Zhejiang Windey Co.Ltd(300772)
Informe anual de evaluación del control interno 2021
Todos los accionistas:
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Zhejiang Windey Co.Ltd(300772) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
Sobre la base de la identificación de los principales defectos del control interno de los informes financieros de la empresa, en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno, no existen defectos importantes del control interno de los informes financieros, y el Consejo de Administración considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de los informes financieros en todos los aspectos importantes de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa y las disposiciones pertinentes. De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las unidades incluidas en el ámbito de aplicación de la evaluación incluyen la empresa y sus filiales y sucursales. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa. Las principales empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación son la gobernanza empresarial, la estructura organizativa, los recursos humanos, la cultura empresarial, la gestión de los fondos recaudados, la gestión de las inversiones, la gestión de activos, las transacciones conexas, las garantías externas, la divulgación de información, la gestión de las filiales, la auditoría interna, etc. Las principales esferas de alto riesgo son el reconocimiento de los ingresos por ventas, las adquisiciones, las operaciones de garantía, la inversión extranjera, los pasivos previstos y los vínculos de control conexos.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de conformidad con el sistema de normas de control interno de la empresa, el derecho de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos pertinentes y los requisitos de los documentos normativos.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de factores como la escala de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Criterios para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Las normas cuantitativas establecidas por la empresa para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros son las siguientes:
Los defectos importantes, los defectos importantes o los defectos generales se considerarán, respectivamente, de conformidad con las normas siguientes:
Criterios de evaluación de los grados de evaluación
Inexactitudes significativas ≥ 10% del beneficio total
5% del beneficio total de defectos importantes ≤ importe de la inexactitud 10% del beneficio total
Inexactitud general inferior al 5% del beneficio total
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios de evaluación de los grados de evaluación
El fraude cometido por los directores, supervisores y altos directivos de la empresa;
Corrección de errores importantes en los informes financieros publicados;
3) los contadores públicos certificados descubren que los informes financieros del ejercicio en curso contienen inexactitudes significativas, mientras que el control interno no puede encontrar inexactitudes significativas en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno de la empresa es ineficaz.
No seleccionar y aplicar políticas contables de conformidad con los PCGA;
No se han establecido procedimientos y medidas de control contra el fraude;
No se han establecido los defectos importantes del controlador para el procesamiento contable de transacciones no convencionales o especiales.
Sistema o no aplicado y sin el correspondiente control compensatorio;
Hay uno o más defectos en el control del proceso de presentación de informes financieros al final del período y no puede garantizar razonablemente que el informe financiero preparado alcance el objetivo real y completo.
Defectos generales además de los defectos importantes mencionados anteriormente, otros defectos de control importantes.
2. Criterios para determinar los defectos de control interno de los informes no financieros (1) los criterios cuantitativos para evaluar los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios de evaluación de los grados de evaluación
Pérdidas económicas directas por defectos graves ≥ 5 ‰ del activo neto
Activos netos de defectos importantes 2 ‰ ≤ pérdida económica directa 5 ‰ activos netos
Pérdidas económicas directas por defectos generales 2 ‰ del activo neto
Los criterios cualitativos para la evaluación de las deficiencias de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Criterios de evaluación de los grados de evaluación
Infringir gravemente las disposiciones de las leyes, reglamentos o documentos normativos nacionales;
El procedimiento de adopción de decisiones no es científico, lo que da lugar a errores importantes en la adopción de decisiones;
Defectos importantes
La falta o el fracaso sistemático de los sistemas empresariales importantes relacionados con la producción y el funcionamiento de la empresa;
No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, especialmente las deficiencias importantes.
Defectos individuales o combinados con otros defectos, que son menos graves que los defectos significativos, pero siguen siendo importantes
Puede causar que la empresa se desvíe del objetivo de control.
Defectos generales además de los defectos importantes mencionados anteriormente, otros defectos de control importantes. 3. Identificación y rectificación de los defectos de control interno
Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros:
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros:
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Rectificación de los defectos de control interno del año anterior
No aplicable.
Mejora y mejora del control interno
El control interno es una parte importante de la gestión de la empresa, una forma importante de mejorar los beneficios de la gestión y reducir los riesgos de la gestión, y una garantía fiable para lograr los objetivos estratégicos. Con el fin de garantizar que la construcción posterior del sistema de control interno pueda satisfacer mejor las necesidades del desarrollo empresarial y la gestión de la empresa, la empresa revisará y perfeccionará el sistema de control interno de acuerdo con los cambios de la situación real, normalizará la ejecución del control interno, mejorará el nivel de gestión del control interno, protegerá eficazmente los derechos e intereses de los accionistas y promoverá el funcionamiento estable y el desarrollo de alta calidad de la empresa.
Otras cuestiones importantes
Durante el período que abarca el informe, la empresa no tiene otra información de control interno que pueda tener un efecto significativo en la comprensión por los inversores del informe de evaluación del control interno, la evaluación del control interno o la adopción de decisiones de inversión.
Presidente (autorizado por la Junta): Gao Ling
