Informe anual de evaluación del control interno correspondiente a 2012
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el sistema de normas de control interno de las empresas), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en adelante, La empresa), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa llevó a cabo la evaluación del control interno de conformidad con los requisitos de los documentos normativos, como las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, optimizando continuamente el sistema de control interno de la empresa y mejorando aún más la capacidad de prevención de riesgos de La empresa para adaptarse al entorno interno y externo en constante cambio.
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Zte Corporation(000063) \\ En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa más del 90,22% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa más del 98,66% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales empresas y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son los procesos de arquitectura, los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura institucional, las actividades financieras, la gestión de las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, la investigación y el desarrollo, la contratación externa de proyectos, las operaciones de garantía, la contratación externa, la presentación de informes financieros, el presupuesto general, la gestión de contratos, la transferencia interna de información, los sistemas de información, etc. La empresa se centra principalmente en la estrategia y la inversión, la gestión de operaciones, las finanzas, la comercialización, los servicios de ingeniería, los productos del sistema, la División de servicios terminales, la cadena de suministro, etc. Las principales esferas de alto riesgo son las adquisiciones, la gestión empresarial y la logística. Las principales preocupaciones son la gestión y el control de todo el proceso de los activos y la evaluación de la aplicación, la adquisición, el inventario y la disposición de los activos. Creemos que los recursos, las cualificaciones y la experiencia de los empleados en la contabilidad y la presentación de informes financieros están a la altura de los requisitos, y que los cursos de capacitación y los presupuestos conexos para los empleados son adecuados.
Las unidades, empresas, asuntos y esferas de especial preocupación antes mencionadas que se incluyen en el ámbito de la evaluación abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y no hay omisiones importantes.
Base de trabajo, procedimiento de evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas contables chinas para las empresas. Los procedimientos de evaluación del control interno incluyen: la elaboración de un plan de trabajo de evaluación, la formación de un grupo de trabajo de evaluación, la realización de pruebas sobre el terreno, la identificación de defectos de control, el resumen de las conclusiones de la evaluación y la preparación de un informe de evaluación.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes (teniendo en cuenta las medidas de control compensatorio y la tasa de desviación real):
Cuadro 1
Clasificación de los activos defectuosos
Importe de la inexactitud potencial ≥ importe de la inexactitud potencial ≥ importe total de la inexactitud potencial ≥ defecto grave
Estados financieros consolidados estados financieros consolidados estados financieros consolidados estados financieros consolidados estados financieros consolidados estados financieros consolidados ingresos totales ingresos totales ingresos totales ingresos totales ingresos totales ingresos totales ingresos potenciales ingresos totales ingresos totales ingresos totales ingresos totales ingresos totales 5% del total de recursos
Importe de la inexactitud potencial importe de la inexactitud potencial importe de la inexactitud potencial total importe de la inexactitud potencial
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes: defectos importantes: los informes financieros de la empresa y la divulgación de información, etc. se producen violaciones graves; La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la institución de auditoría interna es ineficaz; Los informes financieros de la empresa publicados en años anteriores contienen inexactitudes significativas, mientras que el control interno no las encuentra en el proceso de funcionamiento.
Defectos importantes: los informes financieros de la empresa y la divulgación de información, etc. se produjeron violaciones, lo que dio lugar a inexactitudes importantes; El Comité de auditoría de la empresa y la Organización de auditoría interna no desempeñan eficazmente sus funciones de supervisión del control interno; En los informes financieros de la empresa publicados en años anteriores se produjeron inexactitudes importantes, pero el control interno no pudo detectarlas.
Defectos generales: otros defectos de control interno que no constituyen defectos importantes ni normas de defectos importantes.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
La gravedad de los efectos de la clasificación de defectos
Pérdidas directas de bienes causadas por defectos graves ≥ 1% del total de activos de la empresa
0,5% del total de activos de los estados financieros consolidados
Pérdida de bienes 1% del total de activos de la empresa
Pérdidas directas de bienes causadas por defectos generales 0,5% del total de activos de la empresa
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes: defectos importantes: la empresa viola las leyes y reglamentos nacionales y afecta gravemente a la empresa en funcionamiento continuo; Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos del sistema; No se han corregido los principales defectos del control interno de la empresa.
Defectos importantes: las empresas que violan las leyes y reglamentos nacionales tienen un gran impacto en el funcionamiento sostenible; Los sistemas o sistemas empresariales importantes de la empresa son defectuosos; No se han corregido los principales defectos del control interno de la empresa.
Defectos generales: otros defectos de control interno que no constituyen defectos importantes ni normas de defectos importantes.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período sobre el que se informa, la empresa no tuvo otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno de la empresa.
Presidente: Li autodidacta Zte Corporation(000063) 8 de marzo de 2022
