Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en lo sucesivo denominados “sistemas normativos de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de la empresa (en lo sucesivo denominados “la empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Realizamos una autoevaluación de la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
La responsabilidad del Consejo de Administración de la empresa es establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno de conformidad con las normas del sistema de control interno de la empresa. La Junta de supervisores supervisa el establecimiento y la aplicación del control interno de la Junta. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del presente informe no contenga registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento de la Ley de gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo se puede garantizar razonablemente la realización de los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Situación general de la evaluación del control interno
El Departamento de gestión empresarial de la empresa es responsable de la construcción del sistema de control interno y de la aplicación de las normas básicas de control interno de la empresa en la empresa, y organiza la inspección y evaluación del control interno.
Alcance de la evaluación del control interno
1. El alcance de la evaluación del control interno de la empresa abarca todo tipo de actividades y Asuntos de la empresa, centrándose en las siguientes esferas de riesgo: la competencia en el mercado y el riesgo de capacidad empresarial, el riesgo de Seguridad de los fondos, el riesgo de gobernanza y control, el riesgo de Seguridad y Protección del medio ambiente, el riesgo de recursos humanos, el riesgo de gestión de proyectos de ingeniería, el riesgo de reubicación de empresas, etc.
2. Unidades incluidas en el ámbito de la evaluación:
Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen a la empresa y a sus filiales en el ámbito de la consolidación, el total de activos de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representa el 100% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
3. Las operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son las siguientes:
Estructura orgánica, estrategia de desarrollo, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial, actividades financieras, adquisiciones, gestión de activos, ventas, investigación y desarrollo, proyectos de ingeniería, operaciones de garantía, contratación externa, presentación de informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, transferencia interna de información, sistemas de información. El control interno de las empresas y los asuntos mencionados abarca los principales aspectos de la gestión de la empresa y no hay omisiones importantes.
Procedimientos y métodos de evaluación del control interno
La evaluación del control interno se llevará a cabo de conformidad con las normas básicas, las directrices de evaluación y los procedimientos establecidos en las medidas de evaluación del control interno de la empresa. En el proceso de evaluación, adoptamos entrevistas individuales, preguntas de investigación, debates temáticos, pruebas de paso, inspección in situ, muestreo y análisis comparativo y otros métodos apropiados, recopilamos ampliamente pruebas de la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de la empresa, rellenamos documentos de trabajo de evaluación fielmente, analizamos e identificamos defectos de control interno.
Deficiencias del control interno y su reconocimiento
Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
1. Criterios cualitativos
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
La combinación de uno o más defectos de control puede dar lugar a una desviación grave de los objetivos de control de la empresa y a defectos que afectan al riesgo a nivel de la empresa.
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
Deficiencias que plantean riesgos a las unidades de negocio o a los niveles de procesos marco.
Los defectos que están por debajo del riesgo de defectos importantes se consideran defectos generales.
2. Criterios cuantitativos
En cuanto a las normas cuantitativas, la empresa pertenece a la empresa con un crecimiento constante de los beneficios, y el beneficio antes de impuestos se considera un índice cuantitativo. Si el valor de la inexactitud de los informes financieros causada por el defecto, ya sea solo o junto con otros defectos, es inferior al 3% del beneficio Antes de impuestos, se considera que no es importante. Si más del 3%, menos del 5% se considera importante; Más del 5% se considera importante.
Las deficiencias detectadas se considerarán deficiencias importantes del control interno de la presentación de informes financieros si se ajustan a cualquiera de las siguientes disposiciones:
Los informes financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes importantes sobre la base de las conclusiones anteriores, y las actividades de control no pueden identificar esas inexactitudes.
Aunque no se ha alcanzado ni superado este nivel de importancia, por su propia naturaleza, debe señalarse a la atención de la Junta y de la administración una inexactitud.
Los defectos de control interno de los informes financieros distintos de los defectos importantes se considerarán defectos generales. Criterios para determinar los defectos del control interno en los informes no financieros
1. Criterios cualitativos
Los defectos que tengan las siguientes características se considerarán defectos importantes:
Falta de procedimientos democráticos de adopción de decisiones, como la adopción de decisiones sobre cuestiones importantes, el nombramiento y la destitución de personal en puestos importantes, la adopción de decisiones sobre inversiones en proyectos importantes y el uso de grandes cantidades de fondos (tres veces y una gran cantidad);
El procedimiento de adopción de decisiones no es científico, por ejemplo, los errores importantes en la adopción de decisiones causan grandes pérdidas de bienes a la empresa;
Violaciones graves de las leyes y reglamentos nacionales;
La fuga masiva de personal directivo clave o talentos importantes;
Frecuentes noticias negativas en los medios de comunicación;
No se han corregido las principales deficiencias de la evaluación del control interno;
La falta de control del sistema o de fallos sistemáticos del sistema en empresas importantes ha causado grandes pérdidas a la empresa de acuerdo con las siguientes normas cuantitativas.
Si los defectos encontrados se ajustan a cualquiera de los siguientes artículos, se considerarán defectos importantes en el control interno de los informes no financieros: (1) la empresa ha sufrido pérdidas importantes de bienes de conformidad con las normas cuantitativas anteriores debido a errores de gestión y las actividades de control no han podido prevenir esos errores;
Aunque la pérdida de bienes no ha alcanzado ni superado ese nivel de importancia, por su propia naturaleza, debe seguir siendo motivo de preocupación para la Junta y la administración.
2. Criterios cuantitativos
En cuanto a las normas cuantitativas, si el defecto, individual o conjuntamente con otros defectos, puede dar lugar a una pérdida de bienes de la empresa inferior al 1% del beneficio antes de impuestos, se considera insignificante; Si más del 1%, menos del 3% se considera una pérdida importante de bienes; Más del 3% se considera una pérdida importante de bienes.
Los defectos de control interno de los informes no financieros distintos de los defectos importantes se considerarán defectos generales. Sobre la base de las normas de identificación anteriores, junto con la supervisión diaria y la supervisión especial, no encontramos defectos importantes ni defectos importantes en el período que abarca el informe.
Rectificación de los defectos de control interno
En vista de las deficiencias generales del control interno detectadas durante el período que abarca el informe, la empresa ha elaborado un plan y un plan de rectificación, y ha seguido y supervisado oportunamente la aplicación de la rectificación.
Conclusiones sobre la eficacia del control interno
La empresa ha realizado una autoevaluación de la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno hasta el 31 de diciembre de 2021, de conformidad con las normas básicas, las directrices de evaluación y otras leyes y reglamentos pertinentes.
Durante el período que abarca el informe, la empresa ha establecido un control interno de las empresas y los asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación y ha logrado el objetivo del control interno de la empresa sin defectos importantes.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se han producido cambios importantes en el control interno que tengan un efecto sustancial en las conclusiones de la evaluación.
Observamos que el control interno debe adaptarse a la escala, el alcance, la competencia y el nivel de riesgo de la empresa y ajustarse a medida que cambien las circunstancias.
8 de marzo de 2022
