China tianyun Accounting firm (Special general Partnership) jonten CPAS Certification Report on Internal Control
Zhongtianyun [2022] hezi No. 90043
China tianyun Certified Public Accountants LLP China tianyun Certified Public Accountants (Special general Partnership) jonten CPAS
Catálogo
1. Informe de verificación del control interno 12. Informe de autoevaluación sobre los controles internos relacionados con los estados financieros al 31 de diciembre de 2021 3.
3. Copia de la licencia comercial de la Oficina… 124. Copia del certificado de práctica de la Oficina… 135. Copia del certificado de calificación de CPA firmado… 14 China tianyun Certified Public Accountants (Special general Partnership) jonten CPAS
Informe de verificación del control interno
Zhongtianyun [2022] kernel No. 90043 Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) all Shareholders:
Aceptamos el encargo de verificar la validez del control interno relativo a los estados financieros al 31 de diciembre de 2021, de conformidad con las “normas básicas de control interno de las empresas” y las disposiciones pertinentes.
Responsabilidades de la administración
La responsabilidad de la dirección de su empresa es establecer y mejorar el control interno y mantener su eficacia, y al mismo tiempo confirmar la validez del control interno relacionado con los estados financieros al 31 de diciembre de 2021 de conformidad con las normas básicas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes, y asumir la responsabilidad de la Confirmación anterior.
Responsabilidad de la CPA
Nuestra responsabilidad es emitir opiniones sobre la eficacia de los controles internos sobre la base de la labor de verificación. Realizamos nuestra labor de certificación de conformidad con las disposiciones de la norma China de certificación de contadores públicos certificados no. 3101 – servicios de certificación distintos de la auditoría o el examen de la información financiera histórica. Las disposiciones anteriores exigen que planifiquemos e implementemos la labor de autenticación para obtener garantías razonables de que no hay inexactitudes significativas en la información del sujeto de autenticación. En el proceso de verificación, aplicamos procedimientos que incluían la comprensión, el ensayo y la evaluación de la racionalidad del diseño del control interno y la eficacia de su aplicación, as í como otros procedimientos que consideramos necesarios.
Estamos convencidos de que nuestra labor de verificación proporciona una base razonable para expresar nuestras opiniones.
Descripción de las principales limitaciones inherentes
El control interno tiene limitaciones inherentes y existe la posibilidad de que se produzcan inexactitudes y no se detecten errores o fraudes. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a que el control interno se vuelva inadecuado o a que se reduzca el grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, los resultados de la evaluación del control interno pueden dar lugar a riesgos para la eficacia del control interno en el futuro.
Opiniones forenses
Creemos que el 31 de diciembre de 2021, de conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno, la empresa mantuvo un control interno eficaz en todos los aspectos importantes relacionados con los estados financieros. Esta conclusión se basa en las limitaciones inherentes señaladas en el informe de verificación.
Limitaciones a los usuarios de los informes y a los fines de su utilización
Este informe de garantía es sólo para su uso en la presentación de su informe anual a la Comisión Reguladora de valores de China y la bolsa de valores, y no puede ser utilizado para otros propósitos. Las consecuencias derivadas del uso indebido no se refieren a los contadores públicos certificados ni a las empresas de contabilidad que realizan sus actividades.
Jonten CPAS, zhongtianyun Certified Public Accountants (Special general Partnership) (no hay texto en esta página, es la página de firma del informe de verificación de control interno (zhongtianyun [2022] No. 90043)
Zhongtianyun Certified Public Accountants (Special general Partnership) China Certified Public Accountants:
CPA China Beijing China:
8 de marzo de 2002
Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno en 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa.
El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
La empresa no ha tenido ningún impacto interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de emisión del informe de evaluación del control interno.
Evaluación del control interno
Situación general de la evaluación del control interno
Sobre la base del establecimiento de un sistema de control interno más sólido, la empresa, con el fin de seguir fortaleciendo el mecanismo de control interno, mejorar el nivel de gestión de riesgos, mejorar la autenticidad, exhaustividad y puntualidad de la información empresarial, financiera y de gestión y promover el cumplimiento estricto de las leyes y reglamentos nacionales, autoriza al Departamento de auditoría a cumplir los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa. Sobre la base de la situación real de la empresa, el autor realiza una autoevaluación completa del control interno de la empresa y de sus empresas afiliadas desde tres aspectos, a saber, la solidez, la racionalidad y la eficacia, que abarca todas las actividades del sistema de control interno de la empresa, incluidos el entorno de control, La identificación y evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación, la supervisión y los cinco aspectos.
Ii) Alcance de la evaluación del control interno
De conformidad con el principio de orientación al riesgo, la empresa ha identificado las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
En 2021, las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación del control interno incluyen la empresa y sus filiales, a saber: Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) \\ Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación incluyen la estructura organizativa de la empresa, la gestión de los recursos humanos, la auditoría interna, la identificación y evaluación de riesgos, la gestión de las adquisiciones, la gestión de la producción, la gestión de las ventas, la gestión de la I + D, el control de los Pagos y las existencias, el control de los fondos monetarios, el control de los activos fijos, la gestión de los costos y los gastos, el uso y la gestión de los fondos recaudados, las transacciones conexas, la información y la comunicación, Supervisión, etc.
El control interno de las empresas y los asuntos mencionados abarca los principales aspectos de la gestión de la empresa y no hay omisiones importantes. Las principales operaciones y cuestiones que se incluirán en la evaluación serán las siguientes:
1. Entorno de control
Marco organizativo
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos pertinentes, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial normalizada y normas de procedimiento, ha definido claramente las responsabilidades y competencias en materia de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, y ha formado una división científica y eficaz de las responsabilidades y un mecanismo de equilibrio. La Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores ejercerán el poder de decisión, el poder ejecutivo y el poder de supervisión, respectivamente, de conformidad con sus responsabilidades.
Gestión de los recursos humanos
La empresa ha establecido un sistema completo de gestión de los recursos humanos, que abarca la contratación de personal, la contratación, la capacitación, la remuneración, la evaluación y la gestión de las relaciones con los empleados, a fin de establecer un equipo de alta calidad para proporcionar una garantía institucional sólida. La empresa proporciona a los empleados todo tipo de medidas de trabajo y seguridad social de acuerdo con la ley, toma el cultivo de la ética profesional y la competencia profesional como el estándar importante para la selección y contratación de personal, fortalece la formación del personal y la educación continua, mejora continuamente la calidad del personal.
Auditoría Interna
La empresa establecerá un Comité de auditoría bajo el Consejo de Administración, que se encargará de la comunicación, la supervisión y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa, y establecerá un Departamento de auditoría interna para garantizar la Organización y supervisar la autenticidad e integridad de la información financiera de la empresa, el establecimiento y la Aplicación del sistema de control interno, etc. El Departamento de auditoría interna es responsable ante el Comité de Auditoría e informa al respecto. El Departamento de auditoría interna de la empresa es independiente de la dirección, lleva a cabo la auditoría interna de todas las operaciones y la gestión, la situación financiera y la ejecución del control interno de la empresa y sus filiales, hace una evaluación razonable de la autenticidad, racionalidad y legitimidad de sus beneficios económicos, lleva a cabo la Auditoría Interna de las principales empresas de la empresa y sus filiales, descubre los problemas y formula recomendaciones de gestión. Presentar a la administración para su rectificación.
2. Identificación y evaluación de riesgos
De acuerdo con los objetivos estratégicos y el plan de desarrollo, la empresa ha establecido gradualmente un sistema de evaluación de riesgos que abarca toda la cadena empresarial. Mediante el establecimiento del Comité de estrategia, el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos y el Departamento de auditoría interna, etc., y haciendo que desempeñen sus funciones de manera eficaz, el Consejo de Administración puede identificar y responder oportunamente a los posibles factores de riesgo de la empresa, incluidos los riesgos industriales, los riesgos de política, los riesgos operacionales, los riesgos financieros y los riesgos de gestión. Y permite a la empresa en las actividades diarias de negocio para llevar a cabo la alerta temprana, el análisis, la formulación de diferentes medidas en el tiempo, con el fin de tratar de controlar el riesgo en el rango mínimo tolerable.
3. Actividades de control
La empresa tiene las siguientes políticas y procedimientos de control necesarios para la compra, la producción, las ventas, la investigación y el desarrollo, el pago y el inventario, los fondos monetarios, los activos fijos, los costos y gastos, el uso y la gestión de los fondos recaudados, las transacciones conexas y otras actividades operacionales y de gestión financiera:
Gestión de las adquisiciones
La empresa ha establecido normas y reglamentos relacionados con la compra y la gestión de proveedores, y ha establecido un sistema estable de garantía de suministros para las principales materias primas. Además de mantener una relación de cooperación estable con los principales proveedores durante todo el a ño, la empresa desarrolla y almacena nuevos proveedores cada año, desde la demanda de pedidos, la aprobación de pedidos, la selección de proveedores, la relación de precios de la investigación, la ejecución de adquisiciones, el pago financiero, la aceptación posterior, el almacenamiento, Las responsabilidades son claras, se forma un control de flujo completo de circuito cerrado y se pueden adoptar medidas de control eficaces para garantizar que la adquisición de materiales satisfaga las necesidades de producción y funcionamiento de la empresa.
Gestión de la producción
La empresa ha establecido normas detalladas y ha aplicado eficazmente la gestión de la planificación de la producción, la preparación de la producción, la gestión de la Organización de la producción, la gestión de las estadísticas de producción, el control y la gestión del proceso de producción, la identificación de los productos, etc., a fin de garantizar que todos los vínculos de producción y todos los aspectos se coordinen entre sí, utilizar eficazmente los recursos de fabricación de la empresa y completar el plan de producción. Mejorar continuamente los beneficios económicos y la competitividad de las empresas.
Gestión de ventas
Las ventas de productos de la empresa se dividen en ventas chinas y ventas de exportación, por el Departamento de marketing, el Departamento de ventas, el Departamento de Operaciones de marketing, respectivamente, responsable de la investigación de mercado, las previsiones de mercado, el desarrollo de clientes de ventas, mantenimiento, formulación de estrategias de ventas, Mantenimiento de pedidos, cobro de cuentas, etc. Al mismo tiempo, la empresa ha elaborado un proceso detallado de entrega de ventas, ingresos y recaudación de fondos y un sistema de evaluación de las ventas para garantizar la aplicación efectiva de la gestión del control interno de las ventas.
Gestión de la I + D
La empresa asigna gran importancia a la investigación y el desarrollo, combina el desarrollo tecnológico de la industria y el plan de desarrollo futuro de la empresa, y los departamentos pertinentes formulan propuestas para la creación de proyectos, formulan científicamente planes anuales de investigación y desarrollo de proyectos mediante la demostración de viabilidad y la adopción de decisiones en reuniones, desarrollan continuamente nuevos productos y tecnologías orientados al mercado, fortalecen la gestión de todo el proceso de investigación y desarrollo y normalizan el comportamiento de la investigación y el desarrollo. Examinar y supervisar continuamente el progreso de los proyectos de I + D.
Pago y control de inventario
Las materias primas, el equipo, los artículos del Departamento Administrativo y otros materiales necesarios para la empresa, desde la demanda de materiales, la aprobación de la solicitud de compra, la selección de proveedores, la relación de precios de la investigación, la ejecución de las adquisiciones, el pago financiero, la aceptación posterior, el almacenamiento, La distribución y el uso, etc., forman un control de todo el proceso de bucle cerrado dentro de la empresa. En cuanto a los materiales adquiridos, la empresa establecerá un puesto de recepción para verificar los artículos recibidos y el contenido de la orden de compra, y el Departamento de calidad llevará a cabo la inspección, notificará al Departamento de almacenamiento la recepción de las mercancías después de la inspección, y llevará a cabo la auditoría estrictamente de acuerdo con Las normas de calidad, a fin de evitar que la calidad de las adquisiciones afecte a las necesidades de I + D y producción. Además, todos los materiales se recogen de acuerdo con las instrucciones de recolección, por el Jefe del Departamento de acuerdo con las necesidades y el progreso del proyecto para la aprobación.
Control de los fondos monetarios
La empresa ha establecido una organización contable de conformidad con la ley, ha proporcionado personal contable, ha establecido un sistema de responsabilidad posterior para el trabajo contable y ha llevado a cabo una división científica y razonable del trabajo para el personal contable. Dentro del Departamento de Finanzas, el Departamento de contabilidad se encarga de la contabilidad del dinero y el sello, y el cajero, la preparación de comprobantes, la revisión y los archivos se establecen por separado en puestos de trabajo, con personal Especial encargado de la gestión y la División del trabajo. Al mismo tiempo, la empresa ha establecido un sistema estricto de autorización y aprobación de pagos, ha definido la autoridad de aprobación de fondos y el proceso de recepción y pago, ha garantizado la seguridad de los fondos monetarios, ha mejorado la eficiencia y el efecto del uso de los fondos monetarios.
Control de activos fijos
A fin de asignar razonablemente y utilizar eficazmente los activos fijos, cumplir las responsabilidades de gestión, garantizar la seguridad e integridad de los activos fijos y prevenir
