Descripción de las cuestiones financieras en la segunda ronda de consultas de auditoría sobre la solicitud de Autel Intelligent Technology Corp.Ltd(688208) para la emisión de bonos convertibles de sociedades a un objeto

El área de la función auxiliar; Sobre la base de las diferencias en el rendimiento de los productos y el nivel técnico entre el proyecto de inversión y el negocio existente de la empresa, se explicará la base y la racionalidad de la determinación del personal de I + D del proyecto de inversión y el número de personas necesarias, as í como si el espacio per cápita Es razonable; En combinación con el lugar de ejecución, el tipo de negocio y el modelo de I + D del proyecto de oferta pública de inversión, se explica si la selección de empresas comparables es razonable. El proceso de formación y el tiempo estimado de reembolso de otras cuentas por cobrar de Rainbow Technology; The reason and reasonability of the principal and interest of Shenzhen Branch, whether to sign the corresponding contract or Agreement, the specific repayment Arrangement, whether there are other interest arrangements; En el proyecto de adquisición de acciones de Rainbow Science and Technology, si el proceso de cálculo específico de los fondos recaudados se refiere a la adquisición encubierta de créditos mediante el uso de fondos recaudados o a la reposición encubierta de fondos líquidos; En combinación con la situación anterior y la necesidad de comprar bienes inmuebles, la relación con la ejecución del proyecto de oferta pública de inversión y la mejora del rendimiento de los productos y el nivel técnico de las actividades comerciales existentes de la empresa en comparación con el proyecto de oferta pública de inversión, se explicarán las razones por las que El emisor optó por comprar bienes inmuebles en lugar de arrendar bienes inmuebles para su ejecución, y se ajustará a las disposiciones pertinentes de que los fondos recaudados deben invertirse en el ámbito de la innovación tecnológica.

Por favor, informe al contable y al abogado del emisor para verificar y expresar sus opiniones.

Condiciones específicas y planificación de la compra de bienes inmuebles, zona de R & D, oficina y otras funciones auxiliares 1. Antecedentes de la compra de bienes

Con el rápido desarrollo del negocio, la escala de inversión en I + D de la empresa se está expandiendo gradualmente, el equipo de I + D se está expandiendo. En el contexto de la actualización continua del nivel técnico de la industria, la empresa seguirá fortaleciendo la inversión en I + D y la construcción de equipos de I + D, pero el sitio de I + D existente de la empresa ha sido más tenso, lo que ha tenido un cierto impacto en la eficiencia del trabajo de I + D, y es más difícil satisfacer las necesidades futuras de innovación en I + D.

La inversión total de este proyecto de recaudación de fondos es de 17.221936.000 Yuan, de los cuales 90.000000 Yuan son fondos recaudados y el resto son fondos propios. Según el cálculo, el personal de I + D en el tercer año de ejecución del proyecto ascenderá a 817 personas (excluido el personal administrativo de apoyo), y la empresa tendrá que equipar el lugar de I + D correspondiente para el proyecto.

Mediante la adquisición de la participación del 100,00% en Rainbow Technology, la empresa adquiere la propiedad de la propiedad objetivo de Rainbow Nano, una subsidiaria de propiedad total de Rainbow Technology, que puede satisfacer mejor los requisitos del proyecto. Por un lado, la compra de la propiedad proporcionará el sitio de investigación y desarrollo para el proyecto de investigación y desarrollo, y resolverá eficazmente el dilema de la escasez de sitio de investigación y desarrollo en la actualidad. Por otra parte, mediante la adquisición de terrenos propios, se pueden evitar problemas como la dispersión de los terrenos de I + D, las dificultades de búsqueda de rentas, el aumento de los alquileres, etc., y se puede proporcionar una garantía eficaz para la buena, estable y sostenible gestión de la empresa. Además, la compra de bienes raíces puede mejorar el entorno de trabajo del personal de I + D, ayudar a introducir profesionales de la industria, mejorar aún más el nivel técnico general de I + D de la empresa, acelerar el progreso de la I + D, hacer que la tecnología de diagnóstico de automóviles de la empresa se mantenga en la posición de liderazgo internacional y China.

2. Situación específica y planificación de la compra de bienes

The transaction Price of acquisition of 100% Equity of rainbow Science and Technology Development Co., Ltd. In “Acquisition of 100.00% Equity Project of Shenzhen Rainbow Science and Technology Development Co., Ltd.” Autel Intelligent Technology Corp.Ltd(688208) \\ The (pengxinzipingbao Zi [2021] No. S153) The result of the Evaluation was 7569854000 Yuan as Reference Basis (including the Evaluation value of rainbow Science and Technology building was 7017492000 Yuan), according to the consultation between the two Parties, the final Transaction Price was 7451150 Yuan.

El 18 de agosto de 2021, la empresa firmó el Acuerdo de adquisición de acciones sobre Shenzhen Rainbow Technology Development Co., Ltd. (en lo sucesivo denominado “el Acuerdo de adquisición de acciones”). Sobre la base de las consultas entre las dos partes, el precio de transacción del 100% de las acciones de Rainbow Science and Technology se determinó en 70 millones de yuan en efectivo y 45.115 millones de yuan en deudas que debían reembolsarse a Rainbow Nano por parte de las grandes explotaciones étnicas, es decir, la contraprestación real de la transacción era de 74.511,5 millones de yuan, y los procedimientos pertinentes de registro de cambios en las acciones se completaron el 19 de agosto de 2021.

La empresa adquirió la propiedad inmobiliaria no. 0239201 de Rainbow nanxia Guangdong (2019) Shenzhen mediante la adquisición de una participación del 100,00% en Rainbow Science & Technology, que se encuentra en el edificio Rainbow Science & Technology en la quinta zona industrial de la Avenida beihuan. El número de parcela es t401 – 0027, y la propiedad es otra / casa comercial. La propiedad se utiliza para terrenos industriales / fábricas, oficinas y comedores.

3. Área de I + D, oficinas y otras funciones auxiliares

La superficie total de la propiedad objetivo es de 28.604,75 metros cuadrados, incluidos 23.695,71 metros cuadrados de edificios sobre el terreno y 4.909,04 metros cuadrados de garaje subterráneo. Entre ellos, el área de investigación y desarrollo es de 19.757,58 metros cuadrados, la Sala de conferencias es de 1.200,00 metros cuadrados, la Oficina Administrativa auxiliar es de 400,00 metros cuadrados, la Sala de máquinas es de 300,00 metros cuadrados, otras áreas de función auxiliar (incluyendo la recepción y la zona de recepción de la exposición, el comedor, la zona de actividad del personal y el baño, etc.) 203815 metros cuadrados, la planificación específica de la propiedad objetivo es la siguiente:

Unidad: metro cuadrado

Área funcional

Superficie total del emplazamiento 28.604,75

De los cuales: garaje subterráneo 490904 uso propio

Compra de fondos

Edificios sobre el terreno 23.695,71

De los cuales: zona de oficinas de I + D 1489715 utilización de la oferta

Laboratorio de pruebas R & D 486043 compra de fondos

Sala de conferencias 120000

Auxiliar de Administración

Sala de máquinas 300.00 uso propio

Compra de fondos

Otras áreas funcionales auxiliares (incluyendo recepción y

Mostrar áreas de recepción, restaurantes, actividades del personal 203815

Zona y baño, etc.)

La combinación de este proyecto de oferta de inversión y el negocio existente de la empresa en términos de rendimiento del producto y nivel técnico

En tercer lugar, explicar la base de determinación y la racionalidad del personal de I + D y el número de personas necesarias para el proyecto de inversión.

Irrazonable; En combinación con el lugar de ejecución, el tipo de negocio y el modelo de I + D del proyecto de oferta pública de inversión, se indica que la selección de empresas comparables es la siguiente:

Irrazonable

1. La diferencia en el rendimiento del producto y el nivel técnico entre el proyecto de oferta y el negocio existente de la empresa

Construcción de un centro de I + D y proyecto de desarrollo de una nueva generación de soluciones integradas de mantenimiento inteligente y nueva energía

La composición específica de las inversiones del proyecto es la siguiente:

Unidad: 10.000 yuan

Gastos no relacionados con el capital

Centro de investigación y desarrollo

1 construcción y nueva generación de inteligencia

Proyecto de desarrollo de soluciones

Sitio R & D (adquisición de Rainbow)

1.1 ciencia y tecnología 100,00% participación 74.511,50 – 48.349,66 gastos de capital)

Mantenimiento inteligente de nueva generación

1.2 New Energy Integrated Solution Side 97707865239705 Self – Fund 4165033 Capital expenditure Case Research and Development Project

1.2.1 construcción de proyectos 25.938,90 – 22.466,19 gastos de capital

1.2.2 otros gastos de construcción 607,08 – 419,32 gastos de capital

1.2.3 inversión en I + D 69 246,04 50 481,21 fondos propios 18 864,83 gastos de capital

1.2.3.1 gastos de capital de la próxima generación de tabletas

1.2.3.2 diagnóstico inteligente 18 476.23 18 476.23 fondos propios

1.2.3.3 actualización de los programas informáticos de diagnóstico 20061312006131 fondos propios

1.2.3.4 nueva cadena de instrumentos energéticos 1030274 – 1030274 gastos de capital

1.2.3.5 Centro de datos de automóviles 918368918368 fondos propios

1.2.3.6 otros gastos 2.760,00 2.760,00 fondos propios

1.2.4 reservas 191584191584 fondos propios

Los subproyectos de investigación y desarrollo de este proyecto de recaudación de fondos incluyen la próxima generación de tabletas & máquinas inferiores, diagnóstico inteligente, actualización de software de diagnóstico, nueva cadena de herramientas de energía y centro de datos de automóviles, que es la ampliación horizontal de la mejora iterativa de las categorías de productos existentes de la empresa y La extensión vertical del campo de vehículos de nueva energía aguas abajo.

En comparación con los productos de panel plano existentes, la próxima generación de PC de panel plano se actualiza completamente en hardware, y se instala un nuevo módulo de función de software. El subproyecto finalmente desarrolla un producto de diagnóstico y detección más competitivo en el rendimiento de hardware y la función de software.

El diagnóstico inteligente introduce el algoritmo de recomendación de Ia y la función de búsqueda automática y clasificación de casos en el actual sistema de análisis de diagnóstico inteligente para lograr una recomendación de casos de mantenimiento más precisa;

La actualización del software de diagnóstico modifica el Código inferior de la Plataforma de software existente y realiza la actualización ligera;

La nueva cadena de herramientas energéticas es un nuevo producto de desarrollo para crear un nuevo sistema de pruebas de diagnóstico de energía y ecología de herramientas. Se espera que los resultados de la investigación y el desarrollo incluyan nuevos instrumentos de diagnóstico de energía, equipos de medición de Seguridad de alta tensión, equilibrador de baterías, motor de carga y descarga, probador de estanqueidad de gas, etc., sin los productos existentes correspondientes;

El Centro de datos de automóviles añade la función de buscar automáticamente los accesorios y el plan de mantenimiento del vehículo correspondiente a través del Código vin y el Código de fallo.

En los subproyectos de investigación y desarrollo mencionados anteriormente, la próxima generación de tabletas, ordenadores subordinados y la nueva cadena de herramientas energéticas se utilizarán para recaudar fondos, y ambos subproyectos de investigación y desarrollo producirán nuevos productos.

Las diferencias entre los subproyectos de investigación y desarrollo y las empresas existentes en cuanto al rendimiento del producto y el nivel técnico son las siguientes:

Nombre del subproyecto R & D

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