Sobre Zte Corporation(000063)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de evaluación del control interno 2021
Como patrocinador de la emisión no pública de acciones a, el asesor financiero independiente para la compra de activos y la recaudación de fondos complementarios mediante la emisión de acciones, de conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores, Las medidas de gestión de las actividades de recomendación para la emisión y cotización de valores, las normas básicas de control interno de las empresas, las normas de gobernanza de las empresas que cotizan en bolsa, las normas para la cotización en bolsa de Shenzhen, las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen no. 1 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta Principal, El informe anual de evaluación del control interno de Zte Corporation(000063) \\ \\
Conclusiones de la evaluación del control interno de la empresa
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa llevó a cabo la evaluación del control interno de conformidad con los requisitos de los documentos normativos, como las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, optimizando continuamente el sistema de control interno de la empresa y mejorando aún más la capacidad de prevención de riesgos de La empresa para adaptarse al entorno interno y externo en constante cambio.
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las principales unidades incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes: Zte Corporation(000063) \\ En el ámbito de la evaluación, el total de activos de la empresa representa más del 90,22% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa más del 98,66% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales empresas y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son los procesos de arquitectura, los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura institucional, las actividades financieras, la gestión de las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, la investigación y el desarrollo, la contratación externa de proyectos, las operaciones de garantía, la contratación externa, la presentación de informes financieros, el presupuesto general, la gestión de contratos, la transferencia interna de información, los sistemas de información, etc. La empresa se centra principalmente en la estrategia y la inversión, la gestión de operaciones, las finanzas, la comercialización, los servicios de ingeniería, los productos del sistema, la División de servicios terminales, la cadena de suministro, etc. Las principales esferas de alto riesgo son las adquisiciones, la gestión empresarial y la logística. Las principales preocupaciones son la gestión y el control de todo el proceso de los activos y la evaluación de la aplicación, la adquisición, el inventario y la disposición de los activos. Creemos que los recursos, las cualificaciones y la experiencia de los empleados en la contabilidad y la presentación de informes financieros están a la altura de los requisitos, y que los cursos de capacitación y los presupuestos conexos para los empleados son adecuados.
Las unidades, empresas, asuntos y esferas de especial preocupación antes mencionadas que se incluyen en el ámbito de la evaluación abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa y no hay omisiones importantes.
Base de trabajo, procedimiento de evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas contables chinas para las empresas. Los procedimientos de evaluación del control interno incluyen: la elaboración de un plan de trabajo de evaluación, la formación de un grupo de trabajo de evaluación, la realización de pruebas sobre el terreno, la identificación de defectos de control, el resumen de las conclusiones de la evaluación y la preparación de un informe de evaluación.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores. Las normas para determinar los defectos de control interno son las siguientes: 1. Normas para determinar los defectos de control interno en los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes (teniendo en cuenta las medidas de control compensatorio y la tasa de desviación real):
Cuadro 1
Clasificación de los activos defectuosos
Importe potencial de inexactitud ≥ importe potencial de inexactitud de la consolidación ≥ importe potencial de inexactitud de la consolidación ≥ importe potencial de inexactitud de la consolidación
1% del total de activos del Estado financiero 1% de los ingresos de explotación del Estado financiero 5% del total de beneficios del Estado financiero
Estados financieros consolidados activos totales estados financieros consolidados beneficios totales de los estados financieros consolidados ≤ 2,5% de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados
0,5% de los activos de los estados financieros consolidados ≤ 5% de los ingresos de explotación de los estados financieros consolidados 1% de los beneficios totales de los estados financieros consolidados
Importe de la inexactitud potencial importe de la inexactitud potencial en la consolidación importe de la inexactitud potencial en la contabilidad consolidada defecto general en la consolidación
0,5% del total de activos declarados 0,5% de los ingresos de explotación declarados 2,5% del total de beneficios declarados
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes: los informes financieros de la empresa y la divulgación de información, etc. se produjeron violaciones graves; La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y la institución de auditoría interna es ineficaz; Los informes financieros de la empresa publicados en años anteriores contienen inexactitudes significativas, mientras que el control interno no las encuentra en el proceso de funcionamiento.
Defectos importantes: los informes financieros de la empresa y la divulgación de información, etc. se produjeron violaciones, lo que dio lugar a inexactitudes importantes; El Comité de auditoría de la empresa y la Organización de auditoría interna no desempeñan eficazmente sus funciones de supervisión del control interno; En los informes financieros de la empresa publicados en años anteriores se produjeron inexactitudes importantes, pero el control interno no pudo detectarlas.
Defectos generales: otros defectos de control interno que no constituyen defectos importantes ni normas de defectos importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Cuadro 2
La gravedad de los efectos de la clasificación de defectos
Pérdidas directas de bienes causadas por defectos graves ≥ 1% del total de activos de la empresa
Defectos importantes estados financieros consolidados 0,5% del total de activos ≤ pérdidas directas de bienes 1% del total de activos de la empresa
Pérdidas directas de bienes causadas por defectos generales 0,5% del total de activos de la empresa
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes: la empresa viola las leyes y reglamentos nacionales, lo que afecta gravemente a su funcionamiento continuo; Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos del sistema; No se han corregido los principales defectos del control interno de la empresa.
Defectos importantes: las empresas que violan las leyes y reglamentos nacionales tienen un gran impacto en el funcionamiento sostenible; Los sistemas o sistemas empresariales importantes de la empresa son defectuosos; No se han corregido los principales defectos del control interno de la empresa.
Defectos generales: otros defectos de control interno que no constituyen defectos importantes ni normas de defectos importantes.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno de los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período sobre el que se informa, la empresa no tuvo otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno de la empresa.
Opiniones de verificación de la institución patrocinadora
La organización patrocinadora y el representante patrocinador supervisan el funcionamiento normal de la empresa por diversos medios, entre ellos: examinar el sistema pertinente de control interno de la empresa, consultar los documentos de divulgación de información pertinentes, consultar las actas de las reuniones de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración, la Junta de supervisores y Otros documentos pertinentes, el informe de auditoría interna, el informe de la Junta de supervisores y las opiniones independientes expresadas por los directores independientes de la empresa; Comunicarse con algunos directores, supervisores, personal directivo superior y personal relacionado del Departamento de Finanzas de la empresa, comunicarse con los contables contratados por la empresa, comprobar in situ la eficacia de la aplicación del sistema de control interno, etc. El patrocinador ha consultado el informe anual de evaluación del control interno publicado por el Consejo de Administración de la empresa y ha realizado una verificación exhaustiva y cuidadosa de la integridad, racionalidad y eficacia del control interno de la empresa.
Tras la verificación, el patrocinador considera que Zte Corporation(000063) \\ \\ \\ \\ De acuerdo con las necesidades reales de la empresa actual, puede prevenir y controlar eficazmente los riesgos operativos internos de la empresa y garantizar el buen funcionamiento de todas las empresas; Zte Corporation(000063) \\ El informe anual de evaluación del control interno de Zte Corporation(000063) 2021, publicado por el Consejo de Administración de la empresa, refleja verdadera y objetivamente la construcción y el funcionamiento de su sistema de control interno.
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