Guosen Securities Co.Ltd(002736)
Sobre Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de evaluación del control interno 2021
Guosen Securities Co.Ltd(002736) (en lo sucesivo, « La institución patrocinadora»), como la institución patrocinadora de la oferta no pública de acciones en 2020, de conformidad con las medidas de gestión de la empresa patrocinadora de la oferta pública de valores, Las disposiciones de las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes, como las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 13 – servicios de recomendación y las directrices para la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa de Shenzhen No. 1 – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa de la Junta Principal, han llevado a cabo una verificación cuidadosa del informe anual de evaluación del control interno de Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) 2021, que se detalla a continuación:
Labor de verificación realizada por la institución patrocinadora
Mediante el acceso a los materiales de las reuniones de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores de la empresa, as í como a los documentos pertinentes de control interno, como las normas y reglamentos comerciales y de gestión, la institución patrocinadora se comunica con los directores, supervisores, altos directivos y La empresa contable de la empresa, etc., desde el establecimiento del sistema de control interno. La aplicación del procedimiento de control interno verifica la integridad, racionalidad y eficacia del control interno de la empresa.
Situación de la evaluación del control interno
Situación general de la evaluación del control interno
El Departamento de gestión empresarial de la empresa es responsable de la construcción del sistema de control interno y de la aplicación de las normas básicas de control interno de la empresa en la empresa, y organiza la inspección y evaluación del control interno.
Alcance de la evaluación del control interno
1. El alcance de la evaluación del control interno de la empresa abarca todo tipo de actividades y Asuntos de la empresa, centrándose en las siguientes esferas de riesgo:
La competencia en el mercado y el riesgo de capacidad de gestión, el riesgo de Seguridad de los fondos, el riesgo de gobernanza y control, el riesgo de Seguridad y protección del medio ambiente, el riesgo de recursos humanos, el riesgo de gestión de proyectos de ingeniería, el riesgo de reubicación de empresas, etc.
2. Unidades incluidas en el ámbito de la evaluación:
Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen a la empresa y a sus filiales en el ámbito de la consolidación, el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
3. Las operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
Estructura orgánica, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial, actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, ventas, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, operaciones de garantía, contratación externa, presentación de informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, transferencia interna de información, sistemas de información.
El control interno de las empresas y los asuntos mencionados abarca los principales aspectos de la gestión de la empresa y no hay omisiones importantes.
Procedimientos y métodos de evaluación del control interno
La evaluación del control interno se llevará a cabo de conformidad con las normas básicas, las directrices de evaluación y los procedimientos establecidos en las medidas de evaluación del control interno de la empresa. En el proceso de evaluación, adoptamos entrevistas individuales, preguntas de investigación, debates temáticos, pruebas de paso, inspección in situ, muestreo y análisis comparativo y otros métodos apropiados, recopilamos ampliamente pruebas de la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de la empresa, rellenamos documentos de trabajo de evaluación fielmente, analizamos e identificamos defectos de control interno.
Defectos del control interno y su identificación
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Criterios cualitativos
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
La combinación de uno o más defectos de control puede dar lugar a una desviación grave de los objetivos de control de la empresa y a defectos que afectan al riesgo a nivel de la empresa.
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
Deficiencias que plantean riesgos a las unidades de negocio o a los niveles de procesos marco.
Los defectos que están por debajo del riesgo de defectos importantes se consideran defectos generales.
Criterios cuantitativos
En cuanto a las normas cuantitativas, la empresa pertenece a la empresa con un crecimiento constante de los beneficios, y el beneficio antes de impuestos se considera un índice cuantitativo. Si el valor de la inexactitud de los informes financieros causada por el defecto, ya sea solo o junto con otros defectos, es inferior al 3% del beneficio Antes de impuestos, se considera que no es importante. Si más del 3%, menos del 5% se considera importante; Más del 5% se considera importante.
Si las deficiencias detectadas se ajustan a alguna de las siguientes disposiciones, se considerarán deficiencias importantes del control interno de los informes financieros: a) los informes financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes importantes basadas en las conclusiones anteriores y las actividades de control no identifican esas inexactitudes. Si bien no se ha alcanzado ni superado ese nivel de importancia, por su propia naturaleza, las inexactitudes deben seguir siendo motivo de preocupación para la Junta y la administración.
Los defectos de control interno de los informes financieros distintos de los defectos importantes se considerarán defectos generales.
2. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes no financieros
Criterios cualitativos
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
Falta de procedimientos democráticos de adopción de decisiones, como la adopción de decisiones sobre cuestiones importantes, el nombramiento y la destitución de personal en puestos importantes, la adopción de decisiones sobre inversiones en proyectos importantes y la utilización de grandes cantidades de fondos (tres veces y una gran cantidad);
El proceso de adopción de decisiones no es científico, por ejemplo, los principales errores de adopción de decisiones causan grandes pérdidas de bienes a la empresa;
Violaciones graves de las leyes y reglamentos nacionales;
Una fuga masiva de personal directivo clave o de personal clave;
Frecuentes noticias negativas en los medios de comunicación;
No se han subsanado las principales deficiencias de la evaluación del control interno;
La falta de control institucional o de fallos sistémicos de las empresas importantes ha causado pérdidas importantes a la empresa con arreglo a las normas cuantitativas que figuran a continuación.
Las deficiencias detectadas se considerarán deficiencias importantes del control interno de los Estados no financieros si se ajustan a cualquiera de las siguientes disposiciones:
Las actividades de control de la empresa no pudieron prevenir los errores de gestión causados por las importantes pérdidas de bienes identificadas de conformidad con las normas cuantitativas anteriores;
Si bien la pérdida de bienes no ha alcanzado ni superado ese nivel de importancia, por su propia naturaleza, debe seguir siendo motivo de preocupación para la Junta y la administración.
Criterios cuantitativos
En cuanto a las normas cuantitativas, si el defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, puede dar lugar a una pérdida de bienes de la empresa inferior al 1% del beneficio antes de impuestos, se considera insignificante; Si más del 1%, menos del 3% se considera una pérdida importante de bienes; Más del 3% se considera una pérdida importante de bienes.
Los defectos de control interno de los informes no financieros distintos de los defectos importantes se considerarán defectos generales.
Sobre la base de las normas de identificación anteriores, junto con la supervisión diaria y la supervisión especial, no encontramos defectos importantes ni defectos importantes en el período que abarca el informe.
Rectificación de los defectos de control interno
En vista de las deficiencias generales del control interno detectadas durante el período que abarca el informe, la empresa ha elaborado un plan y un plan de rectificación, y ha seguido y supervisado oportunamente la aplicación de la rectificación.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
La empresa no tiene otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno.
Conclusiones del Consejo de Administración sobre la eficacia del control interno
La empresa ha realizado una autoevaluación de la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno hasta el 31 de diciembre de 2021, de conformidad con las normas básicas, las directrices de evaluación y otras leyes y reglamentos pertinentes.
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha establecido un control interno de las empresas y los asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación y ha logrado el objetivo del control interno de la empresa sin defectos importantes.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se han producido cambios importantes en el control interno que tengan un efecto sustancial en las conclusiones de la evaluación.
Opiniones de verificación de la organización patrocinadora sobre el informe de autoevaluación del control interno de la empresa
Tras la verificación, la institución patrocinadora considera que el actual sistema de control interno y su aplicación cumplen los requisitos de las leyes, reglamentos y documentos normativos pertinentes de China, cumplen los requisitos de la situación real de la producción y la gestión de la empresa en la actualidad y pueden prevenir y controlar eficazmente el riesgo operacional interno de la empresa. El informe anual de evaluación del control interno de 2021, publicado por Gui Zhou Tyre Co.Ltd(000589) , refleja la construcción y el funcionamiento del sistema de control interno de manera realista y objetiva.
(no hay texto)
(esta página no tiene texto y es la página de firma y sello de la opinión de verificación sobre el informe de evaluación del control interno correspondiente a 2021)
Representante patrocinador:
Li Dongfang Liu Ying
Guosen Securities Co.Ltd(002736)
