0 Bece Legend Group Co.Ltd(000803)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas, as í como con otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de Bece Legend Group Co.Ltd(000803) (en adelante, la “empresa”), sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (en adelante, “fecha de referencia del informe de evaluación del control interno”, “fecha de referencia”).
Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión de la empresa supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La Dirección de la empresa es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones de la evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno. La Junta considera que la empresa ha mantenido un control interno eficaz de la presentación de informes financieros en todos los aspectos importantes, de conformidad con el sistema normativo de control interno de la empresa y las normas conexas.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, no se encontraron defectos importantes en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de aprobación del informe de evaluación del control interno, no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Alcance de la evaluación del control interno
De acuerdo con el principio de orientación al riesgo, la empresa determina las principales unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo. Las unidades incluidas en el ámbito de la evaluación incluyen: los departamentos funcionales de la empresa y las filiales de cartera incluidas en el ámbito de los estados consolidados 2021. El total de activos de la empresa incluidos en la evaluación representa el 100,00% del total de activos de los estados financieros consolidados de la empresa, y el total de ingresos de explotación representa el 100,00% del total de ingresos de explotación de los estados financieros consolidados de la empresa.
Las principales operaciones y cuestiones incluidas en el ámbito de la evaluación son la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, los recursos humanos, la responsabilidad social, la cultura institucional, las actividades financieras, las adquisiciones, la gestión de activos, las ventas, las operaciones de garantía, la presentación de informes financieros, el presupuesto general, La gestión de contratos, la información y la comunicación; Las principales esferas de alto riesgo son la estructura orgánica, la estrategia de desarrollo, las actividades financieras, el presupuesto general, la gestión de contratos, la presentación de informes financieros, etc.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con el sistema de normas de control interno de la empresa, el Manual de control interno de la empresa (para su aplicación experimental) y el Manual de evaluación del control interno.
El Consejo de Administración de la empresa distingue entre el control interno de los informes financieros y el control interno de los informes no financieros sobre la base de los requisitos de identificación de los principales defectos, los defectos importantes y los defectos generales del sistema de normas de control interno de la empresa, as í como de la escala de la Empresa, las características de la industria, la preferencia por el riesgo y la tolerancia al riesgo, etc., y estudia y determina las normas específicas de identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa. Y en consonancia con años anteriores. Los criterios de identificación de los defectos de control interno establecidos por la empresa son los siguientes: 1. Normas para determinar los defectos del control interno de los informes financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterio cuantitativo: el nivel de importancia es el más bajo de los porcentajes correspondientes de los beneficios totales, los activos totales, los ingresos de explotación o el patrimonio neto de la empresa. Sobre la base del nivel de importancia calculado en los estados financieros consolidados de 2021, los criterios cuantitativos para determinar los defectos de control interno de los estados financieros son los siguientes:
Defectos generales de los elementos de comparación
Importe de la inexactitud total de los beneficios 3% del importe total de los beneficios ≤ importe de la inexactitud total de los beneficios ≥ beneficio total
Menos del 5% del beneficio total
Importe total de la inexactitud de los activos 0,5% del importe total de los activos ≤ importe total de la inexactitud de los activos ≥ total de los activos
0,5% de los activos 1% de los activos totales
Importe de la inexactitud 0,5% del total de ingresos de explotación ≤ importe de la inexactitud ≥ ingresos de explotación
0,5% del total de ingresos de explotación
Importe de la inexactitud 0,5% del patrimonio neto total del propietario ≥ 0,5% del patrimonio neto total del propietario ≤ importe de la inexactitud 1% del patrimonio neto total del propietario
1% del total
La clasificación de todos los tipos de defectos debe cumplir una de las condiciones anteriores, que puede clasificarse en los tipos pertinentes y seguir normas estrictas.
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Criterios cualitativos: los defectos que tengan las siguientes características se clasificarán como defectos importantes:
Fraude de directores, supervisores y altos directivos;
Las inexactitudes significativas reveladas por la auditoría externa en lugar de las detectadas por primera vez por la empresa;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría institucional y la institución de auditoría interna es ineficaz;
Las principales deficiencias de control interno detectadas y comunicadas a la administración no se han corregido en un plazo razonable.
Aunque un defecto de control interno no se define como un defecto importante, debe ser reconocido como un defecto importante por el Consejo de Administración y la dirección.
Los defectos de control interno que no constituyan defectos importantes y defectos importantes se considerarán defectos generales.
2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
Los criterios cuantitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros establecidos por la empresa son los siguientes:
Si se puede cuantificar la cantidad de pérdida resultante de un defecto en la presentación de informes no financieros, se utilizarán criterios cuantitativos para determinar el nivel de defecto en la presentación de informes no financieros.
El criterio cuantitativo se determina sobre la base del importe absoluto de las pérdidas directas de bienes.
Grado de influencia defectos generales defectos importantes defectos importantes
Proyecto
The direct loss amount of 50000 Yuan (including) – 500000 Yuan (including) – 1000000 Yuan and more than 1 million Yuan
Los criterios cualitativos para la evaluación de los defectos de control interno de los informes no financieros determinados por la empresa son los siguientes:
Los siguientes indicios se caracterizan por deficiencias importantes en el control interno de la presentación de informes no financieros:
El procedimiento de toma de decisiones de la empresa no es científico, por ejemplo, el error de toma de decisiones conduce a la fusión fallida;
Violar las leyes y reglamentos nacionales;
Pérdida de personal directivo o técnico;
Frecuentes noticias negativas de los medios de comunicación;
No se han corregido los resultados de la evaluación del control interno, especialmente las deficiencias importantes o importantes;
Las empresas importantes carecen de control institucional o de fallos sistemáticos del sistema;
Fusión y reorganización fallidas, o la nueva expansión de las unidades subordinadas es difícil de mantener;
Se producen acontecimientos negativos importantes y tienen un efecto negativo en la divulgación de los informes periódicos de las empresas.
Aunque un defecto de control interno no se define como un defecto importante, debe ser considerado como un defecto importante por el Consejo de Administración y la dirección.
Los defectos de control interno que no constituyan defectos importantes y defectos importantes se considerarán defectos generales.
La calificación de los defectos de control interno de los informes no financieros se basa principalmente en su influencia en la realización de los objetivos de control interno. El logro de los objetivos estratégicos y empresariales se ve a menudo afectado por muchos factores externos que no pueden ser controlados por la empresa. Cuando identificamos los defectos de control interno de estos objetivos, no sólo consideramos el resultado final, sino que también consideramos principalmente si el mecanismo y el proceso de formulación de la estrategia y realización de las Actividades comerciales de la empresa cumplen los requisitos de control interno. Y los posibles efectos de mecanismos y procedimientos inadecuados en el logro de los objetivos estratégicos y operacionales de la empresa.
Identificación y rectificación de los defectos de control interno
1. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos del control interno de los informes financieros, la empresa no tiene defectos importantes ni defectos importantes del control interno de los informes financieros durante el período que abarca el informe.
2. Determinación y rectificación de los defectos de control interno en los informes no financieros
De conformidad con las normas de identificación de los defectos de control interno de los informes no financieros, no se encontraron defectos importantes ni defectos importantes en el control interno de los informes no financieros de la empresa durante el período que abarca el informe.
Otras cuestiones importantes relacionadas con el control interno
Durante el período que abarca el informe, la empresa no tuvo ninguna otra declaración importante relacionada con el control interno.
4 de marzo de 2022
