Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357)
Sistema de auditoría del control interno
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de garantizar el establecimiento, la perfección y la aplicación efectiva del sistema de control interno de Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357) (en lo sucesivo denominado “la empresa”), promover el funcionamiento normalizado de la empresa y realizar la estrategia de desarrollo de la empresa, de conformidad con las leyes y reglamentos, Como el derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas básicas de control interno de la empresa, las directrices de control interno de las empresas que cotizan en bolsa de Shanghai, etc. Los documentos normativos y las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la sociedad se elaborarán teniendo en cuenta la situación real de la sociedad.
Artículo 2 mediante el establecimiento de una buena cultura empresarial, el fortalecimiento de la publicidad y la capacitación diarias, la empresa guiará a todo el personal a comprender los requisitos básicos del control interno y cumplirá conscientemente las diversas disposiciones del control interno de la empresa.
Artículo 3 el presente sistema se aplicará a la Sede de la sociedad, a sus filiales de propiedad total y a las filiales de control.
Artículo 4 la empresa designará al Departamento de auditoría como el Departamento diario de inspección y supervisión del control interno, con personal de inspección y supervisión del control interno. El Departamento de auditoría informa al Comité de auditoría de la Junta.
Capítulo II procedimientos de Inspección
Artículo 5 la empresa llevará a cabo inspecciones periódicas e irregulares de la aplicación del sistema de control interno. Todos los departamentos, filiales de propiedad total y filiales controladas por acciones llevarán a cabo inspecciones periódicas para garantizar el funcionamiento eficaz del sistema de control interno, registrarán los problemas encontrados y propondrán soluciones, y mejorarán continuamente el sistema de control interno mediante la modificación de los documentos de gestión.
Artículo 6 el Departamento de auditoría llevará a cabo un seguimiento continuo de la aplicación del control interno, descubrirá si el sistema de control interno adolece de defectos y problemas en su aplicación, evaluará el efecto y la eficiencia de su aplicación e informará oportunamente al respecto, e instará a los departamentos y dependencias pertinentes a que mejoren oportunamente para garantizar La aplicación efectiva del sistema de control interno. El Departamento de auditoría también llevará a cabo inspecciones especiales y controles esporádicos del control interno de la empresa.
Artículo 7 antes de llevar a cabo la inspección y supervisión del control interno, el Departamento de auditoría informará de ello al Comité de auditoría del Consejo de Administración de la empresa y elaborará un plan de trabajo detallado.
Artículo 8 al llevar a cabo la supervisión e inspección del control interno, el Departamento de auditoría podrá adoptar entrevistas sobre el terreno, cuestionarios y otros métodos de auditoría interna y presentar un informe escrito.
Artículo 9 los Jefes de los departamentos de la Sede de la empresa, las filiales de propiedad total y las filiales de control de acciones se encargarán de organizar al personal pertinente para que proporcione oportunamente al Departamento de auditoría los documentos y materiales necesarios, como los certificados originales, las declaraciones, las normas de funcionamiento y los informes escritos, y de aceptar las conversaciones e investigaciones del Departamento de auditoría, etc.
Capítulo III procedimiento de presentación de informes
Artículo 10 el Departamento de auditoría llevará a cabo la inspección y supervisión del funcionamiento del control interno de la empresa e informará al Comité de auditoría del Consejo de Administración sobre los defectos y anomalías del control interno detectados en la inspección, las sugerencias de mejora y los progresos realizados en la solución de los problemas. En caso de que el Departamento de auditoría de la empresa descubra que la empresa ha sufrido o puede haber sufrido pérdidas importantes, informará inmediatamente al Consejo de Administración de la empresa y el Consejo de Administración de la empresa propondrá soluciones prácticas. Artículo 11 después de cada inspección periódica o irregular, el Departamento de auditoría informará al Comité de auditoría del Consejo de Administración de la empresa sobre la labor de inspección interna y los problemas encontrados, y presentará oportunamente al Comité de auditoría del Consejo de Administración un informe anual sobre la labor de inspección y supervisión del control interno. Artículo 12 el informe sobre la inspección y supervisión del control interno incluirá, como mínimo, lo siguiente: el sistema de control interno que se encuentre en la inspección no es perfecto ni perfecto; Los defectos del control interno y los problemas existentes en su aplicación; Medidas de mejora y sugerencias para resolver los problemas existentes; También pueden formularse sugerencias sobre la dirección de desarrollo del sistema de control interno de la empresa y otras cuestiones que el Departamento de auditoría considere que deben especificarse. Artículo 13 el personal de inspección y supervisión reflejará fielmente los defectos de control interno detectados en la inspección y los problemas existentes en su aplicación en el informe sobre la labor de inspección y supervisión del control interno, y hará un seguimiento después de informar al Comité de auditoría de la Junta de Síndicos, a fin de determinar que los departamentos pertinentes han adoptado oportunamente las medidas de mejora apropiadas. Artículo 14 el Comité de auditoría del Consejo de Administración de la empresa orientará la inspección y supervisión del control interno y examinará el informe sobre la inspección y supervisión del control interno y el informe sobre la evaluación del control interno presentado por el Departamento de auditoría. Artículo 15 el Comité de auditoría del Consejo de Administración evaluará el establecimiento y la aplicación del control interno de la empresa examinando el informe de inspección y supervisión del control interno, el informe de autoevaluación del control interno y la información pertinente, y presentará al Consejo de Administración de la empresa una resolución sobre el informe de autoevaluación del control interno de la empresa de conformidad con las disposiciones pertinentes. Artículo 16 el informe de autoevaluación del control interno de la Empresa incluirá, como mínimo, los siguientes elementos: 1) Si el sistema de control interno está bien establecido; Si el sistema de control interno se aplica efectivamente; Control interno, inspección y supervisión; Iv) el sistema de control interno y los principales riesgos que surjan en su aplicación y su tratamiento; Evaluación de la conclusión del plan de trabajo anual de inspección y supervisión del control interno;
Medidas pertinentes para mejorar el sistema de control interno; Plan de trabajo relativo al control interno para el año siguiente. Artículo 17 la CPA verificará y evaluará el informe de autoevaluación del control interno de la empresa y emitirá dictámenes de evaluación con referencia a las disposiciones de los departamentos competentes pertinentes. Artículo 18 el personal de la empresa podrá informar por escrito al Departamento de auditoría, por carta o fax, de los defectos existentes en el control interno de la empresa y de los problemas existentes en su aplicación, de las medidas de mejora y de las sugerencias adoptadas en respuesta a los problemas existentes y de las sugerencias para la próxima Modificación y mejora del sistema de control interno. Artículo 19 los materiales de trabajo del Departamento de auditoría, incluidos los informes sobre el control interno, la inspección y la supervisión, los documentos de trabajo y los materiales conexos, se conservarán durante al menos diez años. Artículo 20 si, como consecuencia de la negligencia del personal pertinente, el control interno adolece de defectos importantes o de riesgos importantes que afectan gravemente a la empresa o causan pérdidas a la empresa, el Departamento de auditoría recomendará a la persona responsable pertinente que adopte las medidas disciplinarias correspondientes.
Capítulo IV Disposiciones complementarias
Artículo 21 el presente sistema se aplicará a partir de la fecha de su examen y aprobación por el Consejo de Administración de la sociedad. Artículo 22 las cuestiones no reguladas por el presente sistema se regirán por las disposiciones de las leyes, reglamentos administrativos, documentos normativos y estatutos pertinentes del Estado; En caso de conflicto con las leyes, los reglamentos administrativos, los documentos normativos o los Estatutos de la sociedad modificados por procedimientos legales, prevalecerán las leyes, los reglamentos administrativos, los documentos normativos y los estatutos.
9 de marzo de 2002
