Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno en 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa.
El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
La empresa no ha tenido ningún impacto interno desde la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno hasta la fecha de emisión del informe de evaluación del control interno.
Evaluación del control interno
Situación general de la evaluación del control interno
Sobre la base del establecimiento de un sistema de control interno más sólido, la empresa, con el fin de seguir fortaleciendo el mecanismo de control interno, mejorar el nivel de gestión de riesgos, mejorar la autenticidad, exhaustividad y puntualidad de la información empresarial, financiera y de gestión y promover el cumplimiento estricto de las leyes y reglamentos nacionales, autoriza al Departamento de auditoría a cumplir los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa. Sobre la base de la situación real de la empresa, el autor realiza una autoevaluación completa del control interno de la empresa y de sus empresas afiliadas desde tres aspectos, a saber, la solidez, la racionalidad y la eficacia, que abarca todas las actividades del sistema de control interno de la empresa, incluidos el entorno de control, La identificación y evaluación de riesgos, las actividades de control, la información y la comunicación, la supervisión y los cinco aspectos. Ii) Alcance de la evaluación del control interno
De conformidad con el principio de orientación al riesgo, la empresa ha identificado las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo.
En 2021, las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación del control interno incluyen la empresa y sus filiales, a saber: Wuxi Dk Electronic Materials Co.Ltd(300842) \\ Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las operaciones y cuestiones incluidas en la evaluación incluyen la estructura organizativa de la empresa, la gestión de los recursos humanos, la auditoría interna, la identificación y evaluación de riesgos, la gestión de las adquisiciones, la gestión de la producción, la gestión de las ventas, la gestión de la I + D, el control de los Pagos y las existencias, el control de los fondos monetarios, el control de los activos fijos, la gestión de los costos y los gastos, el uso y la gestión de los fondos recaudados, las transacciones conexas, la información y la comunicación, Supervisión, etc.
El control interno de las empresas y los asuntos mencionados abarca los principales aspectos de la gestión de la empresa y no hay omisiones importantes. Las principales operaciones y cuestiones que se incluirán en la evaluación serán las siguientes:
1. Entorno de control
Marco organizativo
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos pertinentes, la empresa ha establecido una estructura de gobernanza empresarial normalizada y normas de procedimiento, ha definido claramente las responsabilidades y competencias en materia de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, y ha formado una división científica y eficaz de las responsabilidades y un mecanismo de equilibrio. La Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores ejercerán el poder de decisión, el poder ejecutivo y el poder de supervisión, respectivamente, de conformidad con sus responsabilidades.
Gestión de los recursos humanos
La empresa ha establecido un sistema completo de gestión de los recursos humanos, que abarca la contratación de personal, la contratación, la capacitación, la remuneración, la evaluación y la gestión de las relaciones con los empleados, a fin de establecer un equipo de alta calidad para proporcionar una garantía institucional sólida. La empresa proporciona a los empleados todo tipo de medidas de trabajo y seguridad social de acuerdo con la ley, toma el cultivo de la ética profesional y la competencia profesional como el estándar importante para la selección y contratación de personal, fortalece la formación del personal y la educación continua, mejora continuamente la calidad del personal.
Auditoría Interna
La empresa establecerá un Comité de auditoría bajo el Consejo de Administración, que se encargará de la comunicación, la supervisión y la verificación de la auditoría interna y externa de la empresa, y establecerá un Departamento de auditoría interna para garantizar la Organización y supervisar la autenticidad e integridad de la información financiera de la empresa, el establecimiento y la Aplicación del sistema de control interno, etc. El Departamento de auditoría interna es responsable ante el Comité de Auditoría e informa al respecto. El Departamento de auditoría interna de la empresa es independiente de la dirección, lleva a cabo la auditoría interna de todas las operaciones y la gestión, la situación financiera y la ejecución del control interno de la empresa y sus filiales, hace una evaluación razonable de la autenticidad, racionalidad y legitimidad de sus beneficios económicos, lleva a cabo la Auditoría Interna de las principales empresas de la empresa y sus filiales, descubre los problemas y formula recomendaciones de gestión. Presentar a la administración para su rectificación.
2. Identificación y evaluación de riesgos
De acuerdo con los objetivos estratégicos y el plan de desarrollo, la empresa ha establecido gradualmente un sistema de evaluación de riesgos que abarca toda la cadena empresarial. Mediante el establecimiento del Comité de estrategia, el Comité de remuneración y evaluación, el Comité de auditoría, el Comité de nombramientos y el Departamento de auditoría interna, etc., y haciendo que desempeñen sus funciones de manera eficaz, el Consejo de Administración puede identificar y responder oportunamente a los posibles factores de riesgo de la empresa, incluidos los riesgos industriales, los riesgos de política, los riesgos operacionales, los riesgos financieros y los riesgos de gestión. Y permite a la empresa en las actividades diarias de negocio para llevar a cabo la alerta temprana, el análisis, la formulación de diferentes medidas en el tiempo, con el fin de tratar de controlar el riesgo en el rango mínimo tolerable.
3. Actividades de control
La empresa tiene las siguientes políticas y procedimientos de control necesarios para la compra, la producción, las ventas, la investigación y el desarrollo, el pago y el inventario, los fondos monetarios, los activos fijos, los costos y gastos, el uso y la gestión de los fondos recaudados, las transacciones conexas y otras actividades operacionales y de gestión financiera:
Gestión de las adquisiciones
La empresa ha establecido normas y reglamentos relacionados con la compra y la gestión de proveedores, y ha establecido un sistema estable de garantía de suministros para las principales materias primas. Además de mantener una relación de cooperación estable con los principales proveedores durante todo el a ño, la empresa desarrolla y almacena nuevos proveedores cada año, desde la demanda de pedidos, la aprobación de pedidos, la selección de proveedores, la relación de precios de la investigación, la ejecución de adquisiciones, el pago financiero, la aceptación posterior, el almacenamiento, Las responsabilidades son claras, se forma un control de flujo completo de circuito cerrado y se pueden adoptar medidas de control eficaces para garantizar que la adquisición de materiales satisfaga las necesidades de producción y funcionamiento de la empresa.
Gestión de la producción
La empresa ha establecido normas detalladas y ha aplicado eficazmente la gestión de la planificación de la producción, la preparación de la producción, la gestión de la Organización de la producción, la gestión de las estadísticas de producción, el control y la gestión del proceso de producción, la identificación de los productos, etc., a fin de garantizar que todos los vínculos de producción y todos los aspectos se coordinen entre sí, utilizar eficazmente los recursos de fabricación de la empresa y completar el plan de producción. Mejorar continuamente los beneficios económicos y la competitividad de las empresas.
Gestión de ventas
Las ventas de productos de la empresa se dividen en ventas chinas y ventas de exportación, por el Departamento de marketing, el Departamento de ventas, el Departamento de Operaciones de marketing, respectivamente, responsable de la investigación de mercado, las previsiones de mercado, el desarrollo de clientes de ventas, mantenimiento, formulación de estrategias de ventas, Mantenimiento de pedidos, cobro de cuentas, etc. Al mismo tiempo, la empresa ha elaborado un proceso detallado de entrega de ventas, ingresos y recaudación de fondos y un sistema de evaluación de las ventas para garantizar la aplicación efectiva de la gestión del control interno de las ventas.
Gestión de la I + D
La empresa asigna gran importancia a la investigación y el desarrollo, combina el desarrollo tecnológico de la industria y el plan de desarrollo futuro de la empresa, y los departamentos pertinentes formulan propuestas para la creación de proyectos, formulan científicamente planes anuales de investigación y desarrollo de proyectos mediante la demostración de viabilidad y la adopción de decisiones en reuniones, desarrollan continuamente nuevos productos y tecnologías orientados al mercado, fortalecen la gestión de todo el proceso de investigación y desarrollo y normalizan el comportamiento de la investigación y el desarrollo. Examinar y supervisar continuamente el progreso de los proyectos de I + D.
Pago y control de inventario
Las materias primas, el equipo, los artículos del Departamento Administrativo y otros materiales necesarios para la empresa, desde la demanda de materiales, la aprobación de la solicitud de compra, la selección de proveedores, la relación de precios de la investigación, la ejecución de las adquisiciones, el pago financiero, la aceptación posterior, el almacenamiento, La distribución y el uso, etc., forman un control de todo el proceso de bucle cerrado dentro de la empresa. En cuanto a los materiales adquiridos, la empresa establecerá un puesto de recepción para verificar los artículos recibidos y el contenido de la orden de compra, y el Departamento de calidad llevará a cabo la inspección, notificará al Departamento de almacenamiento la recepción de las mercancías después de la inspección, y llevará a cabo la auditoría estrictamente de acuerdo con Las normas de calidad, a fin de evitar que la calidad de las adquisiciones afecte a las necesidades de I + D y producción. Además, todos los materiales se recogen de acuerdo con las instrucciones de recolección, por el Jefe del Departamento de acuerdo con las necesidades y el progreso del proyecto para la aprobación.
Control de los fondos monetarios
La empresa ha establecido una organización contable de conformidad con la ley, ha proporcionado personal contable, ha establecido un sistema de responsabilidad posterior para el trabajo contable y ha llevado a cabo una división científica y razonable del trabajo para el personal contable. Dentro del Departamento de Finanzas, el Departamento de contabilidad se encarga de la contabilidad del dinero y el sello, y el cajero, la preparación de comprobantes, la revisión y los archivos se establecen por separado en puestos de trabajo, con personal Especial encargado de la gestión y la División del trabajo. Al mismo tiempo, la empresa ha establecido un sistema estricto de autorización y aprobación de pagos, ha definido la autoridad de aprobación de fondos y el proceso de recepción y pago, ha garantizado la seguridad de los fondos monetarios, ha mejorado la eficiencia y el efecto del uso de los fondos monetarios.
Control de activos fijos
Para la asignación racional y el uso eficaz de los activos fijos, la aplicación de la responsabilidad de gestión, garantizar la seguridad y la integridad de los activos fijos, prevenir la pérdida de activos. La empresa lleva a cabo la gestión centralizada de los activos fijos y la gestión de la responsabilidad a las personas, establece un estricto sistema de examen y aprobación para la compra, aceptación, puesta en marcha, disposición y transferencia interna de los activos fijos, y los cambios en los activos fijos se registran a tiempo. Además, se formularon las disposiciones pertinentes sobre el inventario de activos fijos y se organizaron oportunamente los inventarios.
Gestión de costos y gastos
La contabilidad de costos y gastos de la empresa está sujeta al sistema de responsabilidad del Director General, que autoriza al director financiero a formular medidas de gestión de costos y gastos y a organizar la labor de gestión. El Departamento de Finanzas, bajo la dirección directa del Director del Departamento de Finanzas, se encarga de la contabilidad de costos y las cuestiones conexas. De acuerdo con las normas de consumo, las normas de gastos y el alcance de los gastos relacionados con los productos de la empresa, el Departamento de I + D y el Departamento de producción se encargarán de registrar y ordenar los materiales originales pertinentes, rellenar los certificados originales pertinentes y llevar a cabo la auditoría preliminar, la clasificación y El resumen. Mejorar los registros originales, ser plenamente responsable de los datos de contabilidad de costos presentados al Departamento de Finanzas, y cooperar con el Departamento de Finanzas para llevar a cabo la gestión de la contabilidad financiera. A través de la supervisión y gestión de todo el proceso de producción, la empresa mejora la gestión de costos. La gestión de costos durante el período se adhiere al principio de gestión presupuestaria, controla el alcance, el tiempo y las normas de los gastos, y cumple estrictamente los procedimientos de aprobación. Utilización y gestión de los fondos recaudados
De conformidad con las disposiciones pertinentes de la Comisión Reguladora de valores de China sobre el fortalecimiento de la gestión de los fondos recaudados, la empresa ha formulado las “medidas de gestión de los fondos recaudados”, ha aclarado el principio de la cuenta especial para el almacenamiento de los fondos recaudados y el uso especial de los fondos recaudados, y ha formulado las disposiciones pertinentes sobre la gestión, el uso, la modificación, los procedimientos de examen y aprobación, la divulgación y la supervisión de los fondos recaudados. El depósito y el uso de los fondos recaudados de la empresa en 2021 se ajustarán a las leyes y reglamentos pertinentes, y no habrá irregularidades en la gestión de los fondos recaudados.
Transacciones con partes vinculadas
La sociedad aplicará estrictamente los Estatutos de la sociedad, la Junta General de accionistas, el reglamento de la Junta de directores y supervisores y las disposiciones relativas a las transacciones conexas en el sistema de adopción de decisiones sobre las transacciones conexas a fin de reducir al mínimo las transacciones conexas. En cuanto a las transacciones conexas inevitables, la empresa aplicará estrictamente el procedimiento de adopción de decisiones, el sistema de evitación y el sistema de divulgación de información sobre las transacciones conexas, reforzará la supervisión de las transacciones conexas por los directores independientes, mejorará aún más la estructura de gobernanza empresarial, garantizará la equidad, la justicia y la Equidad de las transacciones conexas y evitará que las transacciones conexas perjudiquen los intereses de la empresa y los accionistas.
4. Información y comunicación
La empresa concede gran importancia a la función del sistema de información en la comunicación de la información, ha establecido un sistema de información más perfecto, el personal del sistema de información de cada puesto de Trabajo cumple escrupulosamente su deber, trabaja diligentemente, puede cumplir eficazmente su deber. Al mismo tiempo, la empresa reforzó el desarrollo y mantenimiento del sistema de información, el acceso y el cambio, la entrada y salida de datos, el almacenamiento y almacenamiento de documentos, la seguridad de la red y otros aspectos del control para garantizar el funcionamiento seguro y estable del sistema de información. La empresa ha formulado especialmente el sistema de gestión de la divulgación de información y el sistema de presentación de informes internos sobre información importante, etc., aclarando los procedimientos y el alcance de la recopilación, el procesamiento y la transmisión de la información relacionada con el control interno, haciendo un buen trabajo en la selección, verificación, análisis e Integración razonables de la información y garantizando que la empresa cumpla las obligaciones de divulgación de información de conformidad con las leyes y reglamentos pertinentes. Fortalecer la gestión de la divulgación de información y aclarar el proceso de divulgación de información.
5. Supervisión
La Junta de supervisores de la sociedad será responsable de la Junta General de accionistas y, cuando sea necesario, encomendará al Departamento de auditoría interna y a los intermediarios sociales que lleven a cabo auditorías e inspecciones irregulares de las cuestiones financieras pertinentes. La empresa ha establecido un Comité de auditoría, de conformidad con los Estatutos de la empresa y las normas de trabajo del Comité de auditoría del Consejo de Administración y otras normas y reglamentos, ha desempeñado un papel activo en la mejora de la estructura de gobernanza y la ciencia de la adopción de decisiones, ha mantenido eficazmente los derechos e intereses legítimos de la empresa y los inversores. El Departamento de auditoría interna de la empresa es el órgano permanente de auditoría interna, que lleva a cabo la supervisión independiente de la auditoría de las actividades operacionales y el control interno de la empresa y sus filiales, y lleva a cabo auditorías e inspecciones rutinarias periódicas e irregulares de los departamentos funcionales y las finanzas, el control interno y Otras actividades de la empresa subsidiaria para controlar y prevenir los riesgos.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las normas, procedimientos y directrices pertinentes de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y el grado de tolerancia al riesgo, etc. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
De acuerdo con la importancia de la inexactitud de los informes financieros causada por los defectos, la empresa utiliza métodos cualitativos y cuantitativos para dividir los defectos en defectos importantes, defectos importantes y defectos comunes.
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Deficiencias importantes del proyecto
