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Medidas de gestión del plan de incentivos restrictivos para 2022
Con el fin de aplicar las disposiciones pertinentes del plan de incentivos limitados a las acciones de 2022 (en lo sucesivo denominado "el plan de incentivos") y las directrices para la aplicación de incentivos a las acciones de las empresas centrales que cotizan en bolsa (en lo sucesivo denominadas "las directrices"), la autoridad de gestión del plan de incentivos y sus responsabilidades y competencias, el proceso de aplicación y el tratamiento de las circunstancias especiales se determinarán claramente. Estas medidas de gestión se formulan en relación con la divulgación de información, la contabilidad financiera y el tratamiento fiscal, la supervisión y la gestión, etc.
Organización administrativa y sus responsabilidades y competencias
El Comité de remuneración y evaluación del Consejo de Administración de la empresa se encargará de elaborar el proyecto de plan de incentivos, tras su examen y aprobación por el Consejo de Administración, la verificación por el Consejo de supervisión de la lista de objetivos de incentivos, la aprobación por Shandong Energy Group Co., Ltd., el registro de la Sasac de la provincia de Shandong y la aprobación de la resolución de la Junta General de accionistas de la empresa, y el Consejo de Administración se encargará específicamente de la evaluación y aplicación del plan de incentivos de capital de la empresa. El Comité de remuneración y evaluación del Consejo de Administración se encarga de evaluar la remuneración y el desempeño pertinentes bajo la dirección del Consejo de Administración.
Procedimientos de aplicación
Procedimientos eficaces para las acciones restringidas
1. El Comité de remuneración y evaluación del Consejo de Administración de la empresa es responsable de preparar el proyecto y el resumen del plan de incentivos.
2. El Consejo de Administración de la empresa adoptará una resolución sobre este plan de incentivos de conformidad con la ley. Cuando el Consejo de Administración examine el plan de incentivos, los directores que sean objeto de incentivos o que tengan relaciones con ellos se abstendrán de votar.
3. El director independiente y la Junta de supervisores formularán observaciones sobre si el plan de incentivos es propicio para el desarrollo sostenible de la empresa y si hay circunstancias que perjudiquen claramente los intereses de la empresa y de todos los accionistas.
4. The Company Employs Independent Financial Consultants to express Professional views on the feasibility of this Incentive Plan, whether it is conducive to the Sustainable Development of the company, whether it is Damaging the interests of the company and the impact on the interests of Shareholders. Los abogados contratados por la empresa emitirán dictámenes jurídicos sobre este plan de incentivos.
5. The Incentive Plan shall be approved by Shandong Energy Group Co., Ltd. And recorded by Shandong Sasac, and shall be implemented after deliberation and adoption by the Shareholder General Meeting. Antes de la celebración de la Junta General de accionistas, la sociedad publicará en el sitio web de la sociedad u otros medios el nombre y el cargo del objeto incentivador (el período de publicidad no será inferior a 10 días). La Junta de supervisores examinará la lista de incentivos a la participación en el capital y escuchará plenamente las opiniones públicas. La sociedad revelará la Declaración de la Junta de supervisores sobre el examen y la publicidad de la lista de incentivos cinco días antes de que la Junta General de accionistas examine el plan de incentivos.
6. La empresa llevará a cabo una autoevaluación de la información privilegiada de las personas con información privilegiada que compren y vendan las acciones de la empresa en los seis meses anteriores a la publicación del proyecto de plan de incentivos de capital, a fin de determinar si existen operaciones con información privilegiada.
7. The Incentive Plan has been approved by Shandong Energy Group Co., Ltd. And filed in Shandong Sasac.
8. Antes de convocar la Junta General de accionistas para examinar el plan de incentivos de capital, el director independiente solicitará a todos los accionistas el derecho de voto delegado sobre las propuestas pertinentes del plan de incentivos.
9. La Junta General de accionistas votará sobre el contenido del plan de incentivos a la propiedad de acciones previsto en el artículo 9 de las medidas de gestión y, tras la aprobación de más de 2 / 3 de los derechos de voto de los accionistas presentes en la Junta, contará y revelará por separado el voto de los accionistas distintos de los directores, supervisores, altos directivos y accionistas que posean individual o colectivamente más del 5% de las acciones de la sociedad.
Cuando la Junta General de accionistas de la sociedad examine el plan de incentivos de capital, los accionistas que sean objeto de incentivos o que tengan una relación conexa con el objeto de incentivos se abstendrán de votar.
10. Cuando el plan de incentivos sea examinado y aprobado por la Junta General de accionistas de la empresa y se cumplan las condiciones de concesión estipuladas en el plan de incentivos, la empresa concederá acciones restringidas al objeto de incentivos en un plazo determinado. Tras la autorización de la Junta General de accionistas, el Consejo de Administración será responsable de la concesión y atribución (registro) de las acciones restringidas.
Procedimiento de adjudicación de acciones restringidas
1. En un plazo de 60 días a partir de la fecha en que la Junta General de accionistas de la sociedad examine y apruebe el plan de incentivos y se cumplan las condiciones de concesión, la sociedad convocará una reunión del Consejo de Administración para examinar si se han cumplido las condiciones establecidas en el plan de incentivos para conceder derechos e intereses y determinar la fecha de concesión, y el director independiente emitirá una opinión clara. La Junta de supervisores verificará la fecha de concesión de las acciones restringidas y la lista de objetivos de incentivos y emitirá dictámenes al respecto.
2. The Company Employs Lawyers to issue Legal Opinions on whether the conditions for the Rights and Interests of the incentive Object are achieved. El asesor financiero independiente emitirá simultáneamente una opinión clara.
3. The Company and the incentive Object signed the restrictive Stock Grant Agreement to agree on the Rights and obligations of both parties.
4. The Company makes restricted Stock Planning Management List according to the signed Agreement and Subscription of the incentive Object, recording the name of the incentive Object, the amount of Grant, The grant date, the number of restrictive Stock Grant Agreement, etc. 5. Después de que el plan de incentivos haya sido examinado y aprobado por la Junta General de accionistas, la empresa concederá las acciones restringidas del objeto de incentivos y completará el anuncio en un plazo de 60 días. En caso de que la empresa no complete el anuncio de subvención en un plazo de 60 días, el Consejo de Administración dará por terminado el plan de incentivos y no volverá a examinar el plan de incentivos de capital en un plazo de tres meses (el período durante el cual la empresa que cotiza en bolsa no puede conceder acciones restringidas De conformidad con las medidas administrativas y las leyes y reglamentos pertinentes no se calculará en un plazo de 60 días). La parte reservada se concederá en un plazo de 12 meses a partir de la aprobación del plan de incentivos de capital por la Junta General de accionistas.
Procedimiento de atribución de acciones restringidas
1. Antes de la atribución, la empresa confirmará si el objeto de incentivo cumple las condiciones de atribución. El Consejo de Administración examinará si se han cumplido las condiciones de atribución establecidas en el presente plan de incentivos y, al mismo tiempo, el director independiente y la Junta de supervisores emitirán dictámenes claros. Los bufetes de abogados emitirán dictámenes jurídicos sobre si se cumplen las condiciones para la atribución de los objetos de estímulo.
2. Para el objeto de incentivo que cumpla las condiciones de atribución, los fondos para la suscripción de acciones restringidas se pagarán a la cuenta designada de la empresa de acuerdo con los requisitos de la empresa, y se confirmará mediante la verificación de capital por un contador público certificado. El retraso en el pago de los fondos se considerará una renuncia a la suscripción de acciones restringidas concedidas por el objeto de incentivo. La sociedad presentará una solicitud unificada a la bolsa de valores y, una vez confirmada por la bolsa de valores, la institución de registro y liquidación de valores se ocupará de la propiedad de las acciones. En el caso de los objetos incentivadores que no cumplan las condiciones, las acciones restringidas correspondientes a los lotes se cancelarán y anularán. La sociedad revelará oportunamente el anuncio de la aplicación pertinente.
3. El objeto incentivador podrá transferir las acciones restringidas a las que pertenezca, pero la transferencia de las acciones de los directores y altos directivos de la sociedad se ajustará a las disposiciones de las leyes, reglamentos administrativos y documentos normativos pertinentes.
Tratamiento de situaciones especiales
Tratamiento de la alteración de la empresa
1. En cualquiera de las siguientes circunstancias, se pondrá fin a la aplicación del plan de incentivos y se cancelará la atribución de las acciones restringidas a las que se haya concedido el objeto de incentivos, pero que aún no se hayan atribuido, y se invalidará:
Un informe de auditoría en el que la CPA emita una opinión negativa o no pueda expresar una opinión sobre el informe financiero y contable del ejercicio contable más reciente;
El control interno del informe financiero del ejercicio contable más reciente es un informe de auditoría en el que la CPA emite una opinión negativa o no puede expresar una opinión;
En los últimos 36 meses desde su inclusión en la lista, no se han distribuido los beneficios de conformidad con las leyes y reglamentos, los estatutos y los compromisos públicos;
Las leyes y Reglamentos prohíben la aplicación de incentivos basados en acciones;
Otras circunstancias señaladas por la csrc que requieren la terminación del plan de incentivos.
2. Este plan de incentivos no se modificará en ninguna de las siguientes circunstancias:
Cambios en el control de la empresa;
Fusión o escisión de la sociedad.
3. En caso de que la empresa no cumpla las condiciones para la concesión o atribución de acciones restringidas debido a registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes en los documentos de divulgación de información, las acciones restringidas a las que se haya concedido el objeto incentivador pero a las que no se haya atribuido no podrán ser atribuidas y serán inválidas; Si las acciones restringidas concedidas al objeto incentivador han sido atribuidas, el objeto incentivador devolverá sus derechos e intereses concedidos. El Consejo de Administración recuperará los ingresos obtenidos de los objetos de estímulo de conformidad con lo dispuesto en el párrafo anterior. Si el objeto incentivador no es responsable de las cuestiones mencionadas y sufre pérdidas como resultado de la restitución de los derechos e intereses, el objeto incentivador puede recuperar la indemnización de la empresa o del objeto responsable.
El Consejo de Administración recuperará los ingresos obtenidos por el objeto incentivador de conformidad con las disposiciones del párrafo anterior y las disposiciones pertinentes del presente plan de incentivos. Ii) cambios en la situación personal de los sujetos motivados
1. Las acciones restringidas concedidas a un objeto incentivador que cambie de puesto pero permanezca en la empresa o en una sucursal o filial de control de la empresa se llevarán a cabo de conformidad con los procedimientos establecidos en el presente plan de incentivos antes del cambio de puesto; Sin embargo, si el objeto incentivador no es competente para el trabajo en el puesto, viola la ley, viola la ética de la práctica, divulga secretos de la empresa, incumple el deber o incumple el deber, etc., y daña los intereses o la reputación de la empresa, o causa la disolución de la relación laboral entre La empresa y el objeto incentivador por razones de primera línea, las acciones restringidas que el objeto incentivador ha recibido pero no ha sido atribuido no pueden ser atribuidas y anuladas.
2. Cuando el objeto incentivador, por razones objetivas como la destitución, la jubilación, la muerte o la pérdida de la capacidad de acción civil, etc., y la disolución o terminación de la relación laboral de la empresa, las acciones restringidas concedidas hayan alcanzado las condiciones de atribución en el año en curso, la parte atribuible podrá atribuirse en el plazo de seis meses a partir de la fecha de la partida (o de su posible aplicación), y los derechos e intereses expirarán seis meses después; Si no se cumplen las condiciones para la atribución en ese año, la atribución ya no se considerará en principio y quedará invalidada.
3. Cuando el objeto incentivador se convierta en un director independiente, supervisor u otra person a que no pueda poseer las acciones restringidas de la empresa, todas las acciones restringidas no pertenecientes a la empresa ya no serán atribuibles y serán inválidas.
4. Si el objeto incentivador renuncia, el contrato de trabajo no se renueva al expirar o la relación laboral se cancela por razones personales, las acciones restringidas concedidas al objeto incentivador pero no atribuidas no podrán ser atribuidas y anuladas a partir de la fecha en que se produzca la situación.
5. En caso de que el objeto incentivador se encuentre en las siguientes circunstancias, la empresa podrá exigir al objeto incentivador que devuelva los beneficios derivados del presente plan de incentivos; las acciones restringidas concedidas pero no atribuidas no podrán ser atribuidas y serán inválidas:
Los resultados de la auditoría de la responsabilidad económica, etc., indican que no se ha cumplido efectivamente el deber o que se ha cometido un grave incumplimiento del deber o negligencia en el cumplimiento del deber;
Violar las leyes y reglamentos pertinentes del Estado y los Estatutos de las empresas que cotizan en bolsa;
Ser despedido por violar las reglas y regulaciones de la compañía, violar las reglas de recompensa y castigo de los empleados de la compañía, o violar seriamente la disciplina;
Durante su mandato, el objeto incentivador ha cometido actos ilegales y disciplinarios, como aceptar sobornos, solicitar sobornos, malversar y robar, divulgar secretos comerciales y técnicos de las empresas que cotizan en bolsa, realizar transacciones conexas que perjudiquen los intereses y la reputación de las empresas que cotizan en bolsa y tengan un efecto negativo significativo en la imagen de las empresas que cotizan en bolsa, lo que ha causado pérdidas a las empresas que cotizan en bolsa.
6. En caso de que el objeto incentivador se encuentre en las siguientes circunstancias, las acciones restringidas concedidas pero no atribuidas al objeto incentivador no podrán ser atribuidas y anuladas a partir de la fecha en que se produzca la situación:
Ser considerado inadecuado por la bolsa de valores en los últimos 12 meses;
En los últimos 12 meses, la Comisión Reguladora de valores de China y sus oficinas locales han determinado que son personas inadecuadas;
En los últimos 12 meses, la c
Tener una situación en la que el Director o el personal directivo superior de la empresa no puedan actuar de conformidad con el derecho de sociedades; Las disposiciones legales y reglamentarias que prohíban la participación en los incentivos de capital de las empresas que cotizan en bolsa;
Otras circunstancias determinadas por la c
7. The Board of Directors of the company shall determine other circumstances not stipulated in this Incentive Plan and determine its treatment methods. No se ha alcanzado la evaluación de la actuación profesional
Si la empresa no cumple los objetivos de evaluación de la actuación profesional establecidos, todos los objetivos de incentivos correspondientes a la evaluación de las acciones restringidas asignadas en el año en curso se cancelan y anulan. El resultado de la evaluación anual correspondiente del objeto incentivador es "B" o superior antes de que el objeto incentivador tenga la calificación de propiedad de las acciones restringidas en el período en curso, y el número de acciones restringidas que el objeto incentivador realmente pertenece en el año en curso = el número de personas que planean pertenecer en el año en curso × Proporción de pertenencia a nivel individual. Si las acciones restringidas a las que pertenece el plan actual del objeto incentivador no pueden atribuirse o no pueden atribuirse plenamente por razones de evaluación, serán inválidas y no podrán aplazarse hasta un año posterior.
Divulgación de información
La empresa cumplirá estrictamente sus obligaciones de divulgación de información, incluidas, entre otras cosas, la divulgación oportuna del proyecto de plan de incentivos, de conformidad con las medidas de la Comisión Reguladora de valores de China sobre la gestión de los incentivos de capital de las empresas que cotizan en bolsa, las normas de la bolsa de Shanghai sobre La cotización de acciones de la Junta de creación de Ciencia y tecnología y las directrices para la aplicación de los incentivos de capital por las empresas que cotizan en bolsa controladas por el Gobierno central. Las resoluciones del Consejo de Administración, las opiniones jurídicas, las opiniones de los directores independientes, las resoluciones de la Junta General de accionistas, la concesión concreta de derechos e intereses, las medidas de gestión de la evaluación de la aplicación del plan de incentivos de capital, las medidas de gestión del plan de incentivos de capital y la Divulgación de información específica sobre la aplicación en cada informe anual, etc.
Tratamiento fiscal de la contabilidad financiera
Métodos de tratamiento contable del plan de incentivos de capital
Refiriéndose al caso de aplicación de las normas de pago de acciones - adjudicación de acciones restringidas del Departamento de contabilidad del Ministerio de Finanzas de la República Popular China, la medición de los gastos de pago de acciones restringidas de la segunda categoría se refiere a la ejecución de la opción de compra de acciones. De conformidad con las normas de contabilidad para las empresas comerciales no. 11 - pagos basados en acciones y las normas de contabilidad para las empresas comerciales no. 22 - reconocimiento y medición de instrumentos financieros, la empresa modificará el número de acciones restringidas que se espera que sean atribuibles en cada fecha del balance entre la fecha de concesión y La fecha de atribución sobre la base de la información de seguimiento obtenida recientemente, como los cambios en el número de personas atribuibles y la finalización de los indicadores de rendimiento. Y de acuerdo con el valor razonable en la fecha de concesión de las acciones restringidas, los servicios adquiridos en el período en curso se contabilizan en los costos o gastos pertinentes y en la reserva de capital.
De conformidad con las normas contables para las empresas no. 11 - pagos basados en acciones y las normas contables para las empresas no. 22 - reconocimiento y medición de instrumentos financieros, la empresa selecciona el modelo black Scholes para calcular el valor razonable de las acciones restringidas de la segunda categoría.
La empresa tiene derecho a retener y pagar el impuesto sobre la renta de las personas físicas pagadero por el objeto del incentivo de conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos fiscales del Estado. Ii) Tratamiento fiscal
El impuesto sobre la renta de las personas físicas y otros impuestos y tasas se pagarán de conformidad con las leyes y reglamentos fiscales nacionales sobre los ingresos obtenidos por el objeto incentivador como resultado de este plan de incentivos. De conformidad con las disposiciones de las leyes y reglamentos fiscales del Estado, la empresa retendrá y pagará el impuesto sobre la renta individual y otros impuestos y tasas que el objeto del incentivo deba pagar.
Disposiciones complementarias
1. El Consejo de Administración será responsable de la formulación, interpretación y revisión de las presentes medidas.
2. Estas medidas se aplicarán a partir de la entrada en vigor del plan de incentivos de capital tras su examen y aprobación por el Departamento Superior de examen y aprobación y su examen y aprobación por la Junta General de accionistas.
Consejo de Administración 7 de marzo de 2022
