Informe de verificación del control interno
31 de diciembre de 2021
Informe de verificación del control interno
Xinhui Shi Bao Zi [2022] No. Za10229 Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) all Shareholders:
Aceptamos el encargo de llevar a cabo la verificación de la validez del control interno de la presentación de informes financieros por el Consejo de Administración de Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) (en lo sucesivo denominado Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) ) el 31 de diciembre de 2021.
Responsabilidad de la Junta por el control interno
La responsabilidad del Consejo de Administración es establecer un control interno sólido y eficaz de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es emitir conclusiones sobre la eficacia de los controles internos de la presentación de informes financieros sobre la base de la labor de verificación.
Resumen de la labor
Hemos llevado a cabo el negocio de autenticación de acuerdo con las disposiciones de otras normas de negocio de autenticación de CPA No. 3101 – Negocios de autenticación distintos de la auditoría o revisión de información financiera histórica. Las normas exigen que cumplamos el Código de ética profesional de la CPA en China y planifiquemos y ejecutemos la labor de certificación para obtener garantías razonables de que Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) En la ejecución de la labor de verificación, hemos aplicado procedimientos que incluyen la comprensión, el ensayo y la evaluación de la eficacia de los controles internos, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios. Creemos que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para la publicación de las conclusiones de la verificación.
Descripción de las principales limitaciones inherentes
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que se produzcan inexactitudes y no se detecten errores o fraudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno pueden dar lugar a riesgos para la eficacia del control interno en el futuro.
Conclusiones forenses
Creemos que Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346)
Li Xin Certified Public Accountants China:
(Asociación General Especial)
CPA China:
Shanghai, China 9 de marzo de 2002
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021 del Consejo de Administración
Junta Directiva Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno en 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe. El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021 del Consejo de Administración
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) Shanghai zhezhong Electric Co., Ltd., Shanghai zhezhong Investment Co., Ltd., Shanghai tianjie Construction Engineering Co., Ltd., Shanghai wangao Data Technology Co., Ltd., Shanghai Dazhen Asset Management Center (Limited Partnership), guojing (Jiaxing) Semiconductor Co., Ltd., Shanghai zhejin Network Technology Co., Ltd. Las empresas y los asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación incluyen: gestión, fondos, personal, finanzas y otros aspectos, mediante arreglos institucionales estrictos para cumplir la supervisión necesaria, el alcance de la evaluación abarca los procesos empresariales básicos y los principales módulos profesionales de la empresa y sus filiales. Sobre la base de los resultados de la evaluación del riesgo a lo largo del año, las principales esferas de alto riesgo son la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, los fondos, las adquisiciones, la producción, el almacenamiento, las ventas, la financiación de las inversiones, la gestión financiera, la gestión de contratos, la Comunicación interna y externa de información y la supervisión interna.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa llevará a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de las empresas y las directrices de control interno de las empresas que cotizan en bolsa, el derecho de sociedades y la Ley de valores promulgadas por la bolsa de Shenzhen, as í como con el sistema de evaluación del control interno de las empresas y los métodos de evaluación.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Los principales defectos se refieren a que el nivel general de influencia de los defectos es superior al nivel de importancia (0,5% de los ingresos de explotación) Teniendo en cuenta las medidas de control compensatorio y la tasa de desviación real;
Los defectos importantes se refieren a que, teniendo en cuenta las medidas de control compensatorio y la tasa de desviación real, el nivel general de influencia de los defectos es inferior al nivel de importancia (0,5% de los ingresos de explotación), pero superior al nivel general (0,1% de los ingresos de explotación);
El defecto general se refiere a la consideración de las medidas de control compensatorio y la tasa de desviación real, el nivel general de influencia del defecto es inferior al nivel general (0,1% de los ingresos de explotación).
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Las principales deficiencias de los informes financieros incluyen: el fraude de los directores, supervisores y altos directivos de la empresa, la corrección de los informes financieros publicados por la empresa, las inexactitudes significativas de los informes financieros del ejercicio en curso descubiertas por el CPA que no han sido identificadas por el control interno de la empresa; El Comité de auditoría y el Departamento de auditoría son ineficaces en la supervisión del control interno de los informes financieros externos y los informes financieros de la empresa;
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021 del Consejo de Administración
Entre los indicios de deficiencias importantes en la presentación de informes financieros figuran la falta de selección y aplicación de políticas contables de conformidad con los principios contables generalmente aceptados, la falta de procedimientos y controles de lucha contra el fraude, la falta de mecanismos de control o controles compensatorios apropiados para el procesamiento contable de transacciones no convencionales o especiales, Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que los estados financieros preparados alcancen el objetivo real y exacto.
Los defectos generales se refieren a otros defectos de control además de los defectos importantes mencionados anteriormente.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Grado de defecto pérdida directa de bienes
Defectos graves superiores a 5 millones de yuan (incluidos)
Defectos importantes 1 millón de yuan (incluyendo) – 5 millones de yuan
Defectos generales inferiores a 1 millón de yuan
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Los principales defectos de la presentación de informes no financieros incluyen: la aplicación irrazonable de objetivos operacionales importantes o indicadores clave del desempeño, la desviación grave y la existencia de errores de dirección, que tienen graves efectos negativos en el funcionamiento de la empresa, la violación de las leyes y reglamentos nacionales o los documentos normativos, el procedimiento científico de adopción de decisiones importantes, la falta de sistemas que pueden dar lugar a fallos sistemáticos, Los defectos importantes o importantes no pueden corregirse, y otras situaciones tienen un impacto negativo significativo en la empresa. Otros casos se identifican como defectos importantes o defectos generales según el grado de influencia.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021 de la Junta de Síndicos
En abril de 2021, Shanghai Zhezhong Group Co.Ltd(002346) (en lo sucesivo denominada “la empresa que cotiza en bolsa” o “Shanghai zhezhong”) tenía previsto adquirir parte de la maquinaria y el equipo con sus propios fondos y arrendarlos a la parte vinculada zhongjing (Jiaxing) Semiconductor Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “guojing (Jiaxing) Semiconductor Co., Ltd.”), a fin de maximizar los intereses de ambas partes. Con el fin de obtener ingresos de alquiler estables, la empresa cotizada entrega el objeto del arrendamiento a guojing Semiconductor y ambas partes firman el documento de entrega a partir de la fecha de cálculo, a un precio de 10 millones de yuan / a ño para cobrar la tasa de arrendamiento a guojing Semiconductor, el período de arrendamiento es de 16 años. La empresa que cotiza en bolsa solicitó a la sucursal de Shanghai Minhang que emitiera un proyecto de aceptación bancaria de 100 millones de yuan para pagar el importe del contrato de compra original de guojing Semiconductor, pero no pagó directamente los fondos a guojing Semiconductor. Guojing Semiconductor entregó el proyecto de ley a la sucursal Jiaxing para la emisión de la Carta de crédito de importación y exportación. En julio de 2021, guojing Semiconductor reemplazó el proyecto de ley de aceptación bancaria con depósito bancario como depósito de garantía, liberó la promesa del proyecto de ley y lo transfirió a la empresa cotizada.
Debido a los arreglos de funcionamiento de la empresa, todas las Partes han llegado a un consenso sobre la cancelación de esta transacción conexa, no se ha producido realmente la entrega de equipo, la entrega de fondos y la 16ª reunión del Cuarto Consejo de Administración de las empresas que cotizan en bolsa para su examen y aprobación adicionales.
