Guoyuan Securities Company Limited(000728)
Sobre Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929)
Observaciones sobre la verificación del informe anual de autoevaluación de la eficacia del control interno en 2021
Guoyuan Securities Company Limited(000728) (en lo sucesivo, « Guoyuan Securities Company Limited(000728) ) Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929) \\ \\ \\ (en lo sucesivo, « La institución patrocinadora») que De conformidad con las disposiciones pertinentes, como las medidas para la administración de las operaciones de recomendación para la emisión de valores, las normas para la cotización en bolsa del GEM de la bolsa de Shenzhen, las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 2 – el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa del GEM, las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 13 – el negocio de recomendación, etc. Se llevó a cabo una verificación cuidadosa del informe anual de autoevaluación de la eficacia del control interno de Anhui Huaqi Environmental Protection&Technology Co.Ltd(300929)
Ámbito de aplicación, base y criterios de identificación de defectos de la evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, las principales empresas y asuntos y las esferas de alto riesgo que se incluirán en el ámbito de la evaluación.
1. Las principales dependencias incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
Los activos totales de la empresa, sus filiales de propiedad total y las filiales de control de acciones incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
2. Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
Estructura de gobierno corporativo, estructura organizativa, estrategia de desarrollo, responsabilidad social, cultura empresarial; Ventas, adquisiciones, proyectos de ingeniería, informes financieros, gestión de contratos, gestión de fondos, gestión de recursos humanos, gestión de filiales, transacciones conexas, garantías externas, inversiones extranjeras, gestión de activos, divulgación de información, etc. Las actividades y cuestiones mencionadas, incluidas las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión de la empresa y no hay omisiones importantes.
3. Las esferas prioritarias de alto riesgo son las siguientes:
Capital, compras, activos, ventas, ingeniería, contratos, garantías, inversiones, gestión de filiales.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa y los sistemas y métodos de evaluación pertinentes. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores.
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Criterios de reconocimiento
Criterios cuantitativos y cualitativos para la clasificación de defectos
Los estados financieros de las empresas han sido o pueden haber sido emitidos por contadores públicos certificados para emitir opiniones negativas o negarse a expresar opiniones;
Cuando uno o un grupo de defectos de control interno existen, existe la posibilidad de que los directores, supervisores y altos directivos de la empresa no puedan prevenir o difundir oportunamente el fraude o se sospeche que han cometido fraude, o de que los empleados de la empresa tengan defectos importantes que superen los Es igual al 3% de los activos totales de los estados contables o a la pérdida de beneficios antes de impuestos y el efecto adverso de la colusión de la empresa en el fraude;
3) El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría no desempeñan eficazmente la función de supervisión de la empresa;
Los estados financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes significativas, pero el control interno no ha podido detectar esas inexactitudes.
Cuando existan uno o un grupo de defectos de control interno, existe la posibilidad de que (1) no se elijan y apliquen de conformidad con los PCGA, lo que puede dar lugar a una prevención o a políticas contables inadecuadas;
Los principales defectos encontrados en los informes financieros son menores que los informes contables consolidados (2) no se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude; Los estados financieros que controlan el proceso de presentación de informes financieros al final del período pero que son mayores o iguales a los estados financieros consolidados en uno o más defectos y no pueden garantizar razonablemente que el 0,5% del total de los activos o el 1% del total de los beneficios antes de impuestos alcancen el objetivo real y completo.
Otros defectos que no constituyan defectos importantes o defectos importantes
2. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes no financieros
Criterios de reconocimiento
Criterios cuantitativos y cualitativos para la clasificación de defectos
Cuando existe un defecto de control interno o un grupo de defectos, existe la posibilidad de que, si el defecto se produce con una alta probabilidad, se reduzca gravemente la probabilidad de que se produzca un defecto grave, lo que dará lugar a una pérdida Direct a de bienes de la empresa, a una gran pérdida de eficiencia o Eficacia en el trabajo, o a un aumento grave de la incertidumbre de los defectos que tengan un efecto igual o superior al 3% del beneficio bruto antes de impuestos. O hacer que se desvíe gravemente del objetivo previsto
En cuanto a la baja eficiencia o eficacia del trabajo que puede dar lugar a una pérdida Direct a de bienes de la empresa inferior a la de un defecto importante inferior al 3% pero superior o igual al 0,5% del beneficio bruto antes de impuestos, o a una mayor incertidumbre sobre el defecto de eficacia si la probabilidad de que se produzca el defecto es alta, O hacer que se desvíe gravemente del objetivo previsto
Si la probabilidad de que la pérdida Direct a de la propiedad de la empresa sea inferior a la de un defecto es menor, la eficiencia o el efecto del trabajo defectuoso, o la incertidumbre del efecto, o la desviación del objetivo previsto, se reducirá en un 0,5% del beneficio bruto antes de impuestos de un defecto general.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Identificación y rectificación de los defectos de control interno de los informes financieros: de conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros antes mencionados, no se encontraron defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
2. Identification and Rectification of Internal Control defects in non – Financial Reports: According to the above – mentioned Internal Control Defects standards, no major defects in the Internal Control of Non – Financial reports were found during the reporting period.
Construcción del control interno de la empresa
La empresa ha establecido un sistema de control interno más perfecto, sólido y eficaz y puede aplicarse eficazmente. Entorno de control interno
1. Estructura de gobernanza
Situación básica de la gobernanza empresarial: la empresa, en estricta conformidad con las “normas básicas de control interno de las empresas” y el “derecho de sociedades”, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos, mejora continua de la estructura de gobernanza empresarial, aclara la toma de decisiones, la ejecución, la supervisión y Otros aspectos de la autoridad de responsabilidad, forma una división científica y eficaz de las responsabilidades y el mecanismo de equilibrio, fortalece la gestión interna, normaliza el funcionamiento de la empresa.
Junta General de accionistas: la sociedad garantiza la igualdad de derechos a todos los accionistas; La convocación y celebración de la Junta General de accionistas se ajustará plenamente a los requisitos y disposiciones de los estatutos y al reglamento interno de la Junta General de accionistas; En cuanto a las transacciones importantes con partes vinculadas y otras cuestiones importantes, los directores independientes de la empresa emitieron opiniones especiales, la empresa y las partes vinculadas firmaron acuerdos escritos pertinentes y revelaron oportunamente la información.
En cuanto a los accionistas mayoritarios y las empresas: la empresa y los accionistas mayoritarios están completamente separados en sus negocios, personal, activos, estructura y Finanzas, y la empresa gestiona sus negocios, operaciones institucionales, contabilidad financiera y asume la responsabilidad y el riesgo de la operación independientemente. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los órganos de gestión interna de la empresa actuarán independientemente para garantizar que las decisiones importantes de la empresa se adopten de conformidad con los procedimientos y normas legales.
En cuanto a los directores y al Consejo de Administración, el Consejo de Administración será responsable de la Junta General de accionistas y ejercerá el poder de decisión de la empresa de conformidad con la ley. Los nueve directores de la empresa, incluidos tres directores independientes, tienen una estructura razonable de miembros del Consejo de Administración, información veraz y completa sobre los directores, y los candidatos a los directores han obtenido el consentimiento previo de las organizaciones pertinentes y los propios directores, y tienen un compromiso escrito; La Junta General anual de accionistas de 2020 se celebró el 29 de abril de 2021, en la que se examinaron y aprobaron las propuestas relativas a la elección del Consejo de Administración y la elección de los directores no independientes del Cuarto Consejo de Administración de la empresa, as í como las propuestas relativas a la elección del Consejo de Administración y la elección de los directores independientes del Cuarto Consejo de Administración de la empresa. Los miembros del Cuarto Consejo de Administración de la empresa tienen la calificación de Director de la empresa que cotiza en bolsa, y la calificación de tres directores independientes y la independencia de la junta general anual de accionistas de la empresa en 2020 han sido aprobados por la bolsa de Shenzhen. Todas las personas mencionadas son competentes para el puesto que se les ha asignado y no están prohibidas en virtud del derecho de sociedades, las directrices no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa, el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, las normas relativas a Los directores independientes de las empresas que cotizan en bolsa y los Estatutos de las empresas, etc. Tampoco hay casos en que la c
Supervisión y Junta de supervisores: los miembros de la Junta de supervisores de la empresa tienen conocimientos especializados y experiencia laboral pertinentes; La Junta de supervisores supervisará de manera independiente y eficaz el desempeño de las funciones y las finanzas de los directores y altos directivos de la empresa, de conformidad con las facultades que le confieren los Estatutos de la empresa; Asistir a las reuniones del Consejo de Administración sin derecho a voto y formular las recomendaciones y observaciones pertinentes al Consejo de Administración. El 29 de abril de 2021, la empresa celebró la junta general anual de accionistas de 2020, examinó y aprobó la “propuesta sobre la elección de la Junta de supervisores de la empresa y la elección de los supervisores representativos no empleados de la cuarta Junta de supervisores de la empresa”, y eligió a tres supervisores representativos no empleados; El Congreso de los trabajadores de la empresa elige a dos supervisores representativos de los trabajadores. Todas las personas mencionadas cumplen las calificaciones de los supervisores de las empresas que cotizan en bolsa establecidas en las leyes y reglamentos, no pueden actuar como supervisores de las empresas, como se estipula en el derecho de sociedades y en los Estatutos de las empresas, no han sido reconocidas como prohibidas por la c
En cuanto a las partes interesadas de la empresa: la empresa respeta y defiende plenamente los derechos jurídicos de los empleados, los proveedores, los vendedores, las comunidades y otras partes interesadas, coopera activamente con ellas y promueve conjuntamente el desarrollo sostenible, saludable y estable de la empresa.
En cuanto a la divulgación de información y la gestión de las relaciones con los inversores: la empresa ha establecido un sistema de gestión de las relaciones con los inversores con una persona especial responsable, que puede prestar servicios a los accionistas y otros inversores a tiempo, recibir visitas de los accionistas y recibir asesoramiento de los inversores. 2. Establecimiento de departamentos y asignación de competencias
La empresa ha establecido el Instituto de diseño e investigación, el Centro de investigación de tecnología de ingeniería, la División de EPC, la División de equipos, el Departamento de servicios de mayordomo, el Departamento de ingeniería, el Centro de gestión de operaciones, el Centro de control de materiales, el Departamento de almacenamiento, el Departamento de Finanzas, el Departamento de costos, el Departamento de auditoría, el Centro de mercado, el Departamento de recursos humanos, el Departamento de control de calidad, la fábrica de equipos, el Departamento de Asuntos de valores, la Oficina del Director General y el Centro de gestión de la construcción de la información. Las responsabilidades de cada departamento son claras, se restringen mutuamente, se dividen y cooperan entre sí, y cada departamento asume sus responsabilidades, lo que constituye un mecanismo eficaz de gestión jerárquica. La empresa, de conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos y los Estatutos de la empresa, combina las normas del sistema, el examen y la supervisión de la auditoría para hacer que el funcionamiento de la empresa sea eficaz.
