Carta de preocupación sobre Jiangsu Dewei Advanced Materials Co.Ltd(300325)
GEM Concern letter [2022] No. 146 Jiangsu Dewei Advanced Materials Co.Ltd(300325) Board:
En el período anterior, nuestro Departamento envió tres cartas de preocupación sobre la exención de la deuda de su empresa. De acuerdo con las cartas de preocupación reveladas por su empresa en respuesta al anuncio, las opiniones de verificación de los intermediarios pertinentes y los documentos de presentación presentados, le pedimos a su empresa y a las partes interesadas pertinentes que proporcionen más detalles sobre las siguientes cuestiones:
1. Cuestiones relativas a la transferencia de préstamos no productivos en relación con esta exención de la deuda
De acuerdo con el anuncio de exención de deuda divulgado por su empresa, la sucursal de Jiangsu de China Xinda Asset Management Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Xinda Asset Jiangsu Branch”) compitió con la sucursal de Suzhou de Hengfeng Bank Co., Ltd. (en lo sucesivo denominada “Hengfeng Bank”) de conformidad con los procedimientos legales. Agricultural Bank Of China Limited(601288) Suzhou Branch holds 1844888 million Yuan claim and all related master – Slave Rights to your company; China Huarong Asset Management Co., Ltd. Jiangsu Branch (hereinafter referred to as “Huarong Asset Jiangsu Branch”) has competed according to the Legal Procedures to obtain 1336905 Yuan claims and all related subjective and subordinate Rights held by Taicang Branch to your company.
According to the response of your company to the letter of concern of our Ministry, Huarong assets Jiangsu Branch and Xinda assets Jiangsu Branch compete for relevant claims according to the procedures according to Law, and have signed the transfer Agreement of Claims with relevant Banks, performed the obligation of announcement and Notification, and are the holder of the claims According to Law Según la investigación de la información pública, el 17 de enero de 2022, el Banco Hengfeng publicó en la red yindeng el “anuncio sobre los resultados de la transferencia de préstamos no productivos en 2021 Jiangsu Dewei Advanced Materials Co.Ltd(300325) \\
Por favor, verifique más a fondo y combine el tiempo específico, el anuncio y el contenido de la notificación de cada nodo en el proceso de transferencia de los derechos de los acreedores pertinentes para explicar el momento específico en que Huarong assets Jiangsu Branch y Xinda assets Jiangsu Branch adquirieron los derechos de los acreedores pertinentes de su empresa, y Si se han convertido en los acreedores legales de su empresa antes del 31 de diciembre de 2021. Si el cumplimiento del proceso de publicidad se ajusta a las normas de supervisión de la industria, se presentarán los documentos justificativos pertinentes.
2. Cuestiones relativas a la compensación de la deuda y la exención de la deuda
De acuerdo con el anuncio de exención de deuda divulgado por su empresa y la respuesta de su empresa a mi carta de preocupación, la Junta de accionistas de China Overseas City Development Co., Ltd. (en adelante denominada “China Overseas City Kai”) se celebró el 26 de diciembre de 2021 y se adoptó una resolución. Acepte pagar a su empresa la deuda de 56,22 millones de yuan de su empresa con Huarong assets Jiangsu Branch y la deuda de 54 millones de yuan de su empresa con Xinda assets Jiangsu Branch. Mientras tanto, aplique la exención completa a la empresa para el total de 11,22 millones de yuan de los derechos del acreedor a la empresa después de asumir la responsabilidad de compensación por su empresa, y entregue la Carta sobre la exención de la deuda a la empresa el 31 de diciembre de 2021.
According to the Public Information inquiry, Xinda assets Jiangsu Branch issued the asset Disposal announcement on 4 January 2022 in its official website that it was intended to dispose of related Claims against your company, dispose of the principal claims of 173.36 million Yuan, the price of beginning a BID of 54 million Yuan, the announcement period from the issue of the announcement from 20 Working days. Huarong assets Jiangsu Branch publicó el anuncio de licitación de activos en su sitio web el 27 de enero de 2022, diciendo que la licitación pública de los derechos pertinentes de su empresa se llevará a cabo del 10 de febrero al 11 de febrero. El principal de los derechos del acreedor es de 132 millones de yuan y los intereses y Gastos correspondientes, y el precio inicial de la oferta es de 56,22 millones de yuan.
Por favor, verifique y aclare lo siguiente con su empresa y CNOOC:
En caso afirmativo, si los derechos de los acreedores antes mencionados que hayan sido reembolsados y eximidos por la CNOOC son la totalidad o parte de los derechos de los acreedores que han de enajenarse en virtud de los anuncios públicos anteriores de la sucursal de Jiangsu de Huarong assets y la sucursal de Jiangsu de Xinda assets; Por favor, indique si su empresa y el CDC tienen derecho a eximir a los CDC de los derechos de los derechos de los acreedores en caso de que no hayan adquirido la propiedad de los derechos de los acreedores subyacentes. Si la Carta de notificación de exención de la deuda relacionada con el CDC contiene una declaración incompleta sobre el objeto de la exención, si la esencia de la cuestión de la compensación de la deuda del CDC es la sucursal de Jiangsu de los activos financieros de China que se propone participar, En caso de que se formulen objeciones o se ofrezca una oferta más alta durante el período de licitación pública pertinente y durante el período de licitación pública, CXC seguirá cumpliendo sus obligaciones de compensación y exención de las deudas de su empresa.
En relación con la respuesta anterior, sírvanse indicar si algunos de los créditos de la CNOOC reembolsados por su empresa adolecen de defectos de propiedad y si los créditos conexos se han transferido o no al 31 de diciembre de 2021, en caso de que el procedimiento de enajenación de activos no se haya completado antes del 31 de diciembre de 2021 y las Partes no hayan firmado oficialmente el Acuerdo de reestructuración de la deuda. Si la Carta de exención de deudas emitida por la CNOOC el 31 de diciembre de 2021 tiene fuerza jurídica y proporciona la base jurídica pertinente.
Pida a un abogado que verifique los asuntos anteriores y emita una opinión clara.
3. Cuestiones relativas a la exención de la deuda y la disposición de los derechos de los acreedores de la sucursal Jiangsu de Huarong assets
The relevant letter on Debt exemption concerning your company issued by Huarong assets Jiangsu Branch on 31 December 2021 shows that “Para apoyar su reestructuración, estamos de acuerdo en llevar a cabo la reestructuración de la deuda… De acuerdo con los requisitos del sistema pertinente, antes de llevar a cabo la reestructuración de la deuda antes mencionada, tenemos que publicar un anuncio de 20 días laborables y llevar a cabo el procedimiento de disposición pública en los periódicos y sitios web de la empresa que cumplan los requisitos, y no hay objeciones efectivas a la reestructuración de la deuda durante el procedimiento anterior o más allá de la Agencia de desarrollo de la ciudad de China en el extranjero Una oferta de reembolso. ” En respuesta a la mencionada carta de 31 de diciembre de 2021 relativa a la exención de la deuda de su empresa, la declaración escrita pertinente emitida por la sucursal Jiangsu de Huarong assets el 28 de enero de 2022 indica que: “Si, durante el período de publicidad de 20 días laborables de nuestra empresa, otras Partes formulan objeciones válidas a esta reestructuración de la deuda o, mediante nuestro procedimiento de disposición pública, otras partes hacen una oferta que excede el importe de la compensación de la apertura de la ciudad de COSCO, el compromiso de exención mencionado anteriormente expirará.”
Además, Huarong assets Jiangsu Branch publicó el anuncio de licitación de activos en su sitio web oficial el 27 de enero de 2022, diciendo que la licitación pública de los derechos pertinentes de su empresa se llevará a cabo del 10 de febrero al 11 de febrero. El principal de los derechos del acreedor es de 132 millones de yuan y Los intereses y gastos correspondientes, y el precio de oferta inicial es de 56,22 millones de yuan.
Por favor, verifique y explique lo siguiente con su empresa y Huarong assets Jiangsu Branch, respectivamente:
En caso afirmativo, sírvase indicar si los créditos que se han de enajenar en el anuncio de licitación de activos publicado en su sitio web el 27 de enero de 2022 por la sucursal de Jiangsu de Huarong assets incluyen los créditos que la sucursal de Jiangsu de Huarong assets tiene previsto conceder exenciones a su empresa. Después de que la sucursal Jiangsu de Huarong assets emitiera la Carta de exención de la deuda que usted considera que ha entrado en vigor en el momento de la entrega el 31 de diciembre de 2021, si la sucursal Jiangsu de Huarong assets todavía tiene la calificación jurídica para llevar a cabo la oferta pública de eliminación de los derechos de los Acreedores exentos
La exención de la deuda pertinente surtirá efecto a partir del 31 de diciembre de 2021, cuando su empresa considere que la Carta de exención de la deuda de la sucursal de Jiangsu de Huarong assets ha llegado a su fin, y si existe algún conflicto entre la Carta de exención de la deuda de la sucursal de Jiangsu de Huarong assets y la solicitud de su empresa de que la reclamación conexa siga siendo objeto de licitación pública por la sucursal de Jiangsu de Huarong assets en enero de 2022.
En el presente documento se indica si la carta relativa a la exención de la deuda emitida por la sucursal de Jiangsu de Huarong assets a su empresa el 31 de diciembre de 2021 es una exención de la deuda mencionada en la Carta y entrará en vigor el 31 de diciembre de 2021.
Considerando que la declaración escrita pertinente emitida por la sucursal de Jiangsu de Huarong assets el 28 de enero de 2022 muestra que su carta de 31 de diciembre de 2021 relativa a la exención de la deuda de su empresa es un compromiso de exención, y pide a la sucursal de Jiangsu de Huarong assets que confirme además el hecho de que La sucursal de Jiangsu de Huarong Finance assets de su empresa sigue ofertando los derechos pertinentes después del 31 de diciembre de 2021, Si la comunicación relativa a la exención de la deuda emitida por la sucursal Jiangsu de Huarong assets el 31 de diciembre de 2021 es una indicación clara de la exención de la deuda de Huarong assets Jiangsu Branch el 31 de diciembre de 2021, como “exención de la deuda en vigor desde el momento de la entrega”, ¿Está en conflicto con la referencia que se hace en la nota de 28 de enero de 2022 a la “expiración del compromiso de exención”?
Huarong assets Jiangsu Branch to your company claims Disposal Public announcement period and the Public BID period, whether any Challenge has been made or Higher BID acquisition, related Debt exemption matters are cancelled
Please further verify and explain the implementation of the examination and approval Procedures for the transfer of claims and Debt exemption of Huarong assets Jiangsu Branch; Si la exención pertinente de la deuda ha sido autorizada de manera efectiva y adecuada (6) Sírvase indicar si la exención de la deuda en relación con la comunicación de la sucursal Jiangsu de Huarong assets a su empresa de 31 de diciembre de 2021 relativa a la exención de la deuda entró en vigor el 31 de diciembre de 2021, Junto con las respuestas a las preguntas (1) A (5), y proporcionar pruebas concretas.
Pida a un abogado que verifique los asuntos anteriores y emita una opinión clara.
4. Cuestiones relativas a la exención de la deuda y la disposición de los derechos de los acreedores de la sucursal de Jiangsu de Xinda assets
La carta relativa a la exención de la deuda relativa a su empresa, emitida el 31 de diciembre de 2021 por Xinda assets Jiangsu Branch, muestra que “de conformidad con los requisitos del sistema pertinente, nuestra empresa debe publicar 20 días laborables de publicidad en los periódicos y sitios web de la empresa que cumplan los requisitos, si el período de publicidad no tiene objeciones y no desea comprar a un alto precio, puede firmar el Acuerdo de reestructuración de la deuda”.
Xinda assets Jiangsu Branch publicó el anuncio de enajenación de activos en su sitio web el 4 de enero de 2022, que dice que está a punto de enajenar los derechos de los acreedores relacionados con su empresa. El principal de los derechos de los acreedores es de 173361.000 Yuan. El período de anuncio es de 20 días laborables a partir de la fecha de publicación del anuncio. La consideración de la reestructuración es de 54 millones de yuan. Después de firmar el Acuerdo de reestructuración de la deuda, su empresa reorganizó a los inversores para abrir una compensación única. En caso de desacuerdo o disposición a pagar un alto precio durante el período de publicidad del proyecto, se suspenderá la ejecución del plan de reestructuración de la deuda y se resolverán las objeciones; Para aquellos que deseen pagar un alto precio, inicie el procedimiento de disposición pública.
Por favor, verifique y especifique lo siguiente para su empresa y Xinda Asset Jiangsu Branch, respectivamente:
En caso afirmativo, sírvase indicar a su empresa y a la sucursal de Jiangsu de Xinda assets si los créditos que se enajenarán en el anuncio de enajenación de activos mencionado anteriormente incluyen los créditos exentos de la sucursal de Jiangsu de Xinda assets para su empresa. Si la sucursal de Jiangsu de Xinda assets sigue teniendo la calificación jurídica para la disposición de los derechos de los acreedores exentos mediante licitación pública
(2) La exención de la deuda relacionada con la Carta de exención de la deuda de la sucursal de Jiangsu de Xinda assets que su empresa considera que entró en vigor el 31 de diciembre de 2021 si existe un conflicto con los derechos de los acreedores relacionados que siguen siendo tratados por la sucursal de Jiangsu de Xinda assets en enero de 2022. Si la carta del 1 de enero a su empresa relativa a la exención de la deuda es
La exención de las obligaciones mencionadas en la comunicación entró en vigor el 31 de diciembre de 2021.
En caso de que su empresa no firme el Acuerdo de reestructuración de la deuda el 31 de diciembre de 2021, todavía considera que la sucursal de Jiangsu de Xinda assets es la base de la Ley de exención de la deuda de su empresa, y si la determinación de su empresa sobre la validez de la exención desde el principio es adecuada y exacta.
Xinda assets Jiangsu Branch to your company claims Disposal publicly period, whether any Challenge or Higher quote acquisition, related Debt exemption matters are cancelled
Please further verify and explain the implementation of the examination and approval Procedures for the transfer of claims and Debt exemption by Xinda assets Jiangsu Branch; Si la exención pertinente de la deuda ha sido autorizada de manera efectiva y adecuada (6) Pide a su empresa y a la sucursal Jiangsu de sinda assets que, en combinación con las respuestas a las preguntas (1) A (5) anteriores, indiquen si la exención de la deuda en relación con la Carta de la sucursal Jiangsu de sinda assets de 31 de diciembre de 2021 relativa a la exención de la deuda de su empresa entró en vigor el 31 de diciembre de 2021, Y proporcionar materiales de prueba específicos.
Pida a un abogado que verifique los asuntos anteriores y emita una opinión clara.
5. Observaciones especiales formuladas por abogados en períodos anteriores
El abogado de su empresa en el período anterior emitió una opinión especial, dijo que la apertura de la ciudad de China en el extranjero a su empresa goza de la misma cantidad de derechos de crédito con la obligación de compensación, Huarong assets Jiangsu Branch, Xinda assets Jiangsu Branch a su empresa después de deducir el saldo de la obligación de compensación de la ciudad de China en el extranjero, el acto de compensación no está sujeto a ninguna condición, irrevocable e inmutable, El acreedor original no tiene derecho de recurso; Esta exención “es una exención irrevocable e irrevocable con condiciones de exención, y la exención surtirá efecto desde el principio”. Por favor, indique si las opiniones anteriores son objetivas, precisas y válidas, y si hay alguna corrección adicional.
6. Tratamiento contable de esta exención de obligaciones
En su respuesta anterior a la Carta de preocupación del Ministerio de Relaciones Exteriores, dijo que la exención pertinente había entrado en vigor el 31 de diciembre de 2021, y que las obligaciones actuales pertinentes habían sido liberadas, aunque existía el riesgo de ser liberadas, la probabilidad de riesgo de que el plan de enajenación de la deuda de la sucursal Jiangsu de Huarong assets y la sucursal Jiangsu de Xinda Assets se cancelara debido a la objeción efectiva durante el período de publicidad era muy baja. Teniendo en cuenta la situación de los posibles accionistas que participarán en la reorganización de la quiebra de la empresa en el futuro, la empresa dará por terminado el reconocimiento de los pasivos financieros correspondientes y llevará a cabo el tratamiento contable como transacción de capital el 31 de diciembre de 2021.
El contable de su empresa piensa que “la empresa tiene cierta racionalidad en el juicio de la acción legal;
