación de membranas.
Cultura empresarial
Con la visión de “convertirse en el líder mundial en la industria de separación de membranas”, la empresa se adhiere a los valores básicos de “el cliente es el primer objeto de servicio, la innovación es la primera fuerza productiva, la integridad es la primera marca, el luchador es la primera riqueza”. Llevar a cabo la misión empresarial de “desarrollar tecnologías avanzadas de separación, promover la producción, ahorrar energía, proteger el medio ambiente, crear valor para los clientes y proteger el futuro de la humanidad”. La empresa concede gran importancia a la publicidad y promoción de la cultura empresarial, a través de la Organización del “Festival de cultura empresarial” y otras actividades para crear un ambiente cultural empresarial positivo.
Divulgación de información
La empresa ha formulado el sistema de gestión de la divulgación de información, el sistema de informes internos sobre información importante, el sistema de gestión de usuarios externos de información y el sistema de gestión del registro de personas con información privilegiada, y ha definido claramente las responsabilidades de las personas responsables de la divulgación de información, los departamentos de Gestión de la divulgación de información y los deudores pertinentes, las personas responsables y los deudores, el contenido y las normas de la divulgación de información. Proceso de auditoría de la divulgación de información, gestión de archivos de documentos y materiales relacionados con la divulgación de información, etc.
Información y comunicación
La empresa toma el sistema de correo como punto de partida, utiliza la Plataforma de información moderna ERP, hace que cada departamento y el personal y la gestión transmitan la información más rápida, eficaz y sin problemas.
La empresa ha establecido un mecanismo de lucha contra el fraude para aclarar las esferas prioritarias, los vínculos clave y las responsabilidades y facultades de las instituciones pertinentes en la lucha contra el fraude, y normalizar los procedimientos de denuncia, investigación, procesamiento, presentación de informes y reparación de casos de fraude.
La empresa ha elaborado el “sistema de gestión de reclamaciones internas” y funciona en el sistema OA, con el fin de alentar a los empleados a participar activamente en la gestión de la empresa, la supervisión oportuna y el Director General de la empresa para denunciar los defectos de funcionamiento interno o las irregularidades.
Establecimiento de instituciones de auditoría interna
El Consejo de Administración de la empresa establecerá un Comité de auditoría, que se encargará de la comunicación, supervisión y verificación de la auditoría interna y externa de la empresa de conformidad con las normas de trabajo del Comité de auditoría, etc. El Comité de auditoría está integrado por tres directores y dos directores independientes, uno de los cuales es un profesional contable y actúa como coordinador del Comité. El Comité de auditoría tiene un Departamento de control de riesgos de auditoría, con una person a a cargo y varios comisionados, que tienen las calificaciones y la capacidad profesional de auditoría financiera, derecho, costos de construcción, etc. El Departamento tiene la capacidad profesional de llevar a cabo la auditoría de manera independiente.
Política de recursos humanos
La empresa ha formulado una política de recursos humanos favorable al desarrollo sostenible de la empresa, incluida la contratación, la capacitación, el despido y la renuncia de los empleados; Remuneración, evaluación, ascensos y recompensas y castigos de los empleados; El sistema de licencia obligatoria y el sistema de rotación periódica de los puestos clave; Restricciones a la salida de empleados que posean secretos de Estado o secretos comerciales importantes.
Al mismo tiempo, la empresa concede gran importancia a la calidad del personal, el cultivo de la ética profesional y la competencia profesional como criterios importantes para la selección y contratación de personal. En la actualidad, la empresa cuenta con 383 empleados, de los cuales 13 tienen títulos superiores, 45 tienen títulos intermedios y 25 tienen títulos primarios. Entre ellos, hay 6 médicos, 41 estudiantes de maestría, 140 estudiantes de pregrado y 61 estudiantes universitarios. De acuerdo con las necesidades reales del trabajo, la empresa también lleva a cabo una variedad de formas de formación y educación de seguimiento para diferentes puestos, de manera que los empleados sean competentes para sus puestos de trabajo, mejorando constantemente el apoyo de los recursos humanos a la estrategia empresarial.
Informes financieros
De conformidad con la Ley de contabilidad, las normas contables para las empresas, las leyes tributarias y otras leyes y reglamentos pertinentes, la empresa ha establecido un sistema de gestión financiera más perfecto. La empresa ha establecido una organización contable independiente, ha establecido puestos razonables en la gestión financiera y la contabilidad, ha elaborado las instrucciones de trabajo correspondientes y ha proporcionado personal suficiente a tiempo completo para garantizar el buen funcionamiento del trabajo financiero. La División del trabajo del personal de la organización contable es clara, la aplicación del sistema de responsabilidad posterior, cada puesto puede desempeñar un papel de control mutuo, la aprobación, la ejecución y las funciones de registro separadas.
Sistema de gestión de las operaciones de capital
1. Gestión presupuestaria general
La empresa ha aplicado un sistema amplio de gestión presupuestaria, ha definido claramente las responsabilidades y facultades de cada unidad responsable en la gestión presupuestaria, ha normalizado los procedimientos de preparación, aprobación, emisión y ejecución del presupuesto y ha fortalecido las limitaciones presupuestarias. El presupuesto reflejará sistemáticamente las ventas futuras, los costos y el flujo de caja de la empresa, a fin de organizar y coordinar eficazmente todas las actividades operacionales de la empresa y lograr los objetivos de la empresa.
2. Gestión de los fondos monetarios
La empresa ha establecido el sistema de gestión del pago de fondos, el sistema de gestión del reembolso de gastos, el sistema de gestión del volumen de negocios personal y el sistema de gestión de préstamos personales, etc., y ha definido claramente el ámbito de aplicación, el procedimiento de examen y aprobación y la custodia de las existencias de Los fondos monetarios y las facturas bancarias de la empresa. La separación de los puestos incompatibles en la gestión de los fondos monetarios hace que los departamentos y el personal pertinentes se restrinjan mutuamente, fortalece la auditoría de la recepción y el pago de los fondos y garantiza la seguridad de los fondos de la empresa.
3. Gestión de la financiación
El Departamento de Finanzas corporativas y el Departamento de inversiones en valores han estandarizado el modo de operación, la gestión, la coordinación y la supervisión de la recaudación de fondos para reducir el costo del capital, reducir el riesgo de recaudación de fondos y mejorar la eficiencia de la operación de fondos de acuerdo con los estatutos y las leyes y reglamentos pertinentes.
4. Gestión del uso de los fondos recaudados
La empresa ha formulado el “sistema de gestión del uso de los fondos recaudados”, que regula el almacenamiento, la utilización, el cambio del uso de los fondos recaudados, la divulgación de información, etc., y los utiliza estrictamente de conformidad con la autoridad prescrita, cumple estrictamente los procedimientos de solicitud y examen y aprobación para garantizar La eficiencia del uso de los fondos recaudados.
El Departamento de control de riesgos de auditoría de la empresa llevará a cabo periódicamente auditorías especiales de las cuentas de recaudación de fondos y emitirá informes de auditoría de conformidad con los requisitos de supervisión pertinentes. Gestión de activos
La empresa ha estandarizado la compra, el almacenamiento, el uso, el mantenimiento, la eliminación, el descarte, el recuento y el registro de los activos fijos de la empresa, y ha formulado el sistema de gestión de activos fijos para garantizar la seguridad, integridad y eficacia de los activos fijos de la empresa. Y para los puestos relacionados
Operaciones de adquisición y pago
La empresa ha formulado el sistema de gestión de compras, el proceso de aprobación de contratos de compra y otros sistemas de gestión, y ha normalizado la firma, el cumplimiento, la modificación, la cancelación y la gestión de contratos de compra de materias primas a granel, piezas de repuesto, materiales de ingeniería, etc., a fin de mejorar la transparencia de las adquisiciones, reducir los costos de adquisición, prevenir la corrupción y evitar pérdidas económicas derivadas de controversias contractuales.
La empresa ha formulado el sistema de gestión de licitaciones y el sistema de gestión de adquisiciones, y ha formulado requisitos más detallados para el trabajo práctico concreto: en el aspecto de la contratación externa de proyectos y el pago de proyectos de infraestructura, el pago sólo puede hacerse mediante la auditoría del Departamento de control de riesgos de la empresa; En el aspecto de la licitación, se detallan la dotación de personal y las normas de conducta del equipo de licitación; En cuanto a la gestión de los proveedores, la empresa ha elaborado las “medidas de gestión de los proveedores”, que detallan las normas de funcionamiento específicas de los diferentes niveles de proveedores, etc.
Proceso de producción y control de costos
1. Producción y gestión de la calidad
La empresa ha formulado el sistema de gestión de la seguridad en el trabajo, el sistema de tratamiento de accidentes de trabajo, las normas de Seguridad en el trabajo a gran altitud, las normas de gestión de la seguridad de la instalación de equipos, el sistema de gestión de suministros de protección laboral y las normas de gestión de la Seguridad en el uso de la energía, etc., y ha elaborado varios sistemas de gestión para la previsión de diversos tipos de accidentes en la empresa.
