Citic Securities Company Limited(600030)
Sobre Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de evaluación del control interno 2021
Como patrocinador de Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) (en adelante, “empresa”, “empresa cotizada” o ” Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) \\ \\ \\ \\ \\ \\ De conformidad con las disposiciones pertinentes de las medidas administrativas para la emisión y cotización de valores, las normas para la cotización en bolsa del GEM de Shenzhen (revisadas en diciembre de 2020) y las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa del GEM de Shenzhen (revisadas en 2020), se ha verificado el contenido pertinente del informe anual de evaluación del control interno 2021. Los detalles son los siguientes:
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen la empresa y sus filiales, a saber: Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) \\ \\ \\ \\ \\ \\ \\ \\ \\ Shenzhen Senior Technology material Co. Ltd. (US) Research Institute, Jiangsu Xingyuan New Material Technology Co., Ltd., Shenzhen Xingyuan Construction and Development Co., Ltd. Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) (Nantong) New Material Technology Co., Ltd., Senior material (Europe) AB, Senior material Properties AB, Senior material Ultimate Holding (Europe) AB, Senior Material Factory Holding AB and Senior material Holding Company (Europe) AB. Los activos totales de las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación representan el 100% de los activos totales de los estados financieros consolidados de la empresa, y los ingresos totales de explotación representan el 100% de los ingresos totales de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, incluyen la estructura de gobernanza, la Organización, la auditoría interna, los recursos humanos y la cultura institucional, y el control de las principales operaciones incluye la gestión de fondos, la gestión de activos, la gestión de Sistemas de información, la gestión de la recaudación de fondos y la gestión operacional.
Los detalles de las actividades y cuestiones que la empresa ha incluido en el ámbito de la evaluación son los siguientes:
1. Entorno de control
Estructura de gobernanza
De conformidad con las disposiciones pertinentes del derecho de sociedades, la Ley de valores y la Comisión Reguladora de valores de China, la empresa ha establecido la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración y la Junta de supervisores, que son la autoridad, el órgano ejecutivo y el órgano de supervisión de la empresa, respectivamente. Sobre la base de los principios de independencia mutua, equilibrio mutuo y claridad de poder y responsabilidad entre la autoridad, el órgano ejecutivo y el órgano de supervisión, la empresa ha establecido una estructura de gobierno corporativo y un reglamento interno normalizados y sólidos, ha formulado los Estatutos de la empresa, el reglamento interno de la Junta General de accionistas, el reglamento interno de la Junta de directores, el reglamento interno de la Junta de supervisores, el sistema de directores independientes, el sistema de trabajo de secretaría de la Junta de directores, El sistema de trabajo de cada Comité y el reglamento de trabajo del Director General se establecen en el Consejo de Administración para aclarar las responsabilidades y competencias en materia de adopción de decisiones, ejecución y supervisión, lo que constituye un mecanismo científico y eficaz de División y equilibrio de responsabilidades.
Organización
De conformidad con las disposiciones de la Ley de sociedades, la Ley de valores y otras leyes y reglamentos, la empresa ha establecido una estructura organizativa que se ajusta a la escala comercial y a las necesidades de funcionamiento y gestión de la empresa; De conformidad con los principios de supervisión mutua, restricción mutua y funcionamiento coordinado, se han establecido departamentos y puestos, se han definido las responsabilidades de cada departamento y rama, se ha establecido un sistema de trabajo completo y se ha formado un conjunto de sistemas completos, conformes y eficaces.
Auditoría Interna
La empresa ha elaborado el “Reglamento de trabajo del Comité de auditoría del Consejo de Administración” y otros sistemas pertinentes, ha definido la autoridad y el procedimiento de auditoría y supervisión internas, ha mejorado aún más la aplicación del sistema de control interno de la empresa. El Consejo de Administración de la empresa establecerá un Comité de auditoría para supervisar y examinar los informes periódicos de la empresa, los informes de control interno y otras cuestiones importantes e informar al Consejo de Administración. El Comité de auditoría del Consejo de Administración tiene un Departamento de auditoría interna independiente, que, bajo la dirección del Comité de auditoría del Consejo de Administración, lleva a cabo la auditoría de manera independiente, es plenamente responsable de la auditoría interna y la inspección interna, y cuenta con auditores internos a tiempo completo para llevar a cabo la Auditoría y supervisión del establecimiento y la aplicación del sistema de control interno, el funcionamiento y la situación financiera de la empresa. Ejercer independientemente la autoridad de supervisión de la auditoría.
Con el fin de ampliar el canal de supervisión de la auditoría interna de las empresas, el Departamento de auditoría interna promovió vigorosamente la Plataforma de servicios de “número público de auditoría de la supervisión” de las empresas en 2021, a fin de proporcionar una plataforma para las quejas y sugerencias de los empleados y proveedores de las empresas. Con el fin de fortalecer la construcción de la cultura de trabajo limpio de la empresa y mantener la integridad del personal, el Departamento de Auditoría Interna ha promovido continuamente las medidas de gestión y el sistema de la empresa, como las medidas de gestión de la práctica limpia, la Carta de compromiso de la autodisciplina limpia, el acuerdo Sunshine, etc.
Recursos Humanos
El Comité de remuneración y evaluación del Consejo de Administración de la Organización de trabajo especial establecida por el Consejo de Administración de la empresa se encarga principalmente de formular y examinar el plan de remuneración y las normas de evaluación de los directores y administradores de la empresa y de optimizar el nivel de la categoría de todo el personal. El Comité de remuneración y evaluación es directamente responsable ante el Consejo de Administración de la empresa. La empresa ha establecido un sistema de gestión de los recursos humanos para definir claramente las responsabilidades de los departamentos funcionales de la empresa, la contratación de personal, la libertad condicional, el nombramiento y la destitución, el traslado de puestos, la destitución, la transferencia, las recompensas y las sanciones, a fin de garantizar que el personal pertinente sea competente; Desarrollar e implementar programas de capacitación de talentos para asegurar que los gerentes y todo el personal puedan cumplir eficazmente sus responsabilidades; La actual política de recursos humanos de la empresa puede garantizar básicamente la estabilidad de los recursos humanos y la demanda de recursos humanos de todos los departamentos de la empresa.
En 2021, el Centro de Recursos Humanos inauguró el campamento de entrenamiento especial Xingyuan, que desempeña un papel clave en el funcionamiento continuo de la empresa para complementar la columna vertebral de la tecnología básica y la formación de cuadros directivos de nivel medio.
Cultura empresarial
“Hacer la mejor película funcional del mundo” es la visión corporativa de Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) ; “Star Source Membrane Creates New Life” is the Enterprise Mission of Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) ; “Reunir a la gente del mundo, reunir la riqueza del mundo y hacer las cosas del mundo” es el propósito de la empresa. “Innovación, inclusión, flexibilidad y compartir” es el espíritu empresarial de Shenzhen Senior Technology Material Co.Ltd(300568) . El objetivo de la empresa no es simplemente perseguir el máximo beneficio de la empresa, sino tener plenamente en cuenta los intereses de todos los interesados, incluidos los accionistas, los administradores, los empleados, los proveedores, los clientes, etc., para maximizar el valor de las partes interesadas y formar la competencia básica de “el ser humano tiene, diferente, un paso adelante, un paso adelante” para promover el desarrollo a largo plazo de la empresa.
2. Evaluación de riesgos
De acuerdo con los objetivos estratégicos y las ideas de desarrollo, la empresa ha establecido un sistema sistemático y eficaz de evaluación de riesgos de acuerdo con las características de la industria. De acuerdo con los objetivos de control establecidos, la empresa recopila información pertinente de manera integral y sistemática, identifica con precisión los riesgos internos y externos, lleva a cabo una evaluación oportuna de los riesgos y logra el control de los riesgos. Al mismo tiempo, la empresa ha establecido un mecanismo de respuesta de emergencia, ha elaborado un plan de respuesta de emergencia, ha definido claramente todo tipo de procedimientos y plazos de supervisión, presentación de informes y tratamiento de emergencias graves, ha establecido un sistema de inspección y un sistema de rendición de cuentas.
3. Actividades de control
Con el fin de garantizar razonablemente la realización de los objetivos empresariales de la empresa, la empresa ha establecido políticas y procedimientos de control pertinentes, que incluyen principalmente: control incompatible de la separación de funciones, control de procesos empresariales y autorización empresarial, control del sistema contable, control de la seguridad de los activos, control del uso y La gestión de los fondos recaudados, etc.
Control incompatible de la separación de funciones
Antes de la creación de puestos, la empresa analizará y peinará los puestos incompatibles involucrados en el proceso de las actividades empresariales, aplicará las medidas de separación correspondientes, teniendo en cuenta los requisitos de control de la separación de puestos incompatibles, y formará un mecanismo de trabajo que cada uno de ellos desempeñe sus funciones, asuma sus responsabilidades y se restrinja mutuamente.
Proceso empresarial y control de la autorización empresarial
Establecer y mejorar la construcción de procesos empresariales, establecer procesos, puntos clave de control de riesgos, establecer un sistema de gestión centrado en procesos, y perseguir la simplificación y eficiencia de la organización empresarial. Todas las actividades comerciales de la empresa que deban aprobarse deben tener una autoridad y un proceso claros de examen y aprobación, as í como el alcance de la autoridad, los procedimientos de examen y aprobación y las responsabilidades correspondientes.
En 2021, el Departamento de Auditoría Interna revisó el Manual de autorización del Grupo y la empresa molecular de acuerdo con la nueva estructura organizativa de la empresa, optimizó el proceso de aprobación de OA (eliminación y fusión del proceso de aprobación de OA), clasificó la autoridad de aprobación del sistema ERP, proporcionó una mejor plataforma para que La empresa integrara más recursos y compartiera la responsabilidad, y realizó la gestión estandarizada de la empresa.
Control del sistema contable
La empresa siguió estrictamente las normas contables y el sistema contable unificados del Estado, estableció un orden de trabajo contable normalizado, elaboró el sistema de gestión financiera y el sistema de contabilidad y reembolso de gastos de diversas empresas concretas, reforzó continuamente la gestión contable de la empresa y mejoró la calidad y el nivel del trabajo contable. Al mismo tiempo, la empresa fortalece continuamente la perfección del sistema de información financiera, el trabajo de contabilidad financiera realiza la informatización paso a paso, ha garantizado eficazmente la información contable y la información verdadera y completa. Control de la seguridad de los activos
La empresa ha establecido un sistema de gestión de activos relativamente perfecto, que establece claramente la adquisición, el registro, la gestión, la disposición, el inventario y la contabilidad financiera conexa de los activos de la empresa. La empresa llevará a cabo un registro estricto, la gestión y el registro de los activos fijos, controlará estrictamente la gestión y el mantenimiento diarios de los activos fijos y protegerá la seguridad de los activos fijos.
Control de la utilización y gestión de los fondos recaudados
La gestión de los fondos recaudados por la empresa se ajustará estrictamente al sistema de gestión de los fondos recaudados y al sistema de gestión financiera pertinente. En el presente documento se definen claramente el depósito, la utilización, la gestión de la ejecución de proyectos, los cambios en los proyectos de inversión, la supervisión de la utilización y la divulgación de información de los fondos recaudados. La empresa adopta el principio de la cuenta especial para el almacenamiento y la asignación de fondos para la gestión unificada de los fondos recaudados, y contrata auditores externos para auditar el almacenamiento y la utilización de los fondos recaudados. Los resultados de la auditoría y el progreso de los proyectos de inversión se divulgan en el informe externo, lo que garantiza la normalización, apertura y transparencia del uso de los fondos recaudados.
4. Información y comunicación
La empresa ha establecido un sistema de procesamiento de información rápido, fluido y avanzado en el proceso de gestión de operaciones, incluido el sistema de aprobación de procesos OA, el sistema de gestión de la contabilidad financiera, el sistema ERP, el sistema mes, el sistema de almacenamiento inteligente, el sistema de asistencia de recursos humanos, etc. El sistema de gestión de la contabilidad financiera puede reflejar los resultados de las actividades de gestión de manera precisa y oportuna, a fin de proporcionar información útil para la adopción de decisiones para la gestión del control interno, y garantizar la exactitud de la dirección de las actividades de control interno y la seguridad e integridad de los activos en las Actividades de control interno mediante el flujo efectivo de información.
Changzhou Xingyuan New Energy Materials Co., Ltd. Y Jiangsu Xingyuan New Material Science and Technology Co., Ltd. Son subsidiarias de propiedad total para mejorar la calidad de los productos, la eficiencia del trabajo del personal, la coordinación razonable de los recursos, mejorar aún más el nivel de información de la empresa, mejorar el sistema de fabricación de fábricas inteligentes mes, sistema de almacenamiento inteligente, etc., a fin de proporcionar más información auxiliar para las actividades de control interno de la empresa.
En 2021, Kingdee K3 Group Edition ERP System fue operado en todo el Grupo para realizar el intercambio de datos de la sociedad Holding interna de todo el Grupo, mejorar el nivel de gestión de la información del Grupo, eliminar los obstáculos al intercambio de información de control interno de la empresa y facilitar la trazabilidad de los datos.
El personal del sistema de información (incluido el personal de contabilidad financiera) cumple escrupulosamente su deber, trabaja diligentemente y puede desempeñar eficazmente las responsabilidades que se le han encomendado; El Departamento de procesamiento de la información y el Departamento de usuarios están bien divididos en derechos y responsabilidades, el acceso a los programas y datos, el procesamiento de datos, el desarrollo del sistema y la modificación de los programas están bien controlados, y la seguridad de los archivos, el equipo y la información está bien controlada. La Dirección de la empresa también ha proporcionado los recursos humanos y financieros adecuados para garantizar el funcionamiento normal y eficaz de todo el sistema de información, y el sistema y el proceso promulgados pueden garantizar básicamente que la empresa transmita la información interna y externa a la dirección de manera oportuna, verdadera y completa, as í como mantener el contacto con el mundo exterior, de modo que la dirección pueda adoptar nuevas medidas oportunas para hacer frente a diversos cambios.
5. Supervisión Interna
La empresa ha establecido el sistema de auditoría interna, ha dejado claro que el Departamento de auditoría interna debe seguir las leyes, reglamentos y políticas nacionales, as í como las normas y reglamentos de la empresa, seguir los principios de objetividad, política y prevención, llevar a cabo la auditoría independiente y la supervisión de las actividades comerciales y El control interno de la empresa y sus filiales, y ha establecido un Comité de auditoría bajo la dirección directa del Consejo de Administración. Responsable de la comunicación, supervisión y verificación de la auditoría interna y externa de la empresa.
6. Gestión de las filiales accionariales
A través de la Junta de accionistas y el nombramiento de directores, supervisores y personal directivo superior, la empresa lleva a cabo la gestión de control de las filiales controladas por acciones, integra las finanzas, las inversiones importantes, el personal y la divulgación de información en un sistema de gestión unificado y formula un sistema de gestión unificado. La empresa obtiene periódicamente informes financieros mensuales, trimestrales, semestrales y anuales de sus filiales. Todos los departamentos funcionales de la empresa orientarán, prestarán servicios y supervisarán las actividades y la gestión pertinentes de las filiales. De conformidad con las disposiciones pertinentes de las directrices para el funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM y las normas básicas para el control interno de las empresas, las filiales controladas por la empresa pueden lograr básicamente “precisión, exhaustividad y puntualidad” en la divulgación de información y la presentación de informes internos sobre información importante.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de evaluación del trabajo de control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas, las directrices para la aplicación del control interno de las empresas y las directrices para la evaluación del control interno de las empresas publicadas conjuntamente por el Ministerio de Finanzas, la Comisión Reguladora de valores de China y otros cinco ministerios, y teniendo en cuenta las condiciones reales de Funcionamiento y gestión de la empresa, la empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno y la mejora y optimización continuas del sistema de control interno de la empresa. Para adaptarse al entorno externo cambiante y a las necesidades de gestión interna.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros, de conformidad con los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, y teniendo en cuenta factores como el tamaño de la empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo. Los criterios específicos de identificación de los defectos de control interno aplicables a las empresas se determinaron mediante métodos cuantitativos y cualitativos y se mantuvieron en consonancia con el año anterior. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes:
1. Determinación de los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Defectos importantes: los estados contables y los informes financieros de la empresa han sufrido violaciones graves; El Comité de auditoría de la empresa y la Organización de auditoría interna no desempeñan eficazmente sus funciones de supervisión; La CPA emite un informe de auditoría de tres opiniones distintas de las opiniones sin reservas sobre los estados financieros de la empresa;
Defectos importantes: se refiere a la combinación de uno o más defectos de control, cuya gravedad y consecuencias económicas son inferiores a los defectos importantes, pero que todavía pueden causar que las empresas se desvíen del objetivo de control;
Defectos generales: no constituyen defectos importantes
