Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357)
Sistema de gestión de la lucha contra el fraude y la presentación de informes
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 El presente sistema se formula de conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades, los Estatutos de la sociedad y otras disposiciones pertinentes, teniendo en cuenta la situación real, a fin de fortalecer la gobernanza y el control interno de la sociedad, prevenir y controlar el fraude, reducir el riesgo de la sociedad, normalizar el comportamiento empresarial, salvaguardar los derechos e intereses legítimos de la sociedad y los accionistas y apoyar el desarrollo empresarial de la sociedad.
Artículo 2 El presente sistema se aplicará a todos los empleados de la Sede de la empresa, sus filiales de propiedad total y sus filiales de control. Artículo 3 el término “fraude” mencionado en el presente sistema se refiere a los actos cometidos por el personal interno y externo de la empresa para obtener beneficios personales ilegítimos y perjudicar los intereses económicos legítimos de la empresa mediante el engaño y otros medios ilegales. O buscar beneficios económicos indebidos de la empresa, y al mismo tiempo puede traer beneficios indebidos a las personas o a otros.
Artículo 4 la lucha contra el fraude de la empresa se atendrá a los siguientes principios básicos:
Principios generales. El control interno abarcará todo el proceso de adopción de decisiones, aplicación y supervisión y abarcará todas las actividades y cuestiones de la empresa y sus dependencias afiliadas.
Principio de importancia. El control interno debe basarse en el control general y centrarse en cuestiones comerciales importantes y esferas de alto riesgo.
Principio de equilibrio. El control interno debe limitarse y supervisarse mutuamente en la estructura de gobernanza, el establecimiento de instituciones, la distribución de competencias y responsabilidades y los procesos institucionales, teniendo en cuenta al mismo tiempo la eficiencia operacional.
Principio de adaptabilidad. El control interno se ajustará a la escala, el alcance, la competencia y el nivel de riesgo de la empresa y se ajustará oportunamente a medida que cambien las circunstancias.
Principio de rentabilidad. El control interno debe sopesar los costos de aplicación y los beneficios previstos para lograr un control eficaz a un costo adecuado.
Capítulo II determinación del fraude
Artículo 5 el término “fraude” mencionado en el presente sistema se refiere a los actos cometidos por el personal interno y externo de la empresa mediante el engaño y otros medios ilegales para obtener beneficios personales ilegítimos y perjudicar los intereses económicos legítimos de la empresa; O buscar beneficios económicos indebidos de la empresa, y al mismo tiempo puede traer beneficios indebidos a las personas o a otros. Las prácticas fraudulentas incluyen las prácticas fraudulentas que perjudican los intereses económicos legítimos de la empresa y las prácticas fraudulentas que buscan beneficios económicos inadecuados.
Artículo 6 el fraude que perjudique los intereses económicos legítimos de la empresa se refiere a las actividades realizadas por personas dentro y fuera de la empresa para su propio beneficio o para su propio beneficio.
Esas prácticas fraudulentas se cometen en cualquiera de las siguientes circunstancias:
1. Aceptar sobornos o sobornos.
2. Transferir las transacciones que normalmente pueden hacer que la empresa obtenga beneficios a otros.
3. Malversación, robo, malversación, apropiación indebida y uso ilegal de los activos de la empresa.
4. Hacer que la empresa pague o asuma deudas por transacciones falsas mediante la expresión falsa o la omisión intencional, la declaración falsa de transacciones u otros asuntos.
5. Ocultar o tergiversar intencionalmente las transacciones para que la divulgación de información contenga registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes.
6. Dar instrucciones a otras personas o a sí mismos para que falsifiquen o alteren registros o comprobantes contables, utilizar deliberadamente indebidamente las políticas contables y las estimaciones contables y proporcionar información o informes financieros falsos.
7. Hacer uso del comercio electrónico, Internet y otras lagunas y deficiencias de la tecnología de la información para perjudicar los intereses de la empresa. 8. Revelar secretos comerciales o técnicos de la empresa.
9. Participar en actividades de gestión que compitan con la empresa sin autorización, incluidas, entre otras cosas, las actividades de autogestión o participación en la gestión de empresas que compitan con la empresa durante el período de servicio.
10. Utilizar el poder para obtener beneficios personales.
11. Otras prácticas fraudulentas que perjudican los intereses económicos de la empresa y los accionistas.
Artículo 7 el fraude en la búsqueda de beneficios económicos indebidos de la sociedad se refiere a los actos indebidos en los que el personal interno de la sociedad, con el fin de obtener beneficios económicos indebidos de la sociedad, también puede obtener beneficios conexos por sí mismo, utilizando medios ilegales, como el engaño, que perjudican los intereses del Estado, otras empresas, particulares o accionistas.
Se considerará fraude cualquiera de las siguientes circunstancias:
1. Gastos con fines ilícitos, como el pago de sobornos o sobornos;
2. Vender activos inexistentes o falsos;
3. Inexactitud intencional de las transacciones, registro de transacciones falsas, incluido el aumento virtual de los ingresos y la subestimación de los pasivos, y publicación de informes financieros erróneos, lo que hace que los estados financieros se lean o que los usuarios malinterpreten y tomen decisiones inadecuadas de inversión y financiación;
4. Ocultar o suprimir información importante que deba revelarse al público;
6. Falsificar o alterar registros o comprobantes contables;
7. Evasión de impuestos;
8. Otras prácticas fraudulentas que buscan beneficios económicos indebidos de la empresa.
Artículo 8 actos que violen gravemente las disposiciones pertinentes de la sociedad (se considerará fraude).
1. La existencia de los siguientes actos sin informar a la empresa ni eludir sus intereses:
Los familiares cercanos de los empleados que prestan servicios en la empresa;
Cuando el propio empleado o sus familiares cercanos participen en acciones (más del 5%) para llevar a cabo la misma o similar actividad empresarial que la empresa, y ambas partes constituyan o puedan constituir una relación competitiva directa o indirecta;
El empleado o sus familiares cercanos tienen relaciones económicas con el proveedor o sus familiares cercanos;
El propio empleado o sus familiares cercanos se convierten en socios del proveedor de la empresa o confían a otras personas y se presentan en nombre de otras personas como proveedores de la empresa (Yo soy el controlador real);
Yo o mis familiares cercanos invirtieron directa o indirectamente en acciones o participaciones en acciones (más del 5%) entre los proveedores de la empresa.
2. El empleado o sus familiares cercanos tienen relaciones económicas con los proveedores de la empresa, los accionistas que representan más del 5% de las acciones de los proveedores o sus familiares cercanos, pero no se presentan a la empresa ni se evaden sus intereses.
3. El incumplimiento del contrato causará pérdidas económicas a la empresa o tendrá un impacto negativo significativo en su reputación.
4. Trabajo a tiempo parcial en otras empresas, instituciones y unidades sin la aprobación de la empresa.
5. Otras violaciones graves.
Estos familiares incluyen, entre otros, al cónyuge del empleado, a los hijos mayores de 18 años, a los padres, a los hermanos y a los cónyuges de los hermanos.
Capítulo III Organización y responsabilidades de la lucha contra el fraude
Artículo 9 el sistema de organización de la lucha contra el fraude de la empresa incluye el Consejo de Administración, la dirección, el Departamento de auditoría, los departamentos funcionales pertinentes y todo el personal.
Artículo 10 el Consejo de Administración de la empresa será responsable de supervisar e instar a la dirección a que establezca un entorno cultural de lucha contra el fraude en el ámbito de la empresa y a que establezca y mejore el sistema de control interno, incluida la prevención del fraude. El Comité de auditoría del Consejo de Administración es el principal órgano de lucha contra el fraude de la empresa, que orienta y supervisa la lucha contra el soborno, la corrupción y el fraude.
Artículo 11 la dirección de la empresa será responsable de establecer, mejorar y aplicar eficazmente el control interno a fin de reducir las oportunidades de fraude, adoptar medidas correctivas apropiadas y eficaces contra el fraude y aceptar la supervisión del Comité de auditoría y del Consejo de Administración.
Artículo 12 las empresas afiliadas y los Jefes de departamento serán responsables de la gestión de los actos de fraude cometidos por sus propias unidades y departamentos y serán las primeras personas responsables de la lucha contra el soborno, la corrupción y el fraude cometidos por sus propias unidades y departamentos.
Artículo 13 el Departamento de auditoría de la empresa es el órgano permanente de lucha contra el fraude y es responsable de la aplicación de la lucha contra el fraude en el ámbito de la empresa y sus filiales, en particular:
1. Aceptar y registrar los informes de fraude pertinentes;
2. Organizar la investigación de casos de fraude;
3. Presentar opiniones sobre la tramitación de los casos de fraude y la rendición de cuentas;
4. Llevar a cabo campañas de prevención del fraude.
Artículo 14 todas las filiales y sucursales a las que pertenezca la sociedad cooperarán activamente en la investigación y la obtención de pruebas de casos de fraude, y determinarán las responsabilidades y responsabilidades pertinentes de la labor de lucha contra el fraude de sus propias unidades con referencia a las disposiciones del presente sistema.
Artículo 15 todo el personal de la empresa respetará la disciplina y la ley y, en caso de que se descubra algún fraude, informará de ello a la empresa por los canales apropiados y cooperará en la investigación de los casos de fraude.
Capítulo IV denuncia, investigación e informe de fraude
Artículo 16 el Departamento de auditoría será el órgano permanente de lucha contra el fraude, ayudará a la dirección de la empresa a establecer y mejorar el mecanismo de lucha contra el fraude, determinará las esferas prioritarias, los vínculos clave y el contenido principal de la lucha contra el fraude, prestará atención e inspeccionará razonablemente las posibles prácticas fraudulentas en El proceso de auditoría interna, se encargará de gestionar el correo electrónico de los casos de fraude, etc., y recibirá los informes reales de los empleados o de terceros externos pertinentes. Llevar a cabo la evaluación interna del caso, llevar a cabo la investigación del caso, formar un registro escrito e informar oportunamente de los resultados de la investigación del caso a la dirección de la empresa o al Consejo de Administración.
El Departamento de auditoría publicará los canales de presentación de informes (teléfono de presentación de informes, correo electrónico, etc.) a través del sitio web de la empresa, a fin de garantizar la fluidez de los canales de presentación de informes y archivar oportunamente los materiales de los casos de fraude denunciados e investigados. Los canales de denuncia son los siguientes:
Tel.: 0379 – 67758256
Correo electrónico de denuncia: [email protected].
Artículo 17 el personal interno de la empresa y el personal externo pertinente podrán denunciar los casos de fraude interno o conexo de la empresa, incluidas las denuncias y la información sobre las violaciones de la ética profesional, informando por teléfono o correo electrónico, etc.
Artículo 18 la empresa alentará y promoverá la presentación de informes sobre el sistema de nombres reales, y el denunciante informará al denunciante de los nombres, departamentos y circunstancias y pruebas específicas de las violaciones de la disciplina (por ejemplo, el tiempo, los acontecimientos, la cantidad, el modo de funcionamiento, el personal pertinente, etc.) De conformidad con los hechos, a fin de que pueda investigarse y tratarse con prontitud y rapidez, y dará prioridad a la recepción de informes sobre el sistema de nombres reales con pruebas o pistas claras.
Artículo 19 el Departamento de auditoría informará a la dirección y al Presidente en un plazo de tres días laborables a partir de la recepción del informe sobre el nombre real del personal directivo no superior y llevará a cabo la investigación y el tratamiento de conformidad con las instrucciones; En el caso de las denuncias anónimas de personal directivo no directivo superior, el Departamento de auditoría lleva a cabo una evaluación interna en un plazo de tres días laborables a partir de la recepción de las denuncias y decide si las presenta a la administración.
Artículo 20 el Departamento de auditoría de la empresa informará al Comité de auditoría del Consejo de Administración de la empresa en un plazo de dos días laborables a partir de la recepción de los informes de los altos directivos de la empresa, y el Comité de auditoría del Consejo de Administración decidirá las cuestiones que deban investigarse más a fondo. Cuando sea necesario, el Comité de auditoría del Consejo de Administración podrá contratar a auditores externos u otros organismos para que presten asistencia en la investigación.
Artículo 21 el Departamento de auditoría informará a la dirección de la empresa y al Presidente de la Junta de los resultados de la investigación sobre el fraude cometido por personal directivo no directivo superior; El Departamento de auditoría informará a la Junta de los resultados de la investigación sobre el fraude de los altos directivos. Artículo 22 la dirección de la empresa adoptará una resolución sobre el castigo de los actos fraudulentos cometidos por personal directivo no directivo superior; El Consejo de Administración adoptó una decisión sobre las sanciones por fraude de los altos directivos.
Artículo 23 toda person a que participe en el Departamento de auditoría podrá informar directamente al Comité de auditoría del Consejo de Administración o al Presidente de la Junta.
Artículo 24 todo funcionario de lucha contra el fraude que se ocupe de un asunto que tenga un interés en sí mismo o en sus familiares se retirará por iniciativa propia.
Artículo 25 el personal que reciba una denuncia de denuncia o participe en la investigación del fraude no podrá proporcionar sin autorización a ningún departamento o persona la información pertinente y el contenido de la denuncia del denunciante; En caso de que el trabajo requiera el acceso a la información pertinente sobre la denuncia y el informe, el personal de acceso deberá registrar el contenido, el tiempo y la información pertinente del personal de acceso en el Departamento de auditoría de la empresa.
Artículo 26 los denunciantes estarán protegidos en la prestación de asistencia en la investigación. The Company Prohibits any Illegal Discrimination or reprisals or hostile Action against Employees involved in the investigation. Las personas que revelen información sobre el denunciante o tomen represalias contra el denunciante serán destituidas o rescindidas del contrato de trabajo. Toda persona que infrinja el derecho penal será transferida a un órgano judicial para que se ocupe de él de conformidad con la ley.
Artículo 27 el Departamento de auditoría informará oportunamente al denunciante de los resultados de la investigación y el tratamiento de los casos de fraude, independientemente de que se inicie o no una investigación sobre la denuncia de nombres reales.
Artículo 28 el Departamento de auditoría, de conformidad con las disposiciones pertinentes, presentará una solicitud de recompensa a las personas que hayan prestado servicios meritorios para acusar o denunciar casos graves de fraude. Los premios se solicitarán con arreglo a los siguientes criterios:
1. El 3 – 20% del importe de las pérdidas económicas recuperadas se concederá como recompensa, y el importe de la recompensa no será inferior a 1.000 yuan; 2. En cuanto a las cuestiones fraudulentas que no entrañen cantidades, se concederá una recompensa única de 1.000 a 100000 yuan a los denunciantes, dependiendo de la gravedad del fraude.
3. The amount of Incentives shall not be less than 5% of the amount of Economic Loss to report direct and effective evidence of post – Occupying Cases and bribes – Taking Cases by non – State Staff, which are finally identified as criminal cases by the police.
Artículo 29 queda prohibido denunciar maliciosamente o acusar falsamente de incriminación. Las denuncias maliciosas de tergiversación de los hechos o represalias no sólo cancelan el pago de bonificaciones, sino que también investigan las responsabilidades pertinentes de las Partes, si el personal interno se ocupa de las violaciones graves de la disciplina de conformidad con los sistemas pertinentes.
Capítulo V medidas correctivas y sanciones por fraude
Artículo 30 después de que se produzca un caso de fraude, la empresa adoptará oportunamente medidas correctivas, evaluará y mejorará los vínculos en que se haya producido el caso de fraude y, cuando sea necesario, presentará a la dirección de la empresa un informe escrito sobre la mejora del control a fin de prevenir la repetición del fraude.
Artículo 31 responsabilidad por fraude, incluida la responsabilidad administrativa y la responsabilidad directa.
1. La responsabilidad de la gestión se refiere a la responsabilidad del personal directivo que tiene la autoridad correspondiente en el ámbito de su labor de supervisión por negligencia o negligencia en el cumplimiento del deber, lo que da lugar a un caso de fraude;
2. La responsabilidad Direct a se refiere a la responsabilidad del personal directivo de la empresa y su personal conexo por participar directamente en la adopción de decisiones pertinentes, o por negligencia, como la instigación, la coacción, la connivencia y el encubrimiento de otros, as í como por el incumplimiento o el desempeño inadecuado de sus funciones.
Artículo 32 la empresa impondrá las medidas disciplinarias administrativas y económicas correspondientes a los empleados que demuestren haber cometido fraude de conformidad con las disposiciones pertinentes; Si un acto viola el derecho penal, se remitirá al órgano judicial para que se ocupe de él de conformidad con la ley.
Capítulo VI Disposiciones complementarias
Artículo 33 el presente sistema entrará en vigor el día de su examen y aprobación por el Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 34 las cuestiones no reguladas por el presente sistema se aplicarán de conformidad con las disposiciones de las leyes, reglamentos, documentos normativos y estatutos pertinentes; En caso de conflicto entre el contenido del sistema y las leyes, reglamentos, documentos normativos o estatutos, prevalecerán las disposiciones de las leyes, reglamentos, documentos normativos y estatutos.
Artículo 35 el Departamento de auditoría de la empresa será responsable de la interpretación de este sistema.
Anexo: formulario de registro de denuncias de fraude
9 de marzo de 2002
Anexo: formulario de registro de denuncias de fraude
Formulario de registro de denuncias de fraude
Tiempo de presentación de informes
Un informante levanta
