Luoyang Jalon Micro-Nano New Materials Co.Ltd(688357)
Sistema de rendición de cuentas por errores graves en la divulgación de información de los informes anuales
Capítulo I Disposiciones generales
Artículo 1 con el fin de seguir mejorando el nivel de funcionamiento normalizado de la sociedad, mejorar la autenticidad, exactitud, exhaustividad y puntualidad de la divulgación de información en el informe anual de la sociedad y mejorar la calidad y transparencia de la divulgación de información en el informe anual, de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China, las normas para la gobernanza de las empresas que cotizan en bolsa, Las medidas para la administración de la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa, las directrices sobre el contenido y el formato de la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – contenido y formato del informe anual, las normas de la bolsa de Shanghai para la cotización de las acciones de la Junta de creación de Ciencia y Tecnología (en adelante denominadas “las normas de cotización”) y otras leyes y reglamentos, documentos normativos y los estatutos (en adelante denominados “los estatutos”), Este sistema se formula de conformidad con las disposiciones pertinentes del sistema de gestión de la divulgación de información y la situación real de la empresa.
Artículo 2 El presente sistema se refiere al sistema de investigación y tratamiento de las pérdidas económicas significativas o los efectos sociales negativos causados a la empresa por errores graves en la divulgación de información del informe anual causados por el incumplimiento o el cumplimiento inadecuado de las responsabilidades, obligaciones y otras razones personales por las personas interesadas en la divulgación de información del informe anual.
Artículo 3 el presente sistema se aplicará a los directores, supervisores, altos directivos, Jefes de departamentos, sucursales (filiales) y sucursales, accionistas controladores y controladores reales, as í como a otras personas relacionadas con la divulgación de información en los informes anuales.
Artículo 4 el presente sistema aplicará un sistema de rendición de cuentas que se ajustará a los siguientes principios: búsqueda de la verdad a partir de los hechos, objetividad e imparcialidad; La rendición de cuentas y el error deben ser investigados. La culpa se ajusta a la responsabilidad, la responsabilidad y el derecho; El principio de combinar la rendición de cuentas con la mejora del trabajo.
Artículo 5 la Oficina del Consejo de Administración de la empresa, junto con el Departamento de Finanzas y el Departamento de auditoría interna, bajo la dirección del Secretario del Consejo de Administración, se encargará de reunir y resumir los datos relativos a la rendición de cuentas, presentar los planes de tratamiento pertinentes de conformidad con las disposiciones del sistema y presentarlos al Consejo de Administración de la empresa para su aprobación paso a paso.
Capítulo II responsabilidades del personal relacionado con la divulgación de información en los informes anuales
Artículo 6 El Presidente, el Vicepresidente, el Director Financiero y el Secretario del Consejo de Administración serán responsables de organizar al personal de los departamentos pertinentes para que prepare el proyecto de informe anual y lo presente al Consejo de Administración para su examen; Los Jefes de los departamentos funcionales de la empresa y los Jefes de las sucursales (filiales) y las principales empresas que cotizan en bolsa están obligados a informar oportunamente a las personas mencionadas de la información que debe revelarse en el informe anual.
Artículo 7 los directores, supervisores y altos directivos de la sociedad serán responsables de la autenticidad, exactitud, exhaustividad, puntualidad y equidad de la divulgación de información en el informe anual de la sociedad y asumirán las consecuencias de los errores de divulgación.
Capítulo III responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual
Artículo 8 si se produce un error grave en la divulgación de información del informe anual, la empresa investigará la responsabilidad de las personas responsables. La responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual se divide en responsabilidad directa y responsabilidad de liderazgo. En el proceso de preparación del informe anual, el personal de cada departamento, sucursal o sucursal de la empresa asumirá la responsabilidad directa de la autenticidad, exactitud, exhaustividad y puntualidad de la información proporcionada de conformidad con sus responsabilidades; Los Jefes de los departamentos, sucursales (filiales) y sucursales examinarán la información proporcionada en el ámbito de su responsabilidad y asumirán las responsabilidades de liderazgo correspondientes. Si la información que el deudor de la divulgación de información tiene la intención de revelar es un secreto de Estado o un secreto comercial, la divulgación de conformidad con las normas de inclusión en la lista o el cumplimiento de las obligaciones pertinentes puede dar lugar a que la empresa infrinja las leyes y reglamentos pertinentes del Estado o ponga en peligro La seguridad del Estado, podrá quedar exenta de la divulgación.
Artículo 9 criterios para determinar las diferencias significativas en las previsiones de rendimiento:
La Dirección de los cambios de rendimiento previstos en la previsión del rendimiento no es coherente con el rendimiento real declarado en el informe anual, incluidas las siguientes situaciones: la pérdida prevista original y el beneficio real; Originalmente se esperaba que la pérdida se convirtiera en ganancias, y la pérdida real continuó; Se esperaba que el beneficio neto aumentara en comparación con el mismo período del año anterior y que el beneficio neto real disminuyera en comparación con el mismo período del año anterior; Originalmente se esperaba que el beneficio neto disminuyera año tras año, el beneficio neto real aumentó año tras año.
Aunque la dirección de los cambios previstos en la previsión del desempeño es la misma que la del informe anual, el alcance de los cambios o el importe de las pérdidas y ganancias supera el alcance previsto inicialmente en más del 20%;
Iii) el contenido de las previsiones de rendimiento divulgadas no está claro ni condicionado, mientras que los resultados reales muestran pérdidas y ganancias o cambios significativos en comparación con el mismo período (es decir, más del 20% de lo previsto anteriormente).
Artículo 10 criterios para determinar las diferencias significativas en el informe de rendimiento:
Si la diferencia entre los datos financieros y los indicadores del informe sobre la marcha de los trabajos y los datos e indicadores reales del informe periódico pertinente es superior al 10%, se considerará que hay una diferencia significativa en el informe sobre la marcha de los trabajos.
Artículo 11 los errores importantes en la divulgación de información de los informes anuales incluyen los errores contables importantes en los informes financieros anuales, los errores u omisiones importantes en la divulgación de información de otros informes anuales, las diferencias significativas en la previsión de los resultados o en la presentación de informes sobre los resultados, o los errores importantes identificados por las autoridades reguladoras de valores. Los detalles son los siguientes:
Infringir las disposiciones de las leyes y reglamentos nacionales, como el derecho de sociedades, la Ley de valores, las normas de contabilidad para las empresas y el sistema de contabilidad para las empresas, lo que da lugar a errores importantes o a efectos adversos en la divulgación de información de los informes anuales;
Infringir las medidas administrativas para la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa, las normas para la inclusión en la lista y las normas pertinentes para la preparación de informes anuales sobre divulgación de información, las normas sobre el contenido y el formato de la divulgación de información, las directrices y la notificación de memorandos publicados por la Comisión Reguladora de valores de China y la bolsa de Shanghai, etc., y hacer que la divulgación de información de los informes anuales produzca errores importantes o tenga efectos negativos;
Infringir los Estatutos de la sociedad, el sistema de gestión de la divulgación de información de la sociedad y otros sistemas pertinentes de control interno de la sociedad, lo que da lugar a errores importantes o a efectos adversos en la divulgación de información del informe anual;
No actuar de conformidad con las normas de divulgación de información del informe anual y causar errores importantes o efectos adversos en la divulgación de información del informe anual;
La violación de las normas de inclusión en la lista da lugar a una diferencia significativa entre la previsión de los resultados y la divulgación real de los resultados en el informe anual y no puede proporcionar una explicación razonable; Hacer que los datos financieros y los indicadores del informe de rendimiento sean sustancialmente diferentes de los del informe anual y no puedan proporcionar una explicación razonable;
La falta de comunicación oportuna o de presentación de informes en el proceso de divulgación de información del informe anual ha dado lugar a errores importantes o a efectos adversos; Cualquier otra causa personal que cause un error grave en la divulgación de información del informe anual o cause efectos adversos;
La Comisión Reguladora de valores de China, la bolsa de valores de Shanghai y otras autoridades reguladoras de valores determinaron que había errores importantes en la divulgación de información en otros informes anuales.
Artículo 12 se impondrá una pena más grave o agravada en cualquiera de las siguientes circunstancias:
Las circunstancias son malas, las consecuencias son graves, la influencia es grande y la causa del accidente es causada por factores subjetivos personales;
Atacar, tomar represalias o tender una trampa al investigador o interferir o obstaculizar la investigación de la responsabilidad;
No corregir los errores a tiempo, lo que da lugar a un aumento de los resultados perjudiciales;
Se han producido muchos errores importantes en la divulgación de información del informe anual;
No aplicar las decisiones de tratamiento adoptadas por el Consejo de Administración de conformidad con la ley;
Otras circunstancias que, a juicio del Consejo de Administración, deberían tratarse con mayor severidad o agravación.
Artículo 13 en cualquiera de las siguientes circunstancias, se impondrá una pena leve, atenuada o exenta:
Prevenir eficazmente las consecuencias adversas;
Rectificar y recuperar activamente la totalidad o la mayor parte de las pérdidas;
Causado por factores no subjetivos, como accidentes o fuerza mayor;
Otras circunstancias que el Consejo de Administración considere atenuantes, atenuantes o exentas de tratamiento.
Artículo 14 antes de que la persona responsable sea investigada y castigada por su responsabilidad, escuchará las opiniones de la persona responsable, garantizará su derecho a hacer declaraciones y a defenderse, y tendrá plenamente en cuenta las causas de los errores, las consecuencias resultantes y la adopción oportuna de medidas de respuesta por iniciativa propia.
Artículo 15 los resultados de la investigación de la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual se incluirán en el índice anual de evaluación de la actuación profesional de la empresa para los departamentos y el personal pertinentes.
Artículo 16 si hay pruebas de que la persona responsable pertinente ha cumplido sus responsabilidades laborales y ha cometido errores graves por razones no personales, la persona responsable pertinente podrá quedar exenta de la responsabilidad correspondiente.
Artículo 17 las principales formas de investigación de la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual son las siguientes:
Aplicable a las personas internamente responsables
1. Advertir, ordenar y revisar;
2. Comunicación de críticas en la empresa;
3. Traslado, suspensión, degradación o destitución del puesto de trabajo original;
4. Indemnización por pérdidas;
5. Rescindir el contrato de trabajo;
6. Otras formas determinadas por la Junta.
La empresa puede imponer al mismo tiempo las sanciones económicas mencionadas, y el Consejo de Administración determinará la cuantía de las sanciones en función de las circunstancias del incidente. Estas medidas pueden utilizarse por separado o conjuntamente.
Ii) las empresas contables de auditoría anual u otros intermediarios contratados por la empresa
Formular preguntas por escrito, pedir aclaraciones por escrito, disculparse o exigir responsabilidades a su personal interno;
Presentar una reclamación en virtud del contrato de nombramiento;
Rescindir o recomendar la rescisión del contrato de nombramiento a la Junta General de accionistas;
El Consejo de Administración de la empresa aprobará otras formas de rendición de cuentas.
Artículo 18 la corrección de errores importantes en la divulgación de información del informe anual se llevará a cabo de conformidad con las disposiciones pertinentes de las normas para la preparación de la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa no. 19 – corrección de la información financiera y divulgación conexa, las normas para el contenido y el formato de la divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – contenido y formato del informe anual, las normas para la inclusión en la lista, etc.
Capítulo IV Disposiciones complementarias
Artículo 19 la responsabilidad por los errores importantes en la divulgación de información de los informes trimestrales y semestrales de la empresa se investigará con referencia a las disposiciones del presente sistema.
Artículo 20 en caso de que las cuestiones no reguladas por el presente sistema o entren en conflicto con las leyes y reglamentos nacionales y otros documentos normativos promulgados posteriormente, se aplicarán las disposiciones de la Ley de valores, las normas de cotización en bolsa, las leyes y reglamentos vigentes, los documentos normativos y el sistema de gestión de la Divulgación de información de la empresa.
Artículo 21 el presente sistema entrará en vigor el día de su examen y aprobación por el Consejo de Administración de la sociedad.
Artículo 22 el Consejo de Administración de la sociedad será responsable de la interpretación y revisión de este sistema.
9 de marzo de 2002
