Código de valores: By-Health Co.Ltd(300146) abreviatura de valores: By-Health Co.Ltd(300146) número de anuncio: 2022 – 012 By-Health Co.Ltd(300146)
Informe anual de autoevaluación del control interno 2021 y anuncio de opiniones conexas
La empresa y todos los miembros del Consejo de Administración velarán por que el contenido de la divulgación de información sea veraz, exacto y completo, y por que no haya registros falsos, declaraciones engañosas u omisiones importantes.
De conformidad con las normas básicas de control interno de las empresas y las directrices conexas y otros requisitos de supervisión del control interno (en adelante, el “sistema normativo de control interno de las empresas”), y sobre la base de la supervisión diaria del control interno y la supervisión especial, en combinación con el sistema de control interno y los métodos de evaluación de By-Health Co.Ltd(300146) (en adelante, la “empresa”), Evaluamos la eficacia del control interno de la empresa el 31 de diciembre de 2021 (fecha de referencia del informe de evaluación del control interno). Declaraciones importantes
De conformidad con las normas del sistema de control interno de las empresas, es responsabilidad del Consejo de Administración establecer un control interno sólido y eficaz, evaluar su eficacia y revelar fielmente el informe de evaluación del control interno. El Consejo de supervisión supervisará el establecimiento y la aplicación del control interno por el Consejo de Administración. La dirección es responsable de organizar y dirigir el funcionamiento diario del control interno de la empresa. El Consejo de Administración, el Consejo de supervisión y los directores, supervisores y altos directivos de la empresa garantizarán que el contenido del informe no contenga ningún registro falso, declaraciones engañosas u omisiones importantes, y asumirán responsabilidades jurídicas individuales y solidarias por la autenticidad, exactitud e integridad del contenido del informe.
El objetivo del control interno de la empresa es garantizar razonablemente el cumplimiento legal de la gestión, la seguridad de los activos, la veracidad y exhaustividad de los informes financieros y la información conexa, mejorar la eficiencia y el efecto de la gestión y promover la realización de la estrategia de desarrollo. Debido a las limitaciones inherentes del control interno, sólo puede proporcionar una garantía razonable para lograr los objetivos mencionados. Además, dado que los cambios en las circunstancias pueden dar lugar a un control interno inadecuado o a un menor grado de cumplimiento de las políticas y los procedimientos de control, existe cierto riesgo de inferir la eficacia del control interno futuro sobre la base de los resultados de la evaluación del control interno.
Conclusiones sobre la eficacia del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Evaluación del control interno
Ámbito de aplicación de la evaluación del control interno la empresa, de conformidad con los requisitos de las normas básicas y las directrices conexas, determinará las principales unidades que se incluirán en el ámbito de aplicación de la evaluación a partir de la escala comercial y la situación real de funcionamiento de la empresa, tomando como orientación el riesgo y combinando Los datos de los estados financieros anuales consolidados de la empresa. Las unidades incluidas en la evaluación son la empresa matriz By-Health Co.Ltd(300146) y la filial de propiedad total By-Health Co.Ltd(300146) Pharmaceutical Co., Ltd., cuyos datos
Total activo activo activo neto ingresos de explotación beneficio neto
Estados financieros consolidados 1.296592,67 1.053651,54 74312781 1.766630,32
(10.000 yuan)
Ámbito de aplicación 87131998730490195098324119651007
(10.000 yuan)
67,20% 69,33% 68,61% 111,26%
Las operaciones y cuestiones específicas, as í como las zonas de alto riesgo, que se incorporaron en el contexto de la creación de sistemas de control interno y la autoevaluación en el año en curso, incluyeron:
1. Gobernanza empresarial: estructura organizativa, recursos humanos, responsabilidad social, cultura empresarial;
2. Nivel de los procesos institucionales: actividades financieras, gestión de las inversiones, adquisiciones, ventas, proyectos de ingeniería, remuneración y bienestar, gestión de costos, informes financieros, Presupuesto General, gestión de contratos, transferencia interna de información y sistemas de información.
3. Focus on high risk areas: Fund activities, Financial Reporting, Comprehensive Budget, sales, Procurement Management, Fixed Assets and Inventory Management.
Las unidades, empresas y asuntos incluidos en el ámbito de aplicación de la evaluación, as í como las esferas de alto riesgo, abarcan los principales aspectos de la gestión empresarial de la empresa, sin omisiones importantes.
Base de la evaluación del control interno y criterios para determinar los defectos del control interno
La empresa organiza y lleva a cabo la evaluación del control interno de acuerdo con los requisitos del sistema de normas de control interno de la empresa y los sistemas y métodos de evaluación pertinentes de control interno de la empresa.
Los defectos de control interno se dividen en defectos importantes, defectos importantes y defectos comunes. El Consejo de Administración de la empresa, refiriéndose a los requisitos de identificación de los defectos de control interno de las normas básicas y las directrices conexas, y teniendo en cuenta factores como el tamaño de la empresa, las condiciones de funcionamiento, las características de la industria y el nivel de riesgo, ha estudiado y determinado las normas de Identificación de los defectos de control interno aplicables a la empresa, que son las siguientes:
1. Criterios para determinar las deficiencias del control interno de los informes financieros
La norma de identificación de los defectos de control interno de los informes financieros depende directamente de la importancia de la inexactitud de los informes financieros debido a los defectos de control interno.
Criterios cualitativos
Si el defecto tiene una posibilidad razonable de que el control interno de la empresa no pueda prevenir, detectar y corregir oportunamente los informes financieros erróneos; La magnitud de la posible inexactitud resultante de este defecto, individual o conjuntamente con otros defectos. La aparición de lo siguiente puede indicar deficiencias importantes en el control interno de la presentación de informes financieros de la empresa:
Fraude por parte de directores, supervisores y altos directivos;
La empresa corrige los informes financieros publicados;
Los contadores públicos certificados han encontrado inexactitudes significativas en los informes financieros del ejercicio en curso, mientras que el control interno no ha encontrado tales inexactitudes en el proceso de funcionamiento;
La supervisión del control interno por el Comité de auditoría de la empresa y el Organismo de auditoría interna es ineficaz.
En caso de que se produzca una de las situaciones anteriores, se considerará que la empresa tiene defectos importantes que deben revelarse al público.
Criterios cuantitativos
Cuando se lleva a cabo la evaluación cuantitativa de los defectos de control interno, es necesario evaluar cuantitativamente los defectos detectados teniendo en cuenta el nivel de importancia y los errores tolerables a nivel de los estados financieros consolidados anuales de la empresa.
Nivel de importancia: la empresa utiliza el 5% del beneficio total de los estados financieros anuales consolidados como índice cuantitativo del nivel de importancia;
Error tolerable: la empresa utiliza el 75% del nivel de importancia de este año como indicador cuantitativo del error tolerable.
En el proceso de evaluación de los defectos de control interno, la empresa analiza y evalúa los defectos de control interno con referencia a los índices cualitativos y cuantitativos mencionados anteriormente.
Cuando el efecto potencial de los defectos de control interno en los estados financieros supera el nivel de importancia, se considera que el defecto es un defecto importante. Cuando el efecto potencial de los defectos de control interno en los estados financieros supera el error tolerable pero es inferior al nivel de importancia, se considera que el defecto es importante. De lo contrario, el defecto se considera un defecto general. 2. Criterios para determinar las deficiencias del control interno en los informes no financieros
El control interno de la presentación de informes no financieros es el control interno de otros objetivos distintos de los objetivos de la presentación de informes financieros. Estos objetivos suelen incluir el cumplimiento legítimo, los objetivos estratégicos de las operaciones, la seguridad de los activos, etc.
Criterios cualitativos
Deficiencias importantes: violaciones graves de las leyes, reglamentos, normas y reglamentos, que dan lugar a investigaciones por parte de los departamentos pertinentes y las autoridades reguladoras, y a órdenes limitadas de abandonar la industria o revocar la licencia comercial; Incapacidad para alcanzar todos los objetivos operativos o los objetivos empresariales clave, operaciones ilegales que suspenden la actividad, en términos de tiempo, mano de obra o costos significativamente más allá del presupuesto; Los accidentes irreparables de Seguridad en el trabajo o los graves problemas de calidad causan grandes pérdidas de activos, lo que da lugar a posibles litigios a gran escala.
Defectos importantes: la violación de las leyes, reglamentos, normas y reglamentos, etc., que da lugar a la investigación de los departamentos pertinentes y las autoridades reguladoras, y a la orden de suspender las operaciones para su rectificación; La incapacidad de alcanzar algunos de los objetivos operativos o los principales objetivos empresariales está limitada por las autoridades reguladoras y supera considerablemente el presupuesto en términos de tiempo, mano de obra o costos; Los grandes accidentes de Seguridad en el trabajo o los problemas generales de calidad, que causan pérdidas de activos, requieren una gran cantidad de medidas correctivas.
Deficiencias generales: las violaciones de las leyes, reglamentos, normas y reglamentos, etc., que dan lugar a investigaciones y sanciones por parte de los departamentos y organismos reguladores pertinentes; Las operaciones comerciales se ven afectadas y superan el presupuesto en términos de tiempo, mano de obra o costo; Los accidentes de Seguridad en el trabajo o los problemas de calidad individuales requieren medidas correctivas.
Criterios cuantitativos
Cuando se lleva a cabo la evaluación cuantitativa de los defectos de control interno, es necesario evaluar cuantitativamente los defectos detectados teniendo en cuenta el nivel de importancia y los errores tolerables a nivel de los estados financieros consolidados anuales de la empresa.
Nivel de importancia: la empresa utiliza el 5% del beneficio total de los estados consolidados anuales como indicador cuantitativo del nivel de importancia. Error tolerable: la empresa utiliza el 75% del nivel de importancia de este año como indicador cuantitativo del error tolerable.
En el proceso de evaluación de los defectos de control interno, la empresa analiza y evalúa los defectos de control interno con referencia a los índices cualitativos y cuantitativos mencionados anteriormente. Cuando el efecto potencial de los defectos de control interno en los estados financieros supera el nivel de importancia, se considera que el defecto es un defecto importante. Cuando el efecto potencial de los defectos de control interno en los estados financieros supera el error tolerable pero es inferior al nivel de importancia, se considera que el defecto es importante. De lo contrario, el defecto se considera un defecto general. Procedimientos y métodos de evaluación del control interno
En el proceso de construcción del sistema de control interno y autoevaluación, la empresa ha peinado completamente el proceso de negocio y las normas y reglamentos en el ámbito de aplicación de las normas de control interno, ha buscado los principales procesos de negocio, nodos y puntos de control de los puntos de riesgo, ha compilado la lista de problemas o vulnerabilidades de riesgo correspondientes, ha propuesto medidas de mejora y ha estandarizado, ha establecido métodos y normas de prueba, inspección y evaluación del control interno. La evaluación del control interno de la empresa se lleva a cabo estrictamente de conformidad con las normas básicas, las directrices conexas y los procedimientos establecidos en las medidas de evaluación del control interno de la empresa, incluidos los siguientes aspectos:
1. Llevar a cabo el proceso de evaluación de riesgos: entrevistar a los dirigentes de nivel medio y superior de la empresa para reunir información sobre los riesgos, cotejarla y analizarla, identificar las esferas de alto riesgo a las que se enfrenta la empresa, orientar la construcción anual de control interno y la autoevaluación, definir el alcance y El enfoque del trabajo;
2. Llevar a cabo entrevistas de procesos para conocer la situación actual del control interno de los procesos empresariales de la empresa e identificar los puntos de control clave. Vincular la información de gestión y control de riesgos con el Departamento / puesto, aclarar las responsabilidades de gestión y control de riesgos y cumplir los requisitos de gestión del control interno de la empresa;
3. Realizar pruebas de paso para verificar la veracidad del proceso y la información de los puntos de control relacionados, evaluar la eficacia del diseño del control interno e identificar los defectos del diseño del control interno;
4. Realizar pruebas de control interno, tomar un cierto número de muestras de acuerdo con la frecuencia de las actividades de control clave, evaluar la eficacia de la ejecución del control interno y encontrar defectos en la ejecución del control interno;
5. En el proceso de construcción y evaluación del control interno, partiendo de los riesgos inherentes y los objetivos de control del proceso, se buscarán los eslabones débiles del control interno, se formarán la “hoja de resumen de los resultados de la auditoría” y el “Plan de rectificación de los resultados de la auditoría”, se hará un seguimiento de la aplicación de la rectificación y se volverán a ensayar los resultados de la rectificación para verificar la eficacia de los resultados de la rectificación.
En el proceso de evaluación, adoptamos métodos apropiados como entrevistas individuales, pruebas de paso y muestreo, etc., para reunir ampliamente pruebas de la eficacia del diseño y funcionamiento del control interno de la empresa, rellenar documentos de trabajo de evaluación fielmente, analizar e identificar los defectos del control interno. Situación general del sistema de control interno
Con los esfuerzos conjuntos del Consejo de Administración, la dirección y todo el personal de la empresa, la empresa ha establecido un sistema de control interno más completo y eficaz, y ha establecido las medidas de control interno necesarias desde el nivel de la empresa hasta el nivel de los procesos empresariales, a fin de proporcionar una garantía razonable para El cumplimiento legítimo de la gestión empresarial, la seguridad de los activos, los informes financieros y la integridad real de la información conexa.
Entorno interno
1. Estructura orgánica
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y las leyes y reglamentos de la c
La sociedad ha elaborado el reglamento interno de la Junta General de accionistas, el reglamento interno de la Junta de directores, el reglamento interno de la Junta de supervisores, el sistema de trabajo de los directores independientes, el reglamento de trabajo del Director General, etc., de conformidad con el derecho de sociedades y otras leyes y reglamentos pertinentes y los Estatutos de la sociedad, y lo ha revisado oportunamente.
El Consejo de Administración establecerá un Comité de auditoría y un Comité de nombramientos, remuneración y evaluación, y establecerá las normas de aplicación correspondientes.
La empresa establecerá una Junta de supervisores para desempeñar las funciones de supervisión del desempeño de las funciones del Consejo de Administración y de la dirección, incluida la auditoría de los informes periódicos de la empresa preparados por el Consejo de Administración y la presentación de dictámenes de auditoría por escrito; Examinar las finanzas de la empresa; Supervisar los actos de los directores y altos directivos en el desempeño de sus funciones en la sociedad y proponer la destitución de los directores y altos directivos que infrinjan las leyes, los reglamentos administrativos, los presentes estatutos o las resoluciones de la Junta General de accionistas; Cuando las acciones de los directores y altos directivos perjudiquen los intereses de la sociedad, se les pedirá que las corrijan e informen de sus responsabilidades y obligaciones a la Junta General de accionistas o a las autoridades estatales competentes cuando sea necesario. La empresa ha elaborado el Manual de descentralización, que divide las responsabilidades y competencias de la Sede de la empresa, los departamentos funcionales, las filiales y las fábricas de producción, incluidas la gestión empresarial, la gestión de la producción, la gestión de la investigación y el desarrollo tecnológicos, la gestión de la información, la gestión financiera, la gestión de las inversiones, la gestión de los recursos humanos, la gestión de los valores, la gestión de los asuntos jurídicos, la gestión de los asuntos públicos, Gestión de la auditoría, etc.
Mediante la celebración de reuniones periódicas o irregulares de la Oficina del Director General, la empresa formula el plan estratégico general de desarrollo de la empresa, el plan operativo anual y el plan de inversión, el plan de presupuesto financiero y las cuentas finales, el plan de distribución de beneficios, el plan de establecimiento de la Organización de gestión interna, el sistema básico de gestión, el empleo, la remuneración, la evaluación, la recompensa y el castigo y el despido de los empleados de la empresa, y formula las normas específicas de la empresa. Examinar las propuestas o informes de trabajo y otras cuestiones importantes presentados al Consejo de Administración, a los comités profesionales y a la Junta de supervisores.
2. Recursos Humanos
Fortalecer la construcción y gestión de los recursos humanos, acelerar la construcción de ECHELON interno de talentos y la reserva de talentos, dar prioridad a la formación de los directores de proyectos y los sucesores de los departamentos, adoptar medidas eficaces para seguir activando la Organización y proporcionar un fuerte apoyo para el desarrollo sostenible de la empresa.
3. Responsabilidad social
“La honestidad es más importante que la inteligencia”, 31 de julio de 2018
