Citic Securities Company Limited(600030) about By-Health Co.Ltd(300146)
Opiniones de verificación sobre el informe anual de autoevaluación del control interno 2021
Como patrocinador de la emisión de acciones a un objetivo específico en 2020 por By-Health Co.Ltd(300146) (en lo sucesivo denominada “la empresa”), De conformidad con las medidas para la administración de las operaciones de recomendación para la emisión de valores y la cotización en bolsa, las directrices para la supervisión de las empresas que cotizan en bolsa no. 2 – requisitos para la supervisión de la gestión y utilización de los fondos recaudados por las empresas que cotizan en bolsa, las directrices para La labor de recomendación de las empresas que cotizan en bolsa en Shenzhen y las normas para la cotización de las acciones del GEM en la bolsa de Shenzhen. El informe anual de autoevaluación del control interno (en lo sucesivo denominado “Informe de evaluación del control interno”) se ha verificado de conformidad con las disposiciones pertinentes de las directrices no. 2 de la bolsa de Shenzhen sobre la autorregulación de las empresas que cotizan en bolsa – funcionamiento normalizado de las empresas que cotizan en bolsa en el GEM, etc.
Labor de verificación de la organización patrocinadora
Los representantes de los patrocinadores consultan el sistema de control interno de la empresa en relación con los informes financieros y la divulgación de información, comprueban los registros de los procesos de control interno al azar, se comunican con los auditores internos y el personal directivo superior de la empresa, combinan la supervisión continua diaria y evalúan razonablemente la integridad, racionalidad y eficacia del control interno de la empresa. Se verificó el informe de evaluación del control interno emitido por el Consejo de Administración de la empresa.
Estructura básica del control interno de la empresa
Entorno interno
1. Estructura orgánica
De conformidad con el derecho de sociedades, la Ley de valores y las leyes y reglamentos de la c
La sociedad ha elaborado el reglamento interno de la Junta General de accionistas, el reglamento interno de la Junta de directores, el reglamento interno de la Junta de supervisores, el sistema de trabajo de los directores independientes, el reglamento de trabajo del Director General, etc., de conformidad con el derecho de sociedades y otras leyes y reglamentos pertinentes y los Estatutos de la sociedad, y lo ha revisado oportunamente.
El Consejo de Administración establecerá un Comité de auditoría y un Comité de nombramientos, remuneración y evaluación, y establecerá las normas de aplicación correspondientes.
La empresa establecerá una Junta de supervisores para desempeñar las funciones de supervisión del desempeño de las funciones del Consejo de Administración y de la dirección, incluida la auditoría de los informes periódicos de la empresa preparados por el Consejo de Administración y la presentación de dictámenes de auditoría por escrito; Examinar las finanzas de la empresa; Supervisar los actos de los directores y altos directivos en el desempeño de sus funciones en la sociedad y proponer la destitución de los directores y altos directivos que infrinjan las leyes, los reglamentos administrativos, los presentes estatutos o las resoluciones de la Junta General de accionistas; Cuando las acciones de los directores y altos directivos perjudiquen los intereses de la sociedad, se les pedirá que las corrijan e informen de sus responsabilidades y obligaciones a la Junta General de accionistas o a las autoridades estatales competentes cuando sea necesario.
La empresa ha elaborado el Manual de descentralización, que divide las responsabilidades y competencias de la Sede de la empresa, los departamentos funcionales, las filiales y las fábricas de producción, incluidas la gestión empresarial, la gestión de la producción, la gestión de la investigación y el desarrollo tecnológicos, la gestión de la información, la gestión financiera, la gestión de las inversiones, la gestión de los recursos humanos, la gestión de los valores, la gestión de los asuntos jurídicos, la gestión de los asuntos públicos, Gestión de la auditoría, etc.
Mediante la celebración de reuniones periódicas o irregulares de la Oficina del Director General, la empresa formula el plan estratégico general de desarrollo de la empresa, el plan operativo anual y el plan de inversión, el plan de presupuesto financiero y las cuentas finales, el plan de distribución de beneficios, el plan de establecimiento de la Organización de gestión interna, el sistema básico de gestión, el empleo, la remuneración, la evaluación, la recompensa y el castigo y el despido de los empleados de la empresa, y formula las normas específicas de la empresa. Examinar las propuestas o informes de trabajo y otras cuestiones importantes presentados al Consejo de Administración, a los comités profesionales y a la Junta de supervisores.
2. Recursos Humanos
Fortalecer la construcción y gestión de los recursos humanos, acelerar la construcción de ECHELON interno de talentos y la reserva de talentos, dar prioridad a la formación de los directores de proyectos y los sucesores de los departamentos, adoptar medidas eficaces para seguir activando la Organización y proporcionar un fuerte apoyo para el desarrollo sostenible de la empresa.
3. Responsabilidad social
El 31 de julio de 2018, el Presidente Liang yunchao resumió el concepto básico de control de calidad de la empresa a lo largo de los años y presentó ocho conceptos de control de calidad, que se consideran la piedra de lastre para la supervivencia y el desarrollo de la empresa. Los valores básicos de la empresa son “la honestidad es más importante que la inteligencia”, “la innovación es más importante que la inteligencia”, “la innovación es cambiante, la velocidad cambia”, “respeta a todos, disfruta de cada día”, y se adhiere a la idea de bienestar público de “pensar que Las personas tienen más, ya que las personas tienen más” y devolver activamente a la sociedad. Respetar a las partes interesadas, a través de la gestión y el servicio, en la gobernanza empresarial, la creación de valor, la calidad de los productos, el servicio al cliente, la conservación de la energía y la protección del medio ambiente, el cuidado de los empleados, la filantropía y la participación de la comunidad, etc., cumplir activamente las responsabilidades sociales.
4. Cultura empresarial
La empresa ha establecido “integridad, innovación, respeto” como el núcleo de los valores básicos de la empresa, la empresa llevará a cabo la propaganda de los valores básicos de la empresa en el trabajo diario, y a través de diversos canales de propaganda, a la mayoría de los empleados para promover los valores básicos de la empresa. A través de inculcar el espíritu empresarial, y la construcción de la cultura empresarial en las actividades diarias de gestión, fortalecer la confianza y el sentido de responsabilidad de los empleados, fortalecer la cohesión de la empresa, la fuerza centrípeta, establecer la imagen general de la empresa, garantizar la salud y la estabilidad de las operaciones de la empresa.
5. Sistemas de información
El Departamento de tecnología de la información de la empresa se encarga de la gestión del sistema de información de toda la empresa. A través de una configuración clara del sistema, la empresa encarna la separación de responsabilidades, la seguridad de la información y otros aspectos del control efectivo. Al mismo tiempo, la empresa ha establecido un sistema de información más amplio para el funcionamiento diario, el mecanismo de mantenimiento, la garantía razonable del funcionamiento normal continuo del sistema de información, para la producción y el funcionamiento sin tropiezos de las actividades de apoyo. Ii) Evaluación del riesgo
Con el fin de promover el desarrollo sostenible, saludable y estable de la empresa y garantizar razonablemente la realización sin tropiezos de los objetivos de gestión, la empresa, de acuerdo con las estrategias de desarrollo establecidas y las necesidades reales de desarrollo, ha llevado a cabo la recolección e identificación de los factores de riesgo de cinco aspectos de la Estrategia, el funcionamiento, el mercado, el cumplimiento y las finanzas, y ha formulado las estrategias necesarias de respuesta al riesgo para garantizar la prevención y el control eficaces de los riesgos.
Iii) actividades de control
1. Medidas de control de la empresa
Control de la separación de funciones
En la formulación de las responsabilidades de cada puesto, la empresa tiene plenamente en cuenta la separación de responsabilidades, es decir, los requisitos de control de la separación de funciones incompatibles, y ha aplicado las medidas de separación correspondientes en la formulación de procesos empresariales específicos y responsabilidades de cada puesto.
Control de la autorización
De acuerdo con el proceso de negocio específico y las necesidades reales, la empresa divide la autoridad de aprobación y la División de responsabilidades de cada negocio que necesita ser aprobado, y aclara el alcance de la autoridad, el procedimiento de aprobación y la responsabilidad de cada puesto en el manejo de negocios específicos. Control del sistema contable
La empresa establece un orden de trabajo contable estándar estrictamente de acuerdo con las normas contables nacionales y el sistema contable, y mejora continuamente la calidad y el nivel del trabajo contable en el trabajo práctico, mejorando el flujo de trabajo contable.
Control de la protección de la propiedad
La empresa ha establecido la gestión del uso de la propiedad y el orden de trabajo del inventario periódico, y el flujo de trabajo específico y la División de derechos y responsabilidades a través de un sistema claro para garantizar la seguridad física de la propiedad de la empresa.
2. Aplicación de las actividades de control de la empresa
Todas las medidas de control interno anteriores se aplican a lo largo de las actividades cotidianas de la empresa y se llevan a cabo en procesos empresariales específicos, como se refleja en:
Actividades financieras
La empresa se centra en la inversión, la financiación, la gestión de los fondos recaudados y otros aspectos de la gestión diaria de los fondos para llevar a cabo un control y una gestión eficaces de las normas, reducir los errores de inversión, el riesgo de deuda y la gestión diaria de los fondos, como la confusión causada por El riesgo de pérdida de la empresa.
Operaciones de adquisición
En combinación con la situación real, la empresa ha peinado el proceso de compra de manera integral, ha perfeccionado el sistema de gestión pertinente de la compra, ha definido la responsabilidad y la autoridad de aprobación de la demanda de materiales, la selección y aprobación de proveedores, la firma de contratos, la elaboración de planes de compra, La aprobación de órdenes de compra, la compra, el pago, la evaluación posterior a la compra, etc., y ha manejado la compra de acuerdo con la autoridad y el procedimiento de aprobación especificados. Compruebe y evalúe periódicamente los puntos débiles en el proceso de compra y adopte medidas de control eficaces para garantizar que la compra de materiales satisfaga las necesidades de producción y funcionamiento de la empresa.
Gestión de activos
La empresa lleva a cabo una gestión científica y eficaz de los activos fijos, los activos corrientes y los activos intangibles. En cuanto a la adquisición de activos, la gestión física diaria, la enajenación de activos y la definición, valoración, amortización, inventario, evaluación del deterioro del valor de diversos activos, se han formulado requisitos claros de gestión y limitaciones normativas.
Operaciones de venta
De acuerdo con las características de los productos vendidos por la empresa, la gestión y el control de las ventas se reflejan principalmente en la gestión de los datos de los clientes, la gestión de la inclusión en la lista de nuevos productos, la gestión de los precios de venta, la gestión de los contratos de venta, la gestión del crédito y las cuentas por cobrar, la gestión de los planes de ventas, la gestión de los pedidos, la gestión de los reembolsos y la gestión de las concesiones de ventas.
Proyecto de Ingeniería
La empresa ha establecido procedimientos operativos estándar y control de riesgos para el establecimiento de proyectos de ingeniería, la negociación competitiva de precios y la gestión de licitaciones, la aprobación de contratos, la gestión de la construcción, el cambio de ingeniería, el pago de proyectos, la aceptación de la terminación y las cuentas finales de la terminación, a fin de garantizar la viabilidad de la construcción de proyectos de ingeniería, el control del proceso de construcción de proyectos, las normas de aceptación de proyectos y la transparencia de las cuentas finales de proyectos.
Informes financieros
La empresa ha elaborado el sistema de contabilidad financiera, el sistema de gestión financiera, el sistema de gestión de la información financiera y la divulgación de información, y ha llevado a cabo una explicación normalizada sobre el mantenimiento de los temas contables, el establecimiento de la autoridad del sistema contable, la contabilidad diaria, el cierre financiero, la Preparación y el suministro de informes financieros, el análisis financiero y el archivo de datos, etc. Se aclaran la División de responsabilidades y la separación de puestos en todos los aspectos del informe financiero, y el establecimiento de la Organización y la dotación de personal son básicamente científicos y razonables. Presupuesto General
La empresa establece un sistema de gestión presupuestaria global, sigue los principios básicos de “Planificación unificada, gestión jerárquica, combinación de arriba y abajo, fácil de no ajustar”, fortalece la planificación de la gestión de la empresa y sus filiales, y normaliza la gestión de la planificación de la empresa. El presupuesto general de la empresa abarca el presupuesto operativo y el presupuesto financiero, incluida la producción, las ventas, los costos y los gastos, as í como la inversión extranjera, la recaudación de fondos y otros contenidos, ha formado un sistema completo de gestión presupuestaria general.
El control de la ejecución del presupuesto se ajustará a las normas de autorización y aprobación de la empresa, controlará estrictamente los gastos extrapresupuestarios, mejorará el informe de ejecución del presupuesto, mejorará la comunicación de la información presupuestaria, descubrirá oportunamente los problemas en la ejecución del presupuesto y formulará las medidas de mejora pertinentes, el sistema de evaluación del Presupuesto será claro, los indicadores serán razonables, los premios y las sanciones estarán bien documentados y se garantizará el logro de los objetivos presupuestarios.
Gestión de contratos
La empresa ha formulado el sistema de gestión de contratos y el sistema de gestión de sellos, y ha estipulado y explicado claramente el Departamento y las responsabilidades de la gestión de contratos, la formulación, el examen y la aprobación de contratos, la modificación y disolución, la custodia de archivos, el uso de sellos importantes, como el sello financiero oficial y el sello contractual.
Información y comunicación
La empresa ha formulado el sistema de gestión de la divulgación de información, el sistema de presentación de informes internos sobre información importante, el sistema de investigación de la responsabilidad por errores graves en la divulgación de información del informe anual, el sistema de registro de personas con información privilegiada y el sistema de gestión de usuarios externos de información, etc., y ha adoptado medidas para la gestión de la divulgación de información, la División de responsabilidades, la presentación de información interna, los requisitos de divulgación de información, la confidencialidad de la información, Los procedimientos y requisitos para la presentación de información externa, la rendición de cuentas y otras normas claras para garantizar que la divulgación de información se ajuste a los requisitos de las autoridades reguladoras de valores y a las necesidades operacionales cotidianas.
Con la ayuda del sistema de gestión de la información, como el sistema EAS y el sistema OA, se logra la comunicación en red y la informatización dentro de la empresa, lo que hace que la transferencia de información y la comunicación entre los niveles de gestión, los departamentos, las unidades de negocio y los empleados y la gestión sean más rápidas y fluidas.
V) Supervisión Interna
El Comité de auditoría establecido por el Consejo de Administración de la empresa se encarga de examinar la eficacia de la construcción del control interno, la aplicación del control interno y la autoevaluación del control interno, as í como de orientar y coordinar la auditoría interna y las cuestiones conexas. El Departamento de auditoría del Comité de auditoría, bajo la dirección del Comité de auditoría, llevará a cabo la supervisión interna diaria y la auditoría, supervisará e inspeccionará la ejecución del control interno, los ingresos y gastos financieros, los beneficios económicos y la autenticidad y legalidad de la producción y el funcionamiento de la empresa y sus unidades afiliadas.
La Junta de supervisores ejercerá sus funciones y facultades de conformidad con las disposiciones pertinentes de los Estatutos de la sociedad, las normas de procedimiento de la Junta de supervisores, etc., y supervisará la divulgación de información y la gobernanza empresarial de la sociedad.
Conclusiones del informe anual de evaluación del control interno
De acuerdo con la identificación de defectos importantes en el control interno de los informes financieros de la empresa, no hay defectos importantes en el control interno de los informes financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
De acuerdo con la identificación de los principales defectos del control interno de los informes no financieros de la empresa, la empresa no encontró ningún defecto importante en el control interno de los informes no financieros en la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno.
Entre la fecha de referencia del informe de evaluación del control interno y la fecha de publicación del informe de evaluación del control interno no se produjeron factores que afectaran a las conclusiones de la evaluación de la eficacia del control interno.
Opiniones de verificación del organismo patrocinador sobre el informe de autoevaluación del control interno
A través de la verificación del establecimiento y la aplicación del sistema de control interno de By-Health Co.Ltd(300146) \\ \\ \\ \\ By-Health Co.Ltd(300146) \\ El informe de autoevaluación del control interno de By-Health Co.Ltd(300146) refleja básicamente la construcción y el funcionamiento del sistema de control interno.
(esta página, sin texto, es la página de firma y sello de Citic Securities Company Limited(600030) opiniones de verificación sobre By-Health Co.Ltd(300146) \\ informe de autoevalua
Representante patrocinador:
Wei hongmin Zeng Jinsong
4 de marzo de 2002
