China Haisum Engineering Co.Ltd(002116)
Medidas para la gestión de las operaciones de liquidación y venta de divisas a plazo
1 Generalidades
1.0.1 a fin de normalizar el desarrollo de las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo de China Haisum Engineering Co.Ltd(002116) (en adelante, “la empresa”) y mejorar el sistema de control interno de las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo de la empresa, de conformidad con el derecho de sociedades de la República Popular China, la Ley de valores de la República Popular China, Estas medidas se formulan de conformidad con las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen y la circular de la Comisión Reguladora de los activos de propiedad estatal sobre cuestiones relacionadas con el fortalecimiento de la administración de la liquidación a largo plazo y la venta de divisas (Reglamento de evaluación de activos de propiedad estatal [2020] No. 8), los niveles superiores y las disposiciones pertinentes de los Estatutos de las empresas, teniendo en cuenta la situación real de las empresas.
1.0.2 las operaciones de liquidación y venta de divisas a plazo son las operaciones de liquidación o venta de divisas realizadas por la empresa y las instituciones financieras, como los bancos, mediante la firma de un contrato de liquidación y venta de divisas a plazo, en el que se estipulan la moneda, la cantidad, el tipo de cambio y El plazo para la liquidación o venta de divisas en el futuro, y de conformidad con la moneda, la cantidad y el tipo de cambio convenidos en el contrato de liquidación y venta de divisas a plazo cuando se produzcan ingresos o gastos en divisas en la fecha de vencimiento.
1.0.3 para llevar a cabo operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo, la empresa debe seguir los principios de legalidad, prudencia, seguridad y eficacia y establecer y mejorar el sistema de control interno.
1.0.4 este sistema se aplica a la Sede de la empresa y a la Sede de Shanghai, as í como a las filiales de propiedad total y accionarial (en lo sucesivo denominadas “filiales”). Sobre la base de la situación real de la empresa, la filial elaborará las normas de aplicación, las medidas de gestión de las operaciones de liquidación y venta de divisas a plazo, el Manual de operaciones, el Manual de gestión de riesgos y las normas de aplicación del sistema de gestión de controles y equilibrios antes, durante y después de las transacciones, que se presentarán a la empresa para su examen y aprobación, y las normas de aplicación especificarán los métodos específicos de cobertura de riesgos y el proceso de adopción de decisiones comerciales y se aplicarán estrictamente. 2 Principios de transacción
2.0.1 principio de fijación de precios y aversión al riesgo
Las operaciones de liquidación y venta de divisas a plazo se basarán en el contrato internacional de ingeniería firmado y en las operaciones normales de importación y exportación, con el fin de bloquear el tipo de cambio, garantizar los beneficios del proyecto y el comercio y prevenir el riesgo de fluctuación del tipo de cambio, y coincidirán con el tipo, La escala, la dirección y el plazo de las divisas corrientes, y se prohibirá toda forma de negociación especulativa.
2.0.2 principios de prudencia
La liquidación a plazo y la venta de divisas se llevarán a cabo sobre la base de una previsión prudente de los ingresos y gastos de divisas y del tiempo de la empresa, y el importe total de los contratos de liquidación y venta a plazo y el período de entrega se ajustarán a la previsión prudente de los ingresos y gastos de divisas de la empresa.
2.0.3 principio de legalidad
Las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo de las filiales se llevarán a cabo de conformidad con las disposiciones pertinentes del Estado en materia de divisas, etc., y las operaciones se llevarán a cabo de conformidad con la ley y estarán sujetas a la supervisión e inspección de los departamentos pertinentes del Estado.
2.0.4 principios de gestión jerárquica
Al llevar a cabo operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo, las filiales determinarán los departamentos de dirección y gestión centralizada a cargo de las operaciones, gestionarán las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo a sus propios niveles y a sus filiales, establecerán y mejorarán las medidas de gestión, reforzarán la gestión y El control de las operaciones, la gestión de riesgos y la supervisión e Inspección, de conformidad con las disposiciones de las presentes medidas y de conformidad con sus propias características comerciales y las necesidades de gestión. Supervisar e instar a las filiales a que mejoren la gestión del control interno de las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo. Las filiales mejorarán el sistema, reforzarán el control de riesgos y llevarán a cabo actividades de conformidad para garantizar que se cumplan las responsabilidades de gestión.
2.0.5 examen y aprobación a todos los niveles, principios de presentación de informes periódicos
Antes de llevar a cabo el negocio de liquidación y venta de divisas a largo plazo, la filial presentará al Consejo de Administración de la empresa los materiales de aprobación de la calificación empresarial, tras su examen y aprobación por el Consejo de Administración, la filial llevará a cabo el negocio dentro de los límites de la aprobación y presentará un Informe periódico sobre el desarrollo del negocio de liquidación y venta de divisas a largo plazo. En caso de que el nivel superior disponga otra cosa sobre la liquidación y venta a plazo de divisas, prevalecerán esas disposiciones. 2.0.6 principio de equilibrio independiente
Las filiales establecerán instituciones y puestos que satisfagan plenamente las necesidades operacionales de las operaciones a largo plazo de liquidación y venta de divisas, y cada institución, Departamento y puesto mantendrá una independencia relativa en sus funciones; La organización interna y el establecimiento de puestos deben ser claros en cuanto al poder y la responsabilidad, y deben adoptarse medidas prácticas de restricción mutua para eliminar los puntos ciegos en el control de las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo. Las filiales establecerán instituciones y puestos que satisfagan plenamente las necesidades operacionales de las operaciones a largo plazo de liquidación y venta de divisas, y cada institución, Departamento y puesto mantendrá una independencia relativa en sus funciones; El poder y la responsabilidad de la organización interna y el puesto son claros y se restringen mutuamente, y se adoptan medidas prácticas de restricción mutua para eliminar los puntos ciegos en el control de la cobertura. Aplicar estrictamente el principio de separación de puestos y personal.
2.0.7 principio de concentración de la especialización
Las filiales deben mejorar el nivel de funcionamiento de la especialización, fortalecer la gestión de riesgos y la supervisión de la auditoría, en principio, el mismo tipo de liquidación a largo plazo y las ventas de divisas por una plataforma unificada para operaciones centralizadas.
3 autoridad de aprobación
3.0.1 el negocio de liquidación y venta de divisas a largo plazo de la empresa está sujeto a un sistema de aprobación de negocios, y los materiales de aprobación deben presentarse a la empresa con antelación antes de llevar a cabo el negocio de liquidación y venta de divisas a largo plazo, y el negocio sólo puede llevarse a cabo después de que el Consejo de Administración de la empresa los examine y apruebe. En caso de que el nivel superior disponga otra cosa sobre la liquidación y venta a plazo de divisas, prevalecerán esas disposiciones.
3.0.2 si el importe de la transacción única o el importe acumulado de la transacción en un plazo de 12 meses consecutivos no excede del 50% de los activos netos auditados de la empresa en el último período, el Consejo de Administración de la empresa examinará y aprobará la transacción y cumplirá oportunamente la obligación de divulgación de información, y si Se excede el límite mencionado, la transacción se presentará a la Junta General de accionistas para su examen. Las personas que hayan cumplido los procedimientos de examen y aprobación pertinentes de conformidad con las disposiciones del presente artículo y las hayan divulgado no se incluirán en el cálculo acumulativo.
4 Organización y responsabilidades de gestión
4.0.1 el Consejo de Administración de la empresa es responsable de la gestión de las operaciones de cobertura en el ámbito autorizado por la Junta General de accionistas, cuyas principales responsabilidades son las siguientes:
Examinar y aprobar el sistema de gestión de las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo de la empresa;
Aprobar las calificaciones comerciales de las filiales para llevar a cabo la liquidación a largo plazo y la venta de divisas. El contenido de la aprobación incluye la necesidad de llevar a cabo el negocio, la solidez y validez del sistema, la racionalidad del establecimiento de la Organización y la competencia profesional del personal. Los elementos aprobados deben especificar el lugar de negociación, la variedad, los instrumentos, etc.
Examinar y aprobar el plan de negocios anual de la empresa para la liquidación a largo plazo y la venta de divisas. Incluye la variedad, la estrategia y la escala de ocupación de fondos de las operaciones a largo plazo de liquidación y venta de divisas;
Si las responsabilidades mencionadas exceden de la autoridad de examen y aprobación del Consejo de Administración, se presentarán a la Junta General de accionistas para su examen y aprobación.
4.0.2 la dirección de la Empresa estudia las resoluciones del Consejo de Administración relativas a la liquidación y venta a plazo de divisas, cuyas principales responsabilidades son las siguientes:
Examinar y aprobar el sistema de gestión de las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo de la empresa y supervisar su aplicación;
Examinar y aprobar las condiciones de funcionamiento del año anterior, el plan de actividades del año siguiente y las cuestiones importantes conexas relacionadas con la liquidación y venta a largo plazo de divisas de la empresa;
Examinar y aprobar las cuestiones de gestión diaria, los informes trimestrales de análisis, los estados financieros y otras cuestiones de presentación de informes a los niveles superiores de las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo de la empresa;
4.0.3 el Centro de operaciones estratégicas es el Departamento de gestión centralizada de la liquidación y venta de divisas a largo plazo de la empresa, que se encarga de la gestión específica de la liquidación y venta de divisas a largo plazo de la empresa. Las principales responsabilidades incluyen:
Ser responsable de la elaboración y revisión de las medidas de gestión y los sistemas pertinentes para la liquidación y venta a largo plazo de divisas de la empresa;
Establecer y mejorar el sistema de gestión de las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo;
Examinar el plan anual de liquidación y venta de divisas a largo plazo y formular observaciones de evaluación;
Compilar el informe de liquidación y venta de divisas a largo plazo y supervisar la liquidación y venta de divisas a largo plazo.
4.0.4 el Centro de gestión de fondos financieros es el Departamento de gestión centralizada para la gestión y el control de los fondos de las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo de la empresa, que se encarga de la gestión y el control de los fondos de las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo de La empresa de conformidad con el plan de actividades anual de liquidación y venta de divisas a largo plazo de la empresa. Las principales responsabilidades incluyen:
Ser responsable de establecer un canal de comunicación sin obstáculos para la consulta empresarial sobre la liquidación a largo plazo y la venta de divisas con todas las instituciones financieras;
Normalizar los procedimientos de utilización de los fondos y fortalecer la gestión diaria;
Supervisar el procesamiento contable de las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo.
4.0.5 el Centro de gestión de riesgos es el Departamento de gestión de riesgos de las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo de la empresa, que se encarga de la gestión de riesgos de las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo de la empresa. Las principales responsabilidades incluyen:
Supervisar a las filiales para que establezcan y mejoren el sistema de gestión de riesgos de las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo;
Promover la construcción de un sistema de control interno para la liquidación y venta a largo plazo de las filiales y supervisar e inspeccionar la construcción y aplicación del sistema de control interno;
Llevar a cabo periódicamente la supervisión e inspección de la auditoría, centrándose en la aplicación del sistema de liquidación y venta de divisas a largo plazo, la gestión empresarial y la contabilidad de la empresa y sus filiales, y presentar dictámenes de auditoría independientes;
Supervisar y orientar la gestión de riesgos de las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo de las filiales y elaborar periódicamente informes sobre la gestión de riesgos de las operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo;
Organizar la evaluación del riesgo jurídico de los contratos de liquidación y venta de divisas a plazo;
Supervisar a las filiales para que se ocupen de las controversias jurídicas, etc.
4.0.6 las principales responsabilidades del Centro de contratos de costos son las siguientes:
Examinar la moneda, el tipo de cambio, la cantidad y la duración de los contratos de proyectos en divisas de las filiales. Se presta especial atención a la entrega, aceptación y ensayo de rendimiento de los contratos de proyectos en divisas.
Audit the monthly, Quarterly and Annual Foreign Exchange receipt and payment scale and time Forecast of carrying out forward Exchange Settlement and sales Projects.
4.0.7 la Oficina del Consejo de Administración se encargará de la preparación de los anuncios pertinentes y de las cuestiones específicas de divulgación de información de conformidad con las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes, como las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen y los Estatutos de las empresas.
4.0.8 responsabilidades de gestión de las filiales:
Las filiales son las unidades responsables de la gestión y el control a largo plazo de la liquidación y venta de divisas, deben fortalecer la ejecución del control interno, la gestión estricta del cumplimiento, normalizar el examen y la aprobación de la autorización, las operaciones comerciales, el uso de los fondos y los informes periódicos, prohibir estrictamente cualquier ocultación, omisión, información falsa o retraso en la presentación de informes sobre riesgos y pérdidas importantes, prohibir estrictamente la preparación de informes falsos de control, prohibir estrictamente las discrepancias entre las cuentas y los hechos; El Director General de la filial es la primera persona responsable de la gestión y el control a largo plazo de la liquidación y venta de divisas y es responsable de dirigir la construcción del sistema de gestión a largo plazo de la liquidación y venta de divisas, el desarrollo diario del trabajo y la gestión y el control de riesgos de la empresa;
Al llevar a cabo la liquidación y venta a largo plazo de divisas, las filiales establecerán un sistema de gestión empresarial estricto y eficaz, en el que se definirán los procedimientos de aprobación empresarial, los procedimientos operativos, la gestión de márgenes, la contabilidad, los requisitos de gestión de riesgos, la limitación de las pérdidas de parada, El tratamiento de emergencia, la supervisión, la inspección y la rendición de cuentas, y se establecerá un sistema de gestión perfecto de los controles y equilibrios mutuos antes, durante y después de las transacciones;
Las filiales, de conformidad con las normas de gestión de las empresas superiores y las características de la liquidación y venta a largo plazo de divisas, respetarán estrictamente el principio de separación de puestos incompatibles, establecerán un sistema de responsabilidad por puestos y definirán el alcance y los requisitos de trabajo de los departamentos pertinentes, como los departamentos de Negocios, los departamentos de comercio, los departamentos de gestión de riesgos y los departamentos financieros;
Establecer un mecanismo científico y razonable de incentivos y restricciones, evaluar exhaustivamente las ganancias y pérdidas de la liquidación y venta de divisas a largo plazo, evaluar objetivamente el efecto de la cobertura comercial, no vincular simplemente la evaluación del desempeño, los incentivos salariales y las ganancias y pérdidas unilaterales de la liquidación y venta de divisas a largo plazo, e impedir que se haga hincapié unilateralmente en las ganancias y pérdidas unilaterales de la liquidación y venta de divisas a largo plazo, lo que dará lugar a un comportamiento especulativo.
5 Gestión y control de las operaciones
5.0.1 aprobación operacional
La empresa llevará a cabo la gestión de la aprobación comercial de la liquidación a largo plazo y la venta de divisas de sus filiales. Las filiales llevarán a cabo sus actividades dentro del ámbito de aplicación de la aprobación y no podrán exceder el ámbito de aplicación de la aprobación sin autorización. Las filiales que tengan una relación activo – pasivo superior a la línea de control de la SASAC y que hayan sufrido pérdidas de explotación durante tres a ños consecutivos y una escasez de fondos no podrán llevar a cabo operaciones a largo plazo de liquidación y venta de divisas;
Cuando la filial añada nuevas calificaciones para la liquidación y venta a largo plazo de divisas o modifique las calificaciones aprobadas, presentará los materiales de aprobación de las calificaciones a la empresa, nivel por nivel, y sólo podrá realizar nuevos negocios tras la aprobación del Consejo de Administración de la empresa y la presentación a la empresa superior para su aprobación y registro;
Las filiales presentarán a la empresa, nivel por nivel, un plan anual de liquidación y venta de divisas a largo plazo, que sólo podrá llevarse a cabo tras la aprobación del Consejo de Administración de la empresa y la presentación a un nivel superior para su aprobación y registro;
Las filiales determinarán las políticas y estrategias de liquidación y venta de divisas a largo plazo sobre la base de los objetivos estratégicos, el alcance de la actividad principal, la seguridad de los activos, los objetivos operativos, la fuerza del capital, la capacidad de gestión y las características de riesgo de las variedades de transacciones realizadas por la empresa;
Material de aprobación de la calificación empresarial
Resolución de aprobación del Consejo de Administración de la filial. Cuando se modifiquen los elementos de aprobación de la calificación de una filial, se presentará una nueva resolución al Consejo de Administración para su examen y aprobación;
El contenido del informe de aprobación incluye las necesidades objetivas y la necesidad de llevar a cabo el negocio, la solidez y validez del sistema de gestión de negocios, el mecanismo de gestión de riesgos, la racionalidad del establecimiento de la Organización, la competencia profesional del personal, los lugares de comercio, las variedades y las herramientas, etc.
Proporcionar el informe del estudio de viabilidad, incluido el análisis de la demanda y la necesidad de llevar a cabo la liquidación a largo plazo y la venta de divisas;
La situación del mercado, las condiciones existentes, etc.; Sistema de control interno y manual de gestión de riesgos: incluye el sistema empresarial, el proceso de transacción, la gestión de fondos, el mecanismo de alerta temprana y eliminación de riesgos, la supervisión de la auditoría, etc. Configuración de la Organización, responsabilidades y dotación de personal.
Material de auditoría del plan de actividades
Resolución de aprobación del Consejo de Administración de la filial;
Llevar a cabo la liquidación a largo plazo y la venta de divisas cuerpo principal, variedad de negocios, estrategia, escala de ocupación de fondos, límite de parada, etc.
5.0.2 el proceso operativo de liquidación y venta de divisas a plazo es el siguiente:
La escala y el plazo de las operaciones de liquidación y venta de divisas a plazo se ajustarán al contrato de demanda de fondos y, en principio, corresponderán al contrato de demanda de fondos. La gestión de la clasificación de variedades se llevará a cabo de manera que los indicadores de escala de las diferentes filiales y variedades comerciales no puedan ser tomados en préstamo ni utilizados en serie entre sí.
En general, el período de tenencia no excederá de 12 meses y no se dedicará ciegamente a actividades comerciales a largo plazo ni a prórrogas.
El Consejo de Administración de la filial es responsable de la autorización de las transacciones. En la autorización se especificarán la lista de personas con autoridad para realizar transacciones, los tipos de transacciones y la cantidad. Cuando se modifiquen las responsabilidades del personal, se suspenderá la autorización o se volverá a autorizar a tiempo. Está estrictamente prohibido que el Jefe de la empresa opere directamente.
Las filiales elaborarán manuales de operaciones comerciales especiales o manuales de cumplimiento y llevarán a cabo operaciones especializadas. Las filiales pueden establecer un departamento independiente de gestión de riesgos, un Departamento de transacciones y un departamento financiero para llevar a cabo operaciones de liquidación y venta de divisas a largo plazo, aplicar estrictamente el principio de separación de puestos y personal entre el frente y el Fondo y establecer un sistema regular de rotación y capacitación. Si la frecuencia o la escala de las operaciones comerciales son bajas, no se puede establecer un Departamento de gestión de riesgos o un Departamento de transacciones por separado, pero se debe aplicar estrictamente el principio de separación de puestos y personal incompatibles.
Llevar a cabo una gestión especial de las cuentas de capital, como los depósitos de garantía, normalizar los procedimientos de transferencia y utilización de fondos y fortalecer la supervisión diaria. Cumplir estrictamente los procedimientos de aprobación de la adición de margen. La liquidación a plazo y la venta de divisas no se llevarán a cabo en cuentas personales (o en nombre de particulares).
El Departamento de operaciones elaborará un plan de operaciones específico de conformidad con el plan de actividades aprobado y lo ejecutará tras su examen y aprobación de conformidad con los procedimientos prescritos. En el caso de los programas operativos no aprobados, el Departamento Financiero no podrá asignar fondos ni llevar a cabo la liquidación de transacciones.
El Departamento de gestión de riesgos establecerá un sistema de presentación de informes periódicos; El Departamento de gestión de riesgos, el Departamento de transacciones y el Departamento de finanzas deben realizar una comprobación mensual; Riesgo
