Informe de auditoría de Yunnan Diqing Nonferrous Metals Co., Ltd. Informe de auditoría de Yunnan Diqing Nonferrous Metals Co., Ltd.
Catálogo
Informe de auditoría 12 estados financieros correspondientes al período comprendido entre el 1 de enero de 2019 y el 30 de septiembre de 2021
Yunnan Diqing Nonferrous Metals Co., Ltd.
Opinión de auditoría
Hemos auditado los estados financieros de Yunnan Diqing Nonferrous Metals Co., Ltd. (en adelante, Diqing Nonferrous Metals Co., Ltd.), incluidos los balances de 31 de diciembre de 2019, 31 de diciembre de 2020 y 30 de septiembre de 2021, los Estados de beneficios de 2019, 2020 y enero – septiembre de 2021, El Estado de flujo de efectivo, el Estado de cambios en el patrimonio neto y las notas a los estados financieros conexos.
En nuestra opinión, los estados financieros adjuntos se preparan de conformidad con las normas de contabilidad para las empresas en todos los aspectos importantes y reflejan adecuadamente la situación financiera de Diqing NONFERROUS Company al 31 de diciembre de 2019, al 31 de diciembre de 2020 y al 30 de septiembre de 2021, as í como los resultados de explotación y Los flujos de efectivo de 2019, 2020 y enero a septiembre de 2021.
Base de la opinión de auditoría
Hemos llevado a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría de la CPA China. En la sección “responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros” del informe de auditoría se detallan más nuestras responsabilidades en virtud de estas normas. De conformidad con el Código de Ética Profesional de la CPA China, somos independientes de Diqing NONFERROUS Company y hemos cumplido otras responsabilidades en materia de ética profesional. Estamos convencidos de que las pruebas de auditoría que hemos obtenido son suficientes y adecuadas y proporcionan la base para la opinión de auditoría.
Cuestiones fundamentales de auditoría
Las principales cuestiones de auditoría son las que consideramos más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso sobre la base de nuestro juicio profesional. La respuesta a estas cuestiones se basa en la auditoría general de los estados financieros y en la formación de una opinión de auditoría, que no emitimos por separado.
Informe de auditoría (continuación)
Tian Ye Zi [2022] 10182
Cuestiones clave de auditoría
Véase la nota III (XI) y la nota VI (V) de los estados financieros para el deterioro de las existencias.
Al 30 de septiembre de 2021, el libro de inventario de Diqing NONFERROUS Company
El saldo es de 85.341200 Yuan, el 30 de septiembre de 2021 el inventario cayó (1) evaluar y probar la preparación para la caída del precio del inventario y determinar la preparación para el precio del inventario al final del año es de 0.000 yuan; Control interno de los precios de venta estimados en las cuentas de inventario al 31 de diciembre de 2020;
El saldo nominal es de 101922.200 Yuan, y el inventario al 31 de diciembre de 2020 (2) se reserva un precio de caída de 11.305200 yuan para los principales productos que pueden obtener el precio de venta en el mercado abierto; El 31 de diciembre de 2019, los productos fueron consultados y comparados con el precio estimado de venta. El saldo contable del inventario fue de 110719.600 Yuan, y el análisis se llevó a cabo el 31 de diciembre de 2019.
La reserva diaria para la disminución del precio de las existencias es de 7.593200 Yuan. Diqing NONFERROUS Company Management (3) to determine the realizable Net value of the inventory and reduce the estimated Price of the inventory for the main production Layer that cannot obtain the price of sale in the open market, Compare the estimated Price of the product with the real Price of the latest or after the period to the completion of the estimated cost to take place, estimated sales cost to carry out a comparative analysis; El importe se determinará después de la aplicación de los impuestos y tasas pertinentes. Dado que Diqing NONFERROUS Company (4) estima que la terminación de Diqing NONFERROUS Company todavía necesita incurrir en costos, la División debe utilizar un juicio importante para determinar el valor realizable neto de las existencias, la racionalidad de la evaluación. Y la cantidad de influencia es significativa. Por lo tanto, consideramos que el deterioro del inventario es una cuestión clave de auditoría.
Informe de auditoría (continuación)
Responsabilidades de la administración y la administración en relación con los estados financieros
La Administración es responsable de preparar los estados financieros de conformidad con las normas contables para las empresas a fin de que reflejen adecuadamente y de diseñar, aplicar y mantener los controles internos necesarios para que los estados financieros no contengan inexactitudes significativas debidas a fraude o error.
En la preparación de los estados financieros, la administración es responsable de evaluar la capacidad de funcionamiento continuo de Diqing NONFERROUS Company, revelar las cuestiones relacionadas con el funcionamiento continuo, según proceda, y aplicar la hipótesis de funcionamiento continuo, a menos que la Administración tenga previsto liquidar Diqing NONFERROUS Company, poner fin a las operaciones u otras opciones realistas.
La dirección es responsable de supervisar el proceso de presentación de informes financieros de Diqing NONFERROUS Company.
Responsabilidad de la CPA en la auditoría de los estados financieros
Nuestro objetivo es obtener garantías razonables de que los estados financieros en su conjunto no contienen inexactitudes significativas debidas al fraude o a errores, y presentar un informe de auditoría que contenga una opinión de auditoría. Una garantía razonable es una garantía de alto nivel, pero no puede garantizar que una auditoría realizada de conformidad con las normas de auditoría siempre detecte inexactitudes significativas. La inexactitud puede deberse a fraude o error, y si se espera razonablemente que la inexactitud, individual o colectivamente, pueda afectar a las decisiones económicas adoptadas por los usuarios de los estados financieros sobre la base de los estados financieros, la inexactitud suele considerarse importante.
Al llevar a cabo la auditoría de conformidad con las normas de auditoría, utilizamos el juicio profesional y mantenemos la sospecha profesional. Al mismo tiempo, realizamos lo siguiente:
Identificar y evaluar los riesgos de inexactitudes significativas de los estados financieros resultantes de fraude o error, diseñar y aplicar procedimientos de auditoría para hacer frente a esos riesgos y obtener pruebas de auditoría suficientes y apropiadas como base para la opinión de auditoría. Dado que el fraude puede entrañar colusión, falsificación, omisión intencional, tergiversación o por encima del control interno, el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas al fraude es mayor que el riesgo de que no se detecten inexactitudes significativas debidas a errores.
Comprender los controles internos relacionados con la auditoría a fin de diseñar procedimientos de auditoría apropiados, pero no con el fin de expresar una opinión sobre la eficacia de los controles internos.
Evaluar la idoneidad de las políticas contables adoptadas por la administración y la racionalidad de las estimaciones contables y la divulgación de información conexa.
Extraer conclusiones sobre la idoneidad del uso de la hipótesis de sostenibilidad por la administración. Al mismo tiempo, sobre la base de las pruebas de auditoría obtenidas, se llega a la conclusión de que las cuestiones o circunstancias que pueden dar lugar a dudas importantes sobre la capacidad de funcionamiento continuo de Diqing NONFERROUS Company son inciertas. Si llegamos a la conclusión de que existen incertidumbres importantes, las normas de auditoría exigen que señalemos a la atención de los usuarios de los estados financieros la información pertinente que figura en los estados financieros; Si la divulgación no es suficiente, debemos emitir una opinión sin reservas. Nuestras conclusiones se basan en la información disponible en la fecha del informe de auditoría. Sin embargo, las cuestiones o circunstancias futuras pueden dar lugar a que Diqing NONFERROUS Company no pueda seguir funcionando.
Informe de auditoría (continuación)
Tianhezi [2022] 10182 (5) evalúa la presentación general, la estructura y el contenido de los estados financieros y evalúa si los estados financieros reflejan adecuadamente las transacciones y los acontecimientos pertinentes.
Nos comunicamos con la administración sobre el alcance de la auditoría prevista, el calendario y las principales conclusiones de la auditoría, incluidas las deficiencias de control interno que identificamos como motivo de preocupación en la auditoría.
También declaramos a la administración que hemos cumplido los requisitos éticos relacionados con la independencia y nos comunicamos con ella sobre todas las relaciones y otras cuestiones que puedan razonablemente considerarse que afectan a nuestra independencia, as í como sobre las precauciones pertinentes, según proceda.
De las cuestiones que se han aprobado en la brecha con la gobernanza, determinamos qué cuestiones son más importantes para la auditoría de los estados financieros del ejercicio en curso y, por consiguiente, constituyen cuestiones fundamentales de auditoría. Describimos estas cuestiones en nuestros informes de auditoría a menos que las leyes y reglamentos prohíban su divulgación pública o, en casos muy raros, cuando sea razonablemente previsible que las consecuencias negativas de la comunicación de un asunto en un informe de auditoría superen los beneficios para el interés público, estamos seguros de que el asunto no debe comunicarse en un Informe de auditoría.
Yunnan Diqing Nonferrous Metals Co., Ltd.
1 de enero de 2019 a 30 de septiembre de 2021
Notas a los estados financieros
(A menos que se indique otra cosa, todas las cantidades se expresan en renminbi)
Información básica de la empresa
1. Lugar de registro, forma de organización y dirección de la Sede de la empresa.
Yunnan Diqing Nonferrous Metals Co., Ltd. (hereinafter referred to as “The Company” or “The Company”) was established in 2004, and is now belonged to 0 Yunnan Copper Co.Ltd(000878) \\ El 8 de junio de 2004, la empresa obtuvo la licencia comercial de la persona jurídica de la empresa no. 53340001 Shenzhen Zhongjin Lingnan Nonfemet Co.Ltd(000060) 8, certificado de código de organización no. 76044510 – 9, certificado de registro fiscal no. 53342176044509, expedido por la administración de Industria y comercio de la Prefectura Autónoma tibetana de Diqing. El 25 de diciembre de 2018, la administración de Industria y comercio de la Prefectura Autónoma tibetana de Diqing, Provincia de Yunnan, aprobó el código unificado de crédito social 91533400760451096 “licencia comercial”. Después de muchos cambios de capital y aumentos de capital, el capital social de la empresa es de 194821 millones de yuan y el capital desembolsado es de 194821 millones de yuan, respectivamente 0 Yunnan Copper Co.Ltd(000878) 9742998 millones de yuan, lo que representa el 50,01% del capital total. 0 Yunnan Copper Co.Ltd(000878) (Group) Co., Ltd. 7448007 Yuan, que representa el 38,23% del capital total; Yunnan Gold Mining Group Co., Ltd. 229100.95 Yuan, que representa el 11,76% del capital total.
Dirección registrada: pulang Copper Mine, gezan Township, Shangri – la City, Diqing Tibetan Autonomous Prefecture, Yunnan Province.
Representante legal: Li yanbing.
Capital social de la empresa: 194821 millones de yuan.
2. La naturaleza y las principales actividades comerciales de la empresa.
Extracción y selección de recursos minerales y venta de productos, gestión de proyectos de desarrollo minero, construcción de proyectos de Ingeniería Minera, gestión integral de la producción y gestión de minas, investigación y desarrollo tecnológicos, asesoramiento técnico; Exploración geológica, exploración de recursos minerales y compra y venta de productos minerales en la mina de cobre pulang; Compra y venta de materias primas, arrendamiento de terrenos y locales, arrendamiento de maquinaria y equipo.
3. Nombre de la empresa matriz y de la empresa matriz final del Grupo.
La empresa matriz de la empresa es 0 Yunnan Copper Co.Ltd(000878) Base para la preparación de los estados financieros
Base de la compilación
Los estados financieros se basan en la hipótesis de que la empresa sigue funcionando y, sobre la base de las transacciones reales, de conformidad con las normas contables para las empresas.
Ii) funcionamiento continuo
Tras la evaluación de la capacidad de funcionamiento continuo de la empresa durante 12 meses a partir del final del período sobre el que se informa, se confirmó que la empresa tenía capacidad de funcionamiento continuo y no se encontraron factores adversos importantes que afectaran a la capacidad de funcionamiento continuo. Los estados financieros de la empresa se preparan sobre la base de la hipótesis de funcionamiento continuo.
Políticas contables importantes y estimaciones contables
Declaración de conformidad con las normas contables para las empresas
Los estados financieros preparados por la empresa sobre la base de la preparación anterior cumplen los requisitos de las normas contables para las empresas y sus directrices de aplicación, explicaciones y otras disposiciones pertinentes (denominadas colectivamente “normas de contabilidad para las empresas”) promulgadas por el Ministerio de Finanzas, y reflejan la situación financiera, los resultados de las Operaciones y el flujo de caja de la empresa de manera verdadera y completa.
Además, en la preparación del presente informe financiero se hace referencia a los requisitos de presentación y divulgación de información de las normas de divulgación de información de las empresas que cotizan en bolsa no. 15 – Disposiciones generales sobre la presentación de informes financieros (revisadas en 2014) y la circular sobre cuestiones relativas a la aplicación de las nuevas Normas contables para las empresas que cotizan en bolsa (Gaceta del Ministerio de contabilidad No. 453 [2018]).
Ii) período contable y ciclo de funcionamiento
El ejercicio contable de la empresa abarca del 1 de enero al 31 de diciembre del calendario gregoriano.
Iii) moneda de base contable
La empresa utiliza RMB como moneda estándar.
Elementos de los estados financieros en los que los atributos de medición han cambiado en el período en curso y los atributos de medición adoptados en el período en curso
Los atributos de medición utilizados por la empresa incluyen el costo histórico, el costo de reposición, el valor realizable neto, el valor actual y el valor razonable.
Criterios para la determinación del efectivo y equivalentes de efectivo
El efectivo en el Estado de flujos de efectivo se refiere al efectivo disponible en la empresa y a los depósitos disponibles para su pago en cualquier momento. Los equivalentes de efectivo se refieren a inversiones que tienen un corto período de tiempo (generalmente tres meses a partir de la fecha de compra), una fuerte liquidez, una cantidad conocida de efectivo y un pequeño riesgo de cambio de valor.
Vi) instrumentos financieros
1. Reconocimiento y terminación de instrumentos financieros
La empresa reconoce un activo financiero o un pasivo financiero cuando se convierte en parte en un contrato de instrumento financiero.
Compra y venta de activos financieros de manera rutinaria, por día de negociación
